Как вести ИП на УСН 6 процентов

Юридические лица и ИП, применяющие УСН, платят авансовые платежи по итогам 1 квартала, полугодия и 9…

Образец заполнения декларации УСН «доходы» за 2022 год

Организации и индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность по упрощенной системе налогообложения «доходы» , обязаны представлять налоговую…

Образец заполнения декларации УСН за 2022 год «доходы минус расходы»

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны в установленный законодательством срок представить в…

Сроки сдачи декларации по УСН за 2022 год

После принятия соответствующих законов и введение упрощенного режима налогообложения многие хозяйствующие субъекты стремятся работать именно на…

Налоговая декларация по УСН за 2022 год

По итогам 2022 года отчетность по УСН подается по прежней форме. Как должна быть заполнена налоговая…

Тренд

Договор аренды квартиры 2023 скачать образец между физическими лицами бесплатно — бланк в word

Арендаторы и арендодатели жилого помещения хотят иметь определенные гарантии, касающиеся предмета найма и получении регулярных платежей от арендатора. Чтобы их получить, необходимо заключить договор аренды квартиры 2023. Скачать образец между…

Как вести бухгалтерию без бухгалтера. Инструкция для ИП на упрощенке (УСН доходы)

Новая форма по КНД 1151111 за 4 квартал 2022 года : бланк и образец заполнения с пониженным тарифом

Образец заполнения формы 4 -ФСС за 4 квартал 2022 года

Выбор читателей

Скачать договор найма 2023 жилого помещения, квартиры, образец , бланк и между физическими лицами

Наниматели и наймодатели жилого помещения хотят иметь определенные гарантии, касающиеся предмета найма и получении регулярных платежей от нанимателя. Чтобы их получить, необходимо заключить договор найма жилого помещения (квартиры, комнаты) 2023.…

Источник: www.yourbuhg.ru

УСН 6% для ИП с работниками

Упрощенная система 6% с объектом «доходы» считается одним из самых простых режимов налогообложения. Однако предприниматели, особенно с наемными сотрудниками, зачастую плохо представляют себе алгоритм расчета авансовых платежей и годового налога. Сомнения возникают и при учете страховых взносов, уменьшающих сумму перечисления. Приведем пример, как на 6-процентной УСН для ИП с работниками рассчитываются налоги.

Порядок действий при определении суммы налога к уплате

Правила для применения «упрощенки» и расчета единого налога приведены в гл. 26.2 НК РФ. Налог уплачивается по окончании налогового периода, но в течение года необходимо перечислять авансовые платежи (за квартал, полугодие, 9 месяцев).

Порядок расчета УСН для ИП с работниками состоит из следующих этапов:

1. Определяется сумма доходов за соответствующий период (по данным КУДиР).
2. Доходы умножаются на действующую в регионе ставку налога (6%, если не установлена иная).
3. Полученная в результате расчета сумма уменьшается на произведенные в отчетном периоде платежи, указанные в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ (подробнее об этом расскажем далее).
4. Из итоговой суммы вычитаются авансовые платежи предыдущих периодов.

В результате получается начисленная за соответствующий период к уплате в бюджет сумма налога (или аванса по нему).

Важно помнить, что все показатели учитываются нарастающим итогом – с начала года до последнего дня отчетного периода. Таким образом, платежи по УСН рассчитывают:

• за 1 квартал;
• по итогам полугодия;
• за 9 месяцев;
• за все 12 месяцев завершившегося года.

«Упрощенцами» применяется кассовый метод – учитываются поступления, фактически поступившие в кассу или на расчетный счет предпринимателя, причем в сумму включаются и авансы, внесенные покупателями.

Платежи, уменьшающие налог при УСН 6% для ИП с работниками

Законодательство позволяет уменьшить начисленную сумму аванса или налога УСН на ряд расходов, совершенных в течение отчетного периода. Что можно включить в расчет (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

• обязательные страховые взносы, уплаченные с заработка сотрудников;
• перечисленные в бюджет фиксированные взносы самого ИП, включая 1% с суммы доходов свыше 300000 руб.;
• пособия по нетрудоспособности, выплаченные работникам из средств ИП за первые 3 дня болезни;
• суммы, перечисленные на добровольное личное страхование сотрудников.

При УСН для ИП с работниками установлено существенное ограничение: в общей сложности начисленную сумму можно уменьшить лишь на 50%. Поэтому при расчете налога (аванса) всегда нужно проверять предельную сумму учитываемых расходов, применив формулу:

доходы х ставку налога х 50%.

Страхвзносы берутся только в размере уплаченных в отчетном периоде сумм, независимо от периода, за который они начислены. Взносы, перечисленные авансом (переплаты), уменьшают налог того периода, в котором будет принято решение налоговиков о зачете их в счет будущих страхвзносов (письмо Минфина РФ от 05.02.2016 № 03-11-06/2/5872).

Кроме того, ИП может полностью уменьшить налог на торговый сбор, уплаченный в соответствии с гл. 33 НК РФ.

Пример расчета налога при УСН «доходы» для ИП с работниками

Для примера возьмем конкретную ситуацию, возникшую у предпринимателя-упрощенца, обратившегося за помощью в расчетах. Вот какие данные он приводит:

• за 2019 год всего заработано 8 300 000 руб.;
• за работников каждый квартал перечислялись страхвзносы – по 14 200 руб.;
• фиксированные взносы за самого ИП за 2019 год уплачивались по 30 000 руб. в квартал

Применяет предприниматель упрощенку с объектом «доходы».

Так как точных данных о выручке каждого периода нет, предположим, что доходы поступали равномерно, по 2 075 000 руб. ежеквартально.

1) Сначала рассчитаем годовую сумму фиксированных взносов самого ИП, согласно ст. 430 НК РФ:

• платеж за 2019 год в ФФОМС – 6884 руб.;
• в ПФР должно быть перечислено 29 354 руб. + 1% с суммы дохода свыше 300 000 руб., но в целом не более 234 832 руб.;

1% пенсионных взносов нашего ИП составит: (8 300 000 – 300 000) х 1% = 80 000 руб.

• итого «за себя» за 2019 год предприниматель должен перечислить взносов:

6884 + 29 354 + 80 000 = 116 238 руб.

Заметим, что в 2020 году размеры фиксированных взносов иные – в ФФОМС 8426 руб., в ПФР 32 448 руб. + 1% с превышения 300 000 руб., но не более 259 584 руб.

Фактически наш ИП платил за себя в каждом квартале 2019 г. по 30 000 руб., т.е. за весь 2019 год он перечислил взносов в сумме 120 000 руб., хотя должен был внести всего 116238 руб. Переплата составила 3762 руб. (120 000 – 116 238), ее при расчете налога по УСН за 2019 год учитывать не будем.

2) Далее рассчитаем авансы и единый налог по УСН 6 процентов для ИП с работниками.

За 1 квартал 2019:

• определим сумму аванса с полученного дохода за 1 квартал:

2 075 000 х 6% = 124 500 руб.;

• страхвзносы, уменьшающие авансовый платеж 1 квартала, составят:

30 000 + 14 200 = 44 200 руб.

• сравним фактические расходы с предельной суммой:

124500 х 50% = 62 250 руб.,

• уменьшим аванс на учитываемые расходы:

124 500 – 44 200 = 80 300 руб. – к уплате за 1 квартал 2019 г.

За следующие периоды расчет делается аналогично, все показатели берутся нарастающим итогом с начала года. При этом добавляется еще одно действие: из суммы налога (аванса) вычитаются авансовые платежи предыдущих периодов. Так, сумма платежа за полугодие уменьшится на аванс 1 квартала (80300 руб.), платеж за 9 месяцев – на авансы 1 квартала и полугодия, годовая сумма налога – на авансы 1 квартала, полугодия и 9 месяцев.

Чтобы нагляднее показать порядок расчета, сведем все данные в таблицу:

Источник: spmag.ru

Программа ИП УСН

Бухгалтерская программа ИП УСН 2 помогает существенно упростить работу с отчётностью всем индивидуальным предпринимателям на упрощённом налогообложении. С её помощью можно формировать платёжные поручения, заполнять отчётные документы и решать сопутствующие вопросы. Рассказываем о программе ИП УСН 2 и её платных и бесплатных аналогах.

Описание программы для ведения бухгалтерии

Индивидуальные предприниматели на упрощённом налогообложении имеют право не вести бухгалтерский учёт, но должны заполнять книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Также им регулярно необходимо заполнять налоговые декларации, для корректного оформления которых нужны точные данные о выручке, прибыли и расходах. Для взаимодействия с контрагентами требуются квитанции и платёжные поручения. Вести весь документ вручную нецелесообразно: легко что-то потерять, что-то забыть или совершить арифметическую ошибку.

Как сделать бухгалтерию для ИП проще? Гораздо логичнее будет использовать специальную программу, которая позволит автоматизировать большинство операций и сама проведёт необходимые расчёты. Например, бесплатная программа для ведения бухгалтерии ИП под названием «ИП УСН 2». Если ваша прибыль по итогам года меньше 1 миллиона рублей, её можно совершенно легально использовать бесплатно.

Управлять программой достаточно просто, любой пользователь быстро разберётся в ней через интуитивно понятное меню.

Есть ограничения: ИП УСН 2 подходит только предпринимателям, работающим по варианту упрощённого режима «Доходы 6%» самостоятельно, без наёмных сотрудников.

Программа использует локальную базу данных, вся информация сохраняется в её внутренней памяти, а не на компьютере. Приложение можно хранить на флешке и с неё запускать на разных устройствах.

Скачать бесплатно программу для ИП УСН можно на официальном сайте разработчика. При скачивании проследите, что загружаете последнюю версию. Это важно, потому что в предыдущих версиях ИП УСН меньше возможностей и больше ошибок. Каждая новая версия поддерживает интеграцию со старой. Когда выйдет обновление, вы без труда перенесёте данные в новую версию.

Использование программ для бухгалтерского учёта поможет избавиться от множества бумаг и экономить время

Принцип действия

Чтобы начать использовать программу, скачайте файл с официального сайта ИП УСН и установите её на компьютер. Это займёт не более пары минут, файл весит всего 80 МБ. На вашем рабочем столе появится новый ярлык. Откройте его.

Когда вы впервые запустите программу, нужно будет создать архив сохранений и внести личные данные:

• имя физического лица;
• полное имя предпринимателя;
• дату начала учёта;
• номер ОГРНИП;
• дату и номер свидетельства.

Во вкладках открывшегося окна вы увидите варианты доступных операций: «деятельность», «банк и касса», «налоги и взносы» и прочие. При наведении на вкладку отображается список возможных действий. Выбирайте необходимые и кликайте.

С программой разберётся даже новичок, прежде не сталкивавшийся с подобными сервисами. Интуитивно понятное меню упростит работу с документами и отчётами.

Возможности программы обширны. Вы сможете:

1. Создавать и распечатывать платёжные поручения.
2. Вести учёт входящих платёжных поручений.
3. Вести учёт остатков денежных средств на расчётных счетах (программа интегрируется с системой «банк-клиент»).
4. Печатать расходно-приходную кассовую документацию.
5. Вести учёт остатков денег в кассе.
6. Готовить квитанции для «Сбербанка» с необходимыми QR-кодами.
7. Формировать любые типы первичных документов.
8. Рассчитывать сумму годового налога, авансовых платежей, страховых взносов.
9. Готовить налоговую декларацию.
10. Включить напоминание о платежах.
11. Вести бухгалтерию нескольких компаний одновременно.
12. Отправлять данные в банк-клиент.
13. Рассчитывать пени по налогам и сборам.
14. Готовить любые заявления и уведомления.
15. Пользоваться справочниками и классификаторами.
16. Составлять шаблоны договоров.

Интерфейс программы ИП УСН прост и интуитивно понятен

Другие популярные программы

ИП УСН 2 не единственная программа, созданная для оптимизации бухгалтерского и налогового учёта бизнеса. На рынке есть другие варианты: платные и бесплатные. В следующих разделах — краткий обзор популярных сервисов.

Платные

Платные программы для ведения бухгалтерского учета ИП предлагают пользователям удобный современный интерфейс и расширенный функционал. Например, популярный сервис «Интернет-бухгалтерия «Моё дело» предлагает автоматизацию большинства бухгалтерских операций: расчёт налогов, заполнение и отправку деклараций. Выгода в том, что бухгалтеры, освобождённые от рутинной работы, смогут найти пути повышения эффективности финансовой и экономической политики организации. Сервис дополняется онлайн-командой специалистов, готовых решать вопросы бизнеса в любой момент: юристом, налоговиком, кадровиком, бухгалтерами и ассистентом.

Стоимость подписки на «Моё дело» зависит от месячного оборота. Так, предприниматель с оборотом до 500 тысяч рублей заплатит 833 рубля в месяц за сервис и 1667 рублей за персонального бухгалтера (это не обязательно). Если обороты больше, например, до 1 миллиона, стоимость не вырастет, но появится возможность подключить дополнительную услугу бэк-офис (помощь удалённых специалистов).

У бухгалтерской программы «БухСофт» есть версия для индивидуальных предпринимателей. Преимущество в том, что с её помощью можно управлять не только бухгалтерией и налогами, но и другими вопросами: зарплатой и другими выплатами по фонду оплаты труда, всеми видами отчётности, а также узнавать об актуальных изменениях в законах. Предприниматель вправе рассчитывать на круглосуточную техническую поддержку по любым рабочим вопросам. Стоимость годовой подписки: от 1838 рублей до 17 тысяч.

Облачная программа «Склад» подходит для тех, кто привык работать онлайн и хранить данные в сети. Доступна из любого места с интернетом. Рассчитана на предпринимателей не только на упрощёнке, но и на ЕНВД и ОСНО. Есть бесплатный пробный период. Тарифы от 1000 до 6900 рублей. Программа позволяет:

• вести учёт продаж, покупок, сделок, остатков;
• контролировать финансовые расчёты;
• определять себестоимость;
• подключать фискальный регистратор;
• печатать ценники и этикетки;
• резервировать товар, управлять заказами;
• печатать любые документы.

Платные программы, например, “Моё дело”, предлагают более обширный функционал

Бесплатные

Некоторые программы для ИП на УСН работают бесплатно. Это отличный вариант для тех, кто только начинает бизнес, хочет сэкономить или поэкспериментировать с разными вариантами решений.

У уже упомянутого БухСофт есть бесплатная версия «Упрощённая система», которая обладает всем необходимым функционалом для предпринимателей на упрощённом налогообложении. Можно вести книгу учёта доходов и расходов, составлять налоговую и бухгалтерскую отчётность, вести учёт основных активов. Программа подойдёт и тем, кто совмещает несколько налоговых режимов. При этом не обязательно хорошо разбираться в бухгалтерии, все операции автоматизированы. Программа регулярно обновляется онлайн, это бесплатно.

Программа «Бизнес Пак» может совершенно бесплатно делать всё, что необходимо индивидуальному предпринимателю на упрощёнке: документы на оплату, накладные, счета-фактуры, УПД, прайс-листы, ценники и договоры. Любой пользователь может с её помощью разработать собственный шаблон документа и использовать его в работе. Программа импортирует данные из Excel, экспортирует документы в файлы Microsoft Office и pdf.

«Сибус» подойдёт всем налогоплательщикам на упрощённом режиме. С её помощью можно: вести книгу учёта доходов и расходов, вести учёт материалов и основных средств, учитывать банковские и другие финансовые операции, анализировать данные бухгалтерского учёта, формировать налоговые декларации и сопутствующие документы.

Заключение

Предпринимателям нет необходимости вести учёт и заполнять налоговые декларации от руки, скачать бланки из интернета и сортировать их по папкам на компьютере. С этими задачами лучше справится специального программное обеспечение: программы вроде «Моё дело» или «ИП УСН 2». За использование некоторых придётся заплатить, но часть с аналогичным функционалом доступна совершенно бесплатно.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Читайте далее:

Ведение бухгалтерии для ИП

Интернет бухгалтерия «Мое дело»

Что такое план счетов бухгалтерского учета

Программа CRM – что это такое

Книга продаж и покупок – это что такое

Источник: biztolk.ru