Подскажите пожалуйста, нужно ли вносить в декларацию 3-НДФЛ сведения о продажи доли в квартире, бывшей в собственности более 3-х лет? Из других источников дохода только налоги с зарплаты.
Также в декларацию внесены данные для вычета: расходы на лечение и покупка другой квартиры.
Продажа имущества. Какие листы заполнять в 3 НДФЛ?
В случае продажи имущества в декларации 3 НДФЛ заполняется титульный лист, который отображает данные декларанта, лист Е с информацией о вычетах и суммах снижения налогооблагаемой массы, лист А с указанием суммы полученной прибыли. Все расчеты отражаются в первом и шестом разделе декларации.
Таким образом, можно сказать достаточно уверено, что в декларации заполняется всего пять листов. Форма декларации принимается на законодательном уровне — по приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. На официальном сайте ФНС вы сможете найти специализированную программу, которая осуществляет процесс расчета всех нужных значений и процесс составления декларации. Законодатель обращает ваше внимание на то, что декларация может быть заполнена вручную, но исключительно печатными буквами. Можно же заполнение осуществить посредством специализированной программы, после – распечатать полученные результаты.
Какие листы заполнять в 3 НДФЛ при продаже квартиры?
- В обязательном порядке нужно указать свои индивидуальные данные, то есть, указать на то, кто именно сдает декларацию. В данном случае заполняется титульный лист;
- Нужно определить сумму, на которую уменьшается полученный доход. То есть, фактически, в декларации нужно указать информацию о том, каким вариантом снижения налогооблагаемой базы вы будете пользоваться. Это может быть налоговый вычет в соответствии со статьей 220 НК РФ, это может быть сумма расходов, которая обязательно должна быть подтверждена документально. Указанные данные отображаются в листе Е;
- Естественно, вы должны указать на то, какую именно прибыль получили в результате осуществления реализации имущества. Данные указываются на листе А;
- Раздел первый и шестой в своем составе содержат цифровую информацию по поводу полученной прибыли, осуществленных расходов, по вопросу налогооблагаемой массы и суммы налогов.
Какие документы прилагаются к декларации 3 НДФЛ при продаже имущества?
В обязательном порядке потребуется копия паспорта, которая фактически определит личность декларанта. Также нужно будет предоставить договор купли-продажи, платежные документы. Все это фактически определяет, какую сумму средств вы получили в результате реализации имущества. Также, вам нужно будет указать на вариант снижения налогооблагаемой массы.
Если речь идет о вычете, вам нужно составить заявление на его получение. Если речь идет о расходах, то вам нужно предоставить все документы, которые способны подтвердить наличие данного расхода.
Декларирование дохода от продажи квартиры #3ндфл #декларация #продажаквартиры
НДФЛ при продаже наследуемого имущества
Наследуемое имущество при последующей его продаже также облагается налогом на доход физического лица, так как вследствие реализации формируется прибыль. НДФЛ в данном случае.
Листы 3 НДФЛ при продаже иного имущества менее 250 000 р.
Налоговый вычет в размере 250 тыс. рублей предоставляется при реализации иного имущества. И если вы продали имущество на сумму меньшую данного вычета, то вы фактически не платите.
Ставка НДФЛ при продаже акций
При продаже акций и ценных бумаг формируется необходимость уплатить налог на доход физического лица в размере 13%. В 23 главе НК РФ указано на то, что все доходы, которые.
Какая сумма от продажи имущества не облагается НДФЛ?
Налогом НДФЛ не облагается сумма налогового вычета. В случае с продажей недвижимого имущества, данная сумма составляет один миллион рублей. В случае с продажей иного имущества –.
Источник: vkaznu.ru
Заполнение 3-ндфл при продаже квартиры, когда цена продажи, меньше цены покупки
У меня такая ситуация: квартира была куплена в 2014г. как объект долевого строительства за 2018 млн. р., зарегистрирована, как собственность в 2016г., в 2017г. квартира продается за 1950 млн р., кадастровая стоимость квартиры 2759 млн. р.,
Как заполнить декларацию 3-ндфл, у меня проблема в том, что сумма вычета больше суммы дохода, из-за этого программа выдает ошибку: «сумма вычета превышает сумму дохода». Или же мне в декларации в графе вычеты (цена покупки) нужно поставить сумму равную цене продажи (дохода)?
Поделиться ссылкой на вопрос:
Ответы юристов: 6
Ведущий юрист из Рубцовска | 15 лет опыта
Отзывов: 44 Ответов на сайте: 8531
Здравствуйте. При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:
в пределах 1 млн рублей, если у вас нет документально подтверждённых расходов о покупке этой квартиры, в этом случае выбрается налоговый вычет 901.
в сумме документально подтвержденных расходов, код вычета 903.
Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей.
От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
19 апр 2018
Jkmuf Гафаров Рашид Алексеевич
Автор вопроса
А если у меня есть все документы подтверждающие покупку квартиры, значит я должна поставить код вычета 903 и сумму покупки. Как быть в этом случае?
19 апр 2018
Ведущий юрист из Рубцовска | 15 лет опыта
Отзывов: 44 Ответов на сайте: 8531
Да ставьте код 903 и дальше как советует вам коллега.
19 апр 2018
Jkmuf Гафаров Рашид Алексеевич
Автор вопроса
То есть, мне необходимо расчет вести исходя из кадастровой стоимости. И поставить в декларации при таких обстоятельствах сумму вычета равную сумме дохода. Извините за назойливость. Спасибо!
19 апр 2018
Ведущий юрист из Рубцовска | 15 лет опыта
Отзывов: 44 Ответов на сайте: 8531
931 300 * 13% = 121 069 сумма вашего налога. Как Вам Денис подчитал.
19 апр 2018
Jkmuf Гафаров Рашид Алексеевич
Автор вопроса
Большое спасибо за ответ!
19 апр 2018
Ведущий юрист из Рубцовска | 15 лет опыта
Отзывов: 44 Ответов на сайте: 8531
да не за что. обращайтесь, всегда помогу. Всего доброго.
19 апр 2018
Адвокат из Екатеринбурга | 8 лет опыта
Отзывов: 19 Ответов на сайте: 1742
У вас не может быть превышения суммы вычета в связи со следующим.
Ваш доход в целях налогообложения равен 1 931 300 руб. (2759*0,7 или кадастровая стоимость, помноженная на коэффициент 0,7).
Вы должны указывать эту цифру (1931,3) в качестве полученной суммы дохода, и исходя из нее делать последующие расчеты.
Такое правило содержит в себе п.5 ст.217.1 Налогового колекса, ( в случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7).
19 апр 2018
Jkmuf Давыдова Маргуба Усманжановна
Автор вопроса
получается я должна буду заплатить в бюджет НДФЛ?
19 апр 2018
Адвокат из Екатеринбурга | 8 лет опыта
Отзывов: 19 Ответов на сайте: 1742
Да, с дохода, равного 1931,3 13%, за вычетом 1 млн (931.3), так как вы не выдержали давностный срок.
Это делается в целях уменьшения спекуляций на рынке недвижимости.
19 апр 2018
Частная практика из Соликамска | 17 лет опыта
Отзывов: 67 Ответов на сайте: 13325
С 2016 г. именно кадастровая оценка жилища стала отправной точкой и для налога на недвижимость, и для налога НДФЛ-13%
Ст. 2 п.11 Федерального закона от 29 ноября 2014 г. №382-ФЗ и п.5, ст.217.1 НК РФ, регулируя этот процесс, позволяют применить, в случае продажи по низкой цене, к уровню кадастровой стоимости поправочный коэффициент, равный 0,7, и уже от результата исходить при подсчете суммы налога.
Вот пример, позволяющий понять весь механизм. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 млн. руб., продавец и покупатель остановились на цене в 1 700 000 руб. Сумма, облагаемая налогом, составит: 3 х 0,7 = 2,1 млн. руб. Так как с первого миллиона налог не удерживают, то 2,1 млн. -1 = 1,1 млн., именно от этой цифры продавцу насчитают 13% налога, независимо от того, сколько он получит за свою недвижимость живых денег.
Обнаружив, что продажа квартиры по кадастровой стоимости не возможна, т.е. стоимость расходиться зафиксированной в ГКН, стоит поспешить в суд и добиваться ее снижения. В п. 6 ст. 217.1 НК РФ сказано, что каждый субъект РФ имеет право варьировать коэффициент к цифре, запечатленной в ГКН, поэтому есть смысл перед началом поиска вариантов сначала узнать в Кадастровой палате или Управлении Росреестра, какие региональные правила действуют относительно понижающего коэффициента.
2 759 000 * 0,7 = 1 931 300
1 931 300 — 1 000 000 = 931 300
931 300 * 13% = 121 069 — ваш налог к уплате
Источник: justiva.ru