Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) дает инвестору право получить налоговый вычет типа А или Б. При этом воспользоваться можно только одним: если вы выбрали ИИС с вычетом типа А, то изменить его на тип Б не получится, и наоборот. Рассказываем, в чем разница между вычетами и кому какой будет выгоднее брать.
Вычет типа А, или вычет на сумму, которую вы внесли на счет
Как работает
Дает право получить 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение календарного года.
Сколько денег вернут
Зависит от того, сколько вы положили на счет в течение года и какую сумму налога с дохода физического лица (НДФЛ) заплатили за этот же год. По сути, государство возвращает часть НДФЛ, которую вы уплатили.
Максимум по вычету типа А вернут 52 000 ₽. Чтобы им воспользоваться, нужно выполнить два условия:
- Внести на счет любую сумму в течение года. Если хотите получить максимальный вычет, нужно положить 400 000 ₽. 52 000 ₽ — это как раз 13% от 400 000 ₽. Вносить деньги на счет можно как угодно: частями в течение года или разово
- Уплатить налог на доход. Если в этом году у вас не будет налоговых отчислений, вычет получать не с чего
Посмотрим, как это работает, на примерах
Как снять деньги с ИИС без закрытия и получить 52% годовых.
Пример 1
Вы открыли ИИС и внесли на него 200 000 ₽. Допустим, за год вы заработали 504 000 ₽ и заплатили НДФЛ с этой суммы — 65 520 ₽. С вычетом типа А сможете вернуть 26 000 ₽. Если бы вы внесли еще 200 000 ₽ на счет, то смогли бы получить максимальный вычет — 52 000 ₽.
Пример 2
Вы внесли на ИИС в начале года 400 000 ₽. С сентября вы стали работать неофициально и перестали платить НДФЛ. Получается, за 8 месяцев заплатили только 42 000 ₽ налога. Сумма взноса на ИИС (400 000 ₽) позволяет вернуть максимальный вычет. Но НДФЛ меньше 52 000 ₽, поэтому налоговая вернет только 42 000 ₽.
Кому подойдет. Всем, кто платит налог с дохода (НДФЛ). Выбирайте тип А, если вы:
- Официально трудоустроены и работодатель удерживает с вашей зарплаты НДФЛ
- Работаете по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Главное, чтобы по нему были отчисления в налоговую
- Ведете индивидуальную предпринимательскую деятельность на общей системе налогообложения. ИП на специальных режимах вычет получить не могут
- Имеете банковские вклады. Налоговая удерживает с вкладчиков 13%, которые можно вернуть с помощью вычета типа А
Важно:
НДФЛ нужно платить ближайшие три года, иначе вычет типа А может оказаться невыгодным. Например, вы открыли ИИС с типом А, первые полгода работали и платили НДФЛ, а потом стали ИП с упрощенной системой налогообложения. Тогда вернуть НДФЛ получится только за тот год, когда вы официально работали.
Чтобы получать вычет, нужно каждый год пополнять счет и не снимать деньги в течение трех лет. Поэтому нужно иметь на руках сумму, которая точно не понадобится в ближайшее время. Не стоит вносить на счет деньги, которые вы отложили на крупную покупку, например машину. Если попадется интересное предложение, вам придется снять средства с ИИС раньше трех лет, и получить вычет уже будет нельзя.
Как вернуть 52 тыс. с ИИС. Как работает ИИС. Все подробности в одном видео.
Сколько раз можно получить вычет.
Каждый год, пока открыт счет. Например, вы открыли и пополнили ИИС в 2021 году. В 2022-м можно получить вычет. Пополнили счет уже в 2022 году — имеете право вернуть деньги в 2023-м. Сколько лет держите ИИС, столько раз получаете право на вычет.
Инвестиционные вычеты можно получать вместе с имущественными или социальными. Главное, чтобы хватило НДФЛ, который уплачен за год. Например, работодатель удержал с вас 48 000 ₽ налога. Вы оформили имущественный вычет и вернули себе эти деньги. Значит, получить вычет типа А не получится — сумма уплаченных налогов уже закончилась.
Важно
Налоговая может потребовать вернуть вычет, если вы закроете счет раньше, чем через 3 года после того, как его открыли. Еще придется уплатить пени. По сути, вы можете пользоваться вычетом, но есть риск, что деньги нужно будет вернуть.
Как получить
С 2021 года некоторые банки и брокеры предоставляют налоговой информацию о владельцах ИИС. В этом случае можно получить вычет в упрощенном порядке. Если право на вычет есть, вы увидите об этом сообщение в личном кабинете налогоплательщика. До 20 марта следующего года в кабинете появится предзаполненное заявление, в котором часть информации будет внесена автоматически. Вам останется заполнить пустые строки и отправить заявление на проверку — она займет месяц.
Список банков и брокеров, в которых оформляют вычет в упрощенном порядке, можно посмотреть на сайте налоговой. Если в списке нет вашего банка или брокера, передайте в налоговую:
- декларацию по форме 3-НДФЛ
- справку 2-НДФЛ — ее можно получить в бухгалтерии у себя на работе
- договор об открытии ИИС на сайте брокера в личном кабинете или в приложении, через которое открывали счет
- документы, которые подтверждают, что вы пополняли ИИС (платежные поручения или отчеты брокера, которые можно запросить через личный кабинет)
Отправьте документы через личный кабинет налогоплательщика или отнесите их в налоговую.
Вычет типа Б, или вычет на налог с прибыли, которую вы получите за торговлю бумагами
Как работает
Позволяет не платить налог 13% с дохода, который вы получили на ИИС. Например, вы положили на счет деньги и купили 100 акций по 600 ₽. Через полгода цена одной акции выросла до 700 ₽ — и вы продали все бумаги. Прибыль составила 10 000 ₽. С этой суммы брокер должен удержать налог в 1 300 ₽. Если открыть ИИС с вычетом типа Б, то налог не спишут.
Сколько денег вернут
По факту нисколько — вычет освобождает от налога. Если вы закроете ИИС, то сможете получить всю прибыль, которую заработали. Главное, чтобы счет был открыт минимум три года. Если закрыть его раньше, например через год, налог удержат.
Кому подойдет
Этот вычет не привязан к НДФЛ, а значит, неважно, работаете ли вы официально. Он подойдет, если вы планируете зарабатывать на инвестициях больше 400 000 ₽ в год — тогда вычет типа Б будет выгоднее, чем А.
Сколько раз можно воспользоваться
Один раз, когда будете закрывать счет. Сделать это можно через три года. Если закрыть счет раньше, право на вычет пропадет и придется заплатить 13% с прибыли.
Как получить
1. Через брокера.
Для этого в налоговой нужно взять справку, что вы не оформляли вычет типа А. Чтобы ее получить, напишите заявление в ФНС и приложите договор об открытии ИИС. Справка будет готова через 30 дней — отдайте ее брокеру. Когда будете закрывать счет, налог с вас не удержат.
2. Через налоговую.
Если вы закрыли ИИС и не успели воспользоваться вычетом, брокер удержит с вас налог. Вернуть его можно через ФНС. Понадобятся декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ от брокера, где видно, что с доходов по ИИС удержали налог. Справку нужно запросить у брокера через личный кабинет.
Чтобы понять, какой тип вычета выгоден именно вам, воспользуйтесь калькулятором ИИС на сайте Газпромбанка. Укажите, сколько хотите вносить на счет каждый год, срок ИИС, инструменты инвестирования и посмотрите, прибыль с каким вычетом будет выше. Подать заявку на ИИС можно на этой же странице.
Обновлено: 23 октября 2022
Похожие статьи раздела
Как открыть индивидуальный инвестиционный счет
Квалифицированный инвестор: что дает статус и как его получить
Золото как инвестиция: зачем покупать слитки в драгоценных металлах
Источник: www.gazprombank.ru
Как оформить инвестиционный налоговый вычет и заработать 52 000 рублей
Максимальные ставки по вкладам за последние пару лет упали, по данным ЦБ, практически в два раза — с 7,5 % до 4,4 %. Если смотреть не на статистику, а на действительность, то в крупных банках вы можете зарабатывать вкладами 2–3% годовых. Это мало, даже ниже, чем уровень инфляции.
Чтобы повысить доходность, можно воспользоваться дополнительными льготами от государства. Например, открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и оформить вычет НДФЛ. Постоянно играть на бирже, разбираться в акциях и экономических терминах для этого не нужно.
Рассказываем, как получить налоговый вычет по ИИС и сколько вы сможете заработать.
- Что такое налоговый вычет
- Что такое индивидуальный инвестиционный счет
- Где можно открыть ИИС
- Типы налоговых вычетов в ИИС
- Какие ограничения есть у ИИС
- Кто может открыть ИИС
- Как получить налоговый вычет типа «А»
- Как задействовать налоговый вычет типа «Б»
- Кратко о том, как получить инвестиционный налоговый вычет
Что такое налоговый вычет
Это популярная форма поддержки населения государством, но не в натуральной, а в льготной форме. Вам разрешают не платить налог на доходы в течение конкретного времени или не перечислять определенную сумму в бюджет в виде налога, то есть делать вычет.
Еще можно возвращать уже уплаченный работодателем налог — он удерживает 13 % НДФЛ каждый месяц с вашего дохода. То есть государство вам как бы разрешает не платить налог за прошедшие периоды. Но так как вы уже заплатили НДФЛ с помощью работодателя, деньги можно вернуть себе.
Чтобы получить вычет, вы обращаетесь в налоговую с заявлением, и вам возвращают деньги из бюджета. Сумма вычета может быть ограничена государством — по определенной статье вы не можете вернуть больше или использовать на будущие выплаты больше конкретной суммы.
Получается, есть два вида вычетов:
- Вычет на будущее. Например, обычно ваша зарплата составляет 100 000 руб. в месяц — 87 000 руб. вы получаете на руки, а 13 000 из зарплаты работодатель удерживают как НДФЛ. Если вы оформите налоговый вычет на следующий год, то сможете получить не только 87 000 зарплаты, но и 13 000 руб. налогов, которые работодатель перечислил бы в бюджет.
- Возврат налогов. Например, ваша зарплата — 50 000 руб. Работодатель каждый месяц перечислял в бюджет 13 %, то есть 6 500 в месяц или 78 000 в год. Максимальный налоговый вычет от суммы средств, внесенных на ИИС, составляет 52 000 руб. Вы можете оформить вычет и вернуть 52 000 руб. из уплаченных налогов.
Налоговый вычет — это не деньги государства, а ваши налоги. В зависимости от правил конкретного вычета вы можете их или не платить в будущем, или вернуть уже уплаченные.
Инвестиционный вычет — это один из видов налоговых вычетов, предусмотренных для физлиц. Получить его можно, только используя специальный финансовый инструмент — ИИС.
Что такое индивидуальный инвестиционный счет
Это специальный счет для торговли на фондовой бирже. ИИС могут открыть только физлица, в том числе с налоговым статусом самозанятых или ИП. Причем торговать можно самостоятельно или доверить этот процесс сторонним организациям, так называемым управляющим компаниям. Регулируется весь процесс ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.96 № 39-ФЗ.
Обратите внимание: ИИС не похож на вклад в банке. Никто не может гарантировать стопроцентную доходность. Даже если следовать консервативным стратегиям и покупать акции известных компаний с многолетней историей, все равно остается минимальный риск потерять все деньги.
В отличие от вкладов, деньги на счете не застрахованы. Рынок ценных бумаг — высокорисковые инвестиции. Учитывайте это, планируя такого рода вложения.
Где можно открыть ИИС
ИИС — это счет для операций с ценными бумагами. Сейчас брокерами в основном выступают крупные банки, но не запрещены такие услуги и обычным финансовым компаниям.
Каждый брокер предлагает свои условия ведения ИИС, в основном они отличаются размером комиссий за операции с ценными бумагами и за вывод средств. Рейтинг крупнейших брокеров ежемесячно публикует Московская биржа.
Теоретически брокер может обанкротиться, но на ценных бумагах и деньгах инвесторов это не должно отразиться — бумаги в этом случае переведут другому брокеру, а ЦБ определит порядок возврата денег.
Типы налоговых вычетов в ИИС
Есть два вида налоговых вычетов для ИИС.
Тип «А»
Вы получаете от государства возврат уплаченных НДФЛ за внесенные на счет средств, но не более 52 000 руб. ежегодно. Первый раз такой вычет можно получить по итогам года, когда вы открыли счет — то есть открыть ИИС можно в конце декабря, а не следующий год уже получить из бюджета 52 000 руб.
- Сумма вычета не более 52 000 руб. в год. Соответственно, чтобы получить эти деньги, вы должны пополнить счет не меньше чем на 400 000 руб. Если пополните меньше, сумма вычета уменьшается пропорционально — 13 % от пополнения.
- Чтобы получить вычет, вы должны платить НДФЛ. Неважно, что это будут за налоги — по трудовым договорам, договорам ГПХ или за что-то другое. Главное, чтобы это был именно НДФЛ. Например, вернуть НДФЛ, если вы платите налог только как самозанятый, не получится — тип налога другой.
- Уплаченной суммы НДФЛ должно хватить на сумму вычета. Или получите столько, сколько заплатили налога.
Пример
Вы работаете по трудовому договору, получаете в год 1 млн руб., работодатель перечисляет с них 130 000 руб. НДФЛ. Пополняете ИИС на 600 000 руб.
Налоговый вычет вы получите, но считаться он будет не от 600 000 руб., а от максимальной планки — 400 000 руб. То есть на следующий год после открытия вам вернется 52 000 руб.
Аналогичный пример, только заработок составляет 350 000 руб. в год. НДФЛ за вас перечисляют в размере 45 500 руб. На ИИС вы положили 600 000 руб. Имеете право на 52 000 руб. вычета, но получите только 45 500 — это сумма, которую как НДФЛ за вас перечислил работодатель.
Тип «Б»
Это вид вычета, в котором вы освобождаете от налога весь ваш доход, полученный от торговли ценными бумагами. По закону вы должны перечислить 13 % от дохода в бюджет. И эти деньги можно не платить.
Обратите внимание: вычет действует только на налог с дохода от перепродажи акций. Еще инвестору нужно платить налог на дивиденды — это выплаты держателям акций, которые делают некоторые компании. На этот налог вычет не действует.
Для ИИС введено так называемое отложенное налогообложение: вы должны заплатить налог после закрытия счета, даже если прошло несколько лет. Поэтому вычет типа «Б» можно получить только при закрытии счета, то есть в момент наступления обязанности платить налоги.
Есть еще одно ограничение: право не платить налог появится, только если вы держали счет открытым не менее трех лет.
Использовать можно только один тип вычета. Сразу выбирать не нужно — это можно сделать и через три года после открытия ИИС. То есть через три года можно или не платить налог с дохода от всех перепродаж, или выбрать тип «А» и получить сразу 156 000 руб., если все условия соблюдены и есть что возвращать.
Какой тип лучше выбирать
Чтобы определиться с типом вычета, нужно оценить доходность ваших инвестиций. То есть посчитать, что выгоднее — забрать уплаченный НДФЛ, но заплатить налог с прибыли по ИИС, или, наоборот, не трогать НДФЛ, но получить право не платить 13 % с дохода за торговлю ценными бумагами. Обычно выгоднее возвращать НДФЛ.
Вот что нужно учитывать при выборе:
- Для вычета по типу «А» у вас должен быть уплаченный НДФЛ. Подходит, если у вас «белая» зарплата.
- Если хотите получить 52 000 руб. вычета, то нужно класть на счет ежегодно минимум 400 000 руб. И в год вы должны зарабатывать тоже не меньше 400 000.
- Тип «Б» стоит выбирать, если у вас нет дохода, за который платится НДФЛ, или он совсем небольшой.
- Или если вы возвращаете уплаченный за вас НДФЛ за счет других вычетов — например, получаете вычет за покупку квартиры или лечение.
- Тип «Б» подходит, если вы планируете зарабатывать на перепродаже акций.
То есть оптимальная стратегия такая: если не планируете играть на бирже и работодатель платит за вас НДФЛ, то лучше выбрать тип «А». Если уверены, что сможете купить ценные бумаги, а затем продать их намного дороже, выбирайте тип «Б».
Какие ограничения есть у ИИС
Есть несколько нюансов, которые стоит узнать перед открытием такого счета.
Счет должен быть открытым минимум 3 года
Если закрыть его раньше, право на вычет теряется. Это значит, если вы получили деньги по вычету типа «А», их придется вернуть в бюджет.
Нужно вкладывать в счет деньги каждый год
Если вы решили заработать с помощью вычета типа «А» максимальные 156 000, то придется вносить на счет минимум 400 000 руб.
Придется «заморозить» деньги
Вы не сможете выводить деньги с ИИС без закрытия счета. Если счет закроется раньше, чем через три года, то потеряете право на вычет.
Нельзя пополнять счет больше чем на 1 млн рублей
Лимит обновляется 1 января каждого года.
У вас должен быть только один счет. Если сделать несколько счетов у разных брокеров, налоговый вычет все равно можно будет получить только один.
Кто может открыть ИИС
Открыть счет и использовать право на вычет может любой гражданин РФ старше 18 лет, за которого перечисляют НДФЛ в бюджет. Установленной законом минимальной суммы для открытия ИИС нет, все зависит от тарифов брокеров. В теории на счет можно положить 10 000 руб. и после сделать с этой суммы налоговый вычет.
Чтобы открыть счет, понадобятся паспорт и ИНН.
Открыть инвестиционный счет могут и ИП, и самозанятые. Так как у таких граждан с дохода удерживается не НДФЛ, а другие налоги, то они могут воспользоваться правом на вычет типа «Б». Или, если появится НДФЛ, получить вычет типа «А».
Открыть счет и получить право на вычет типа «Б» могут и пенсионеры. Право на вычет типа «А» у них тоже есть, но тогда они каким-то образом должны уплачивать в бюджет НДФЛ. Например, если пенсионер устроится на подработку, то он сможет вернуть оплаченный за него налог.
Как получить налоговый вычет типа «А»
Налоговый вычет типа «А» получают за предыдущие годы. Причем можно обращаться за вычетом каждый год, то есть вернуть уплаченные в 2020 году НДФЛ можно в 2021 году. Или сделать вычет сразу за три года — открыть счет в 2020 году, пополнять его в 2021 и в 2022 годах, а вычет оформить в 2023 году. Если вы решили за счет пополнения индивидуальных счетов возвращать из бюджета уплаченный НДФЛ, то действуйте по этой инструкции.
Зарегистрируйтесь в личном кабинете налоговой
Это необязательный шаг, но он сокращает количество визитов в налоговую. Онлайн проще заполнять все необходимые документы: вместо многостраничных шаблонов и деклараций достаточно внести данные в онлайн-форму, а бумаги генерируются автоматически.
Если аккаунта на сайте налоговой нет, нужно получить временный логин-пароль в инспекции. Обратиться можно в любую, не обязательно по месту жительства. Или используйте для входа аккаунт от сайта Госуслуг.
Соберите документы
Вам нужно подтвердить свое право на вычет. Для этого потребуются документы:
- Справка о доходах (2-НДФЛ). Если вы делаете вычет онлайн, то эти справки должны быть в вашем личном кабинете. Если их нет, то получить их можно в бухгалтерии организации, которая перечисляла НДФЛ.
- Договор об открытии счета. Его нужно получить у брокера. Обычно такой документ есть в личном кабинете ИИС. Иногда его называют договором на обслуживание ИИС или соглашением на работу с ИИС.
- Подтверждение зачисления средств на ИИС. Это может быть чек, если вы делали перечисление онлайн, или приходный ордер, если отдали деньги брокеру в кассу. Подойдет любое подтверждение.
Заполните декларацию о доходах
Вам нужна декларация 3-НДФЛ. Проще ее заполнить в личном кабинете налоговой.
Или можно съездить в налоговую, взять там бланки декларации и заявление на получение вычета и заполнить их вручную. Еще на сайте инспекции есть программа Декларация, с помощью которой можно создать документ.
В декларации укажите год, в котором вы вносили деньги на счет, и ваши доходы. И отметьте, какие вычеты вы будете применять. В онлайн-сервисе нужно выбрать раздел с инвестиционными вычетами. В сумме вычета укажите сумму, которую внесли на инвестиционный счет. После этого сервис покажет вам сумму, которую вы получите к возврату.
После подтвердите отправку декларации в инспекцию. Сервис попросит у вас неквалифицированную электронную подпись. Если такой нет, сайт сгенерирует ее бесплатно.
Вместе с декларацией сервис отправит и заявление на вычет. В нем нужно указать банковские реквизиты для перечисления денег.
Если заполняли декларацию и заявление не через сервис, то бумаги нужно привезти в налоговую и отдать инспектору.
Ждите деньги
Декларацию проверяют три месяца. Если с документами что-то не так, инспектор может позвонить и запросить дополнительные бумаги. Ближе к концу срока вам придет ответ — одобрили или отказали в получении вычета. Если отказали, то можно отправить жалобу на инспектора его руководителю или обжаловать решение через суд.
Если вычет одобрен, деньги придут на ваш счет в течение месяца.
Как задействовать налоговый вычет типа «Б»
Оформлять вычет нужно после того, как вашему счету исполнится три года.
Чтобы сделать вычет через брокера:
- Возьмите в налоговой справку о том, что вы не получали деньги по вычету типа «А». Сделать это можно в инспекции по месту регистрации. Справку пришлют в течение месяца.
- Напишите заявление на закрытие счета у брокера и приложите полученную справку. Укажите, что вы хотите применить вычет типа «Б». Обычно это делают в офисе брокера или, если такая возможность предоставляется, через личный кабинет на сайте.
- После брокер закроет счет и перечислит деньги на ваш банковский счет без удержания налога за совершенные прибыльные сделки.
Еще можно оформить вычет через налоговую инспекцию. В таком случае при закрытии счета с вас удержат НДФЛ, а после вы сможете его вернуть через налоговую.
Алгоритм возврата практически такой же, как и с вычетом типа «А»:
- Собираете документы: договор на обслуживание счета, справку о зачислении средств, справку о доходах.
- Заполняете декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате налога.
- Ждете, пока пройдут три месяца камеральной проверки документов и после — один месяц на зачисление денег.
Кратко о том, как получить инвестиционный налоговый вычет
- Если вы откроете ИИС, то сможете воспользоваться правом на налоговый вычет. Он бывает двух типов.
- Тип «А». Возвращаете уплаченные за вас НДФЛ — три года подряд максимум по 52 000 руб. Чтобы получить максимальную сумму, нужно в год пополнять счет на 400 000 руб. и столько же зарабатывать, чтобы было с чего платить вычет. Такой вычет можно сделать уже на следующий год после пополнения счета.
- Если закрыть счет раньше, чем через 3 года после открытия, право на вычет исчезает. Если за это время вы уже получили обратно НДФЛ, придется вернуть его в бюджет.
- Еще есть тип «Б». Можно не платить налог на доходы с перепродажи акций. Запросить такой вычет можно через три года после открытия счета.
- Выбирать нужно только один тип вычета.
- Деньги с ИИС без его закрытия снять нельзя.
- Чтобы получить вычет типа «А», нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.
- Чтобы получить вычет типа «Б», нужно или обратиться в налоговую, или попросить брокера не удерживать НДФЛ при закрытии счета.
Бизнес, учет и отчетность для ИП на УСН или патенте без участия бухгалтера
Источник: kontur.ru
Минус дает плюс: как выбрать и получить налоговый вычет по ИИС
В жизни каждого владельца индивидуального инвестиционного счета наступает момент, когда необходимо оформлять налоговый вычет. Для тех, кто только собирается это сделать, Банки.ру подготовил специальную инструкцию и советы от профессионалов рынка.
Два вычета
Количество инвестиционных счетов, открытых россиянами, продолжает расти. С начала года Московская биржа зафиксировала более 7 тыс. новых ИИС, а всего по итогам января число таких счетов достигло 309,7 тыс. Одна из главных причин популярности инвестиционных счетов в том, что их владельцы имеют возможность получить налоговый вычет.
Брокеры рассказывают, что некоторые инвесторы, например, открывая ИИС, покупают евро и доллары, а потом спокойно идут в налоговую. Насколько эффективна такая стратегия, судить сложно. Однако для тех, кто вкладывает деньги в акции и облигации, пытаясь приумножить свой капитал, вопрос налоговых преференций — один из ключевых.
Скажем, какой из двух видов вычета предпочесть? Дело в том, что государство дает возможность выбора: владелец ИИС может претендовать на вычет с полученного от инвестиций дохода либо с суммы, которую он внес на счет. Максимальный размер вычета — 52 тыс. рублей в год. Налоговая будет рассчитывать вычет, исходя из суммы на счете.
Робот советник
При этом стоит учитывать, что инвестор не может вернуть налогов больше, чем заплатил их государству: допустим, вы внесли на счет 10 тыс. рублей, налоговый вычет — 1 300 рублей. Однако если в отчетном году было заплачено налогов на сумму 1 тыс. рублей, то претендовать можно только на нее. Поэтому, отмечает управляющий директор УК «Сбербанк Управление активами» Василий Илларионов, если у инвестора нет постоянного дохода и возврат уплаченного НДФЛ из бюджета для него не актуален, то такому инвестору подойдет другой тип инвестиционного налогового вычета — исходя из полученной прибыли.
Еще одна тонкость: чтобы получить налоговый вычет по взносам, необходимо, чтобы у инвестора был только один ИИС. Наличие нескольких инвестиционных счетов — вполне возможная вещь. Например, при смене брокера либо если человек, открывая обычный брокерский счет или пользуясь онлайн-сервисом, не заметил, что в анкете по умолчанию стоит галочка «открыть ИИС». Поэтому перед подачей декларации стоит лишний раз проверить наличие у себя «лишних» счетов.
Как рассчитать
Государство установило «верхнюю границу», исходя из которой владелец ИИС может получить налоговый вычет — 400 тыс. рублей в год. Таким образом, каждый год можно возвращать до 52 тыс. рублей, которые были уплачены в виде налогов. Чтобы рассчитать вычет, необходимо умножить сумму, внесенную на ИИС, на 13%. Например, при взносе 350 тыс. рублей в 2017 году вычет на взнос составит 350 000 * 13% = 45 500 рублей.
В случае выбора вычета на доход информацию можно получить у брокера или управляющей компании, которые являются налоговым агентом и уплачивают НДФЛ за клиента. Компания предоставит информацию о сумме дохода, с которой инвестор также легко сможет вычислить 13%. «В случае ИИС с вычетом из дохода брокер рассчитает, но не будет удерживать налог», — уточняет старший аналитик «Альпари» Роман Ткачук.
Есть еще одна тонкость: по законодательству доход, полученный инвестором по разным типам бумаг, учитывается раздельно. «Финансовый результат по обращаемым на рынке бумагам не сальдируется с теми, которые на рынке не обращаются», — приводит пример генеральный директор компании «Персональный советник» Наталья Смирнова. В частности, к обращаемым бумагам относятся те, которые торгуются хотя бы на одной из российских бирж и имеют информацию по котировкам в публичном доступе. Поэтому, отмечает управляющий активами УК «Система Капитал» Павел Оглоблин, если у инвестора на счете были российские облигации и американские акции, которые котируются на бирже в Санкт-Петербурге, то полученные доходы по ним будут сальдироваться. И если в итоге портфель показал положительную динамику, уплатить налог на прибыль придется, а вот доход по биржевым и внебиржевым финансовым инструментам рассчитывается раздельно.
Что выбрать
Важно помнить, что, выбрав тип вычета один раз, инвестор уже не сможет его изменить. «Если вы воспользовались налоговым вычетом на доход, налоговый вычет на взносы вам уже не может быть предоставлен», — уточняет Василий Илларионов. Поэтому в выборе вида налогового вычета важно не ошибиться. Финансисты советуют выбирать вычет с доходов, только если речь идет о большой сумме на счете или если стратегия предполагает высокую доходность.
Простой пример: вычет на взнос позволяет получить инвестору до 52 тыс. рублей в виде возвращенных налогов, поэтому достаточно внести 400 тыс. рублей. Если же выбрать вычет на доход, то эти 400 тыс. рублей придется еще заработать. То есть, вложив 1 млн рублей (это максимальная сумма для ИИС), инвестор должен получить доход не менее 40%. «Для этого нужен опыт работы на фондовом рынке и довольно рискованная и агрессивная стратегия. Но при такой стратегии велики и шансы потерять деньги», — указывает Илларионов.
Начинающему инвестору с небольшой суммой на счете предпочтительно выбирать вычет на взносы, советуют финансисты. Тем более если он придерживается консервативной стратегии. По словам Илларионова, низкорисковые облигационные стратегии могут также обеспечить неплохую доходность. Вкупе с вычетом это может дать весьма хороший финансовый результат.
Когда получать вычет
Вычет на взнос выглядит очень привлекательно и из-за того, что его можно получить буквально через пару месяцев после открытия ИИС. Например, если счет был открыт в декабре 2017 года и внесены деньги, то уже сейчас инвестор имеет право попросить государство вернуть ему налоги. «Многие инвесторы стараются отчитаться перед налоговой в начале года — в этом случае они быстрее получат вычет», — отмечает Ткачук. Он напоминает, что время проверки налоговой декларации составляет до трех месяцев, и еще месяц у государства есть на перечисление вычета на банковский счет. Директор по стратегическому развитию УК «Альфа-Капитал» Вадим Логинов рекомендует подавать декларацию до 30 апреля, тем более если у инвестора, помимо его основной работы, были и другие источники дохода.
Вычет по ИИС можно получить в конце срока или делать это ежегодно. «Для многих инвесторов очень важно получать ежегодные вычеты, потому что полученные деньги можно реинвестировать», — указывает эксперт по налогам «Открытие Брокер» Светлана Последовская. Она рекомендует пользоваться вычетом на взнос инвесторам, которые планируют вкладывать в акции и облигации небольшие суммы или инвестируют в бумаги с льготным налогообложением.
Например, в облигации, размещенные после 1 января 2017 года. Купонный доход в этом случае не облагается налогом. Однако если доходность купона будет превышать на 5 процентных пунктов ставку ЦБ, то инвестору все же придется поделиться прибылью с государством. Следует также учитывать, что вычет на доход не распространяется на дивиденды.
А вот если инвестор не уверен, какой тип вычета более выгоден, то спешить в налоговую эксперты не рекомендуют. «Чем длиннее инвестиции, тем выгоднее становится вычет на доход. Поэтому лучше спустя три года посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее или будет выгоднее», — рассуждает Последовская. Она напоминает, что вычет на взносы можно получить за последние три календарных года. То есть подать декларацию, скажем, за 2017 год можно будет в течение 2018, 2019 и 2020 годов.
«Чем длиннее инвестиции, тем выгоднее становится вычет на доход. Поэтому лучше спустя три года посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее.»
Что произойдет, если инвестор получит налоговый вычет и закроет ИИС, продержав на нем бумаги или деньги менее трех лет? В этом случае вычет придется вернуть государству, а заодно уплатить пени, предупреждает Последовская. «А значит, идти за ежегодным вычетом стоит, только если вы уверены, что продержите активы на ИИС минимальный срок. Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу, если основной целью совершения сделки (операции) не является возврат суммы налога», — указывает она. Эксперт не исключает, что в связи с последними изменениями в законодательстве налоговая может отказать в вычете, если инвестор пополняет ИИС, но не совершает сделок. «Правда, такой практики пока нет, и у инспекторов нет руководства отказывать в вычете для владельцев ИИС, не совершающих операции», — уточняет Последовская.
Что потребуется
Вычет на доход предоставляет сам брокер или управляющий, который просто не удерживает с владельца ИИС налог в конце срока. Однако, чтобы подтвердить право на вычет, могут потребоваться документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался.
Чтобы получить вычет на взнос, инвестору потребуется заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ) и приложить к ней следующие документы:
— документ, подтверждающий получение дохода (например, справку о доходах по форме НДФЛ-2 или другой документ, который подтверждает, что инвестор получал доход и платил налог в налоговом периоде, когда были внесены деньги на ИИС);
— копию договора на ведение ИИС (заявление о присоединении к регламенту, которое подтверждает факт открытия счета);
— документ, подтверждающий зачисление денег на ИИС (например, платежное поручение из банка). Если на ИИС вносились наличные деньги, то вместо платежных поручений инвестор должен предоставить приходно-кассовый ордер;
— заявление на получение вычета с указанием банковских реквизитов счета налогоплательщика.
Для налоговой декларации достаточно отчета брокера за год. Заполнить ее можно как в отделениях ФНС, так и через Интернет. Например, на сайте nalog.ru. Есть также специальные сервисы, помогающие правильно общаться с налоговыми органами, — например, ndflka.ru или nalogia.ru.
Кроме того, почти все инвестиционные компании или банки, обслуживающие инвесторов-физлиц, предлагают помощь в заполнении декларации. Цены могут колебаться от нескольких сотен до 3—5 тыс. рублей. Например, в «Атоне» и «Открытие Брокер» предлагают помощь в оформлении и проверке декларации консультантом за 1 699 рублей, в Сбербанке обещают, что личный консультант вернет налоги за 1 499 рублей (бесплатно для владельцев пакета услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый»). Некоторые участники рынка (БКС, «Регион») готовы помочь клиентам заполнить декларацию и собрать необходимые документы бесплатно.
Альберт КОШКАРОВ, Banki.ru
nttt nttttu0412u043eu0439u0434u0438u0442u0435nttt ntttu0438u043bu0438nttt nttttu0437u0430u0440u0435u0433u0438u0441u0442u0440u0438u0440u0443u0439u0442u0435u0441u044c.nttt ntt nt»>’ >
Источник: www.banki.ru