15 сентября 2021
При вложении в иностранные бумаги и получении дохода с них инвестор должен самостоятельно оплатить налоги.
FinEx ETF выпустил фонд FXRD на высокодоходные корпоративные облигации с выплатой дивидендов два раза в год. До этого все ETF от FinEx реинвестировали дивиденды. Теперь же инвесторы, владеющие акциями FXRD, смогут сами решить, как распорядиться выплатами. Однако при получении дивидендов от иностранных компаний брокер не обязан выступать налоговым агентом и удерживать налог.
Клиент должен самостоятельно подать декларацию. Попросили финансового консультанта и блогера Игоря Файнмана рассказать, как это сделать.
В каком размере нужно заплатить налог с дивидендов
Размер налога на дивиденды иностранных компаний зависит от страны, в которой зарегистрирована компания (точнее, от условий соглашения «Об избежании двойного налогообложения между Россией и другими государствами»).
Налоговая ставка на дивиденды в России — 13%. И если в стране выплаты дивидендов действует меньшая ставка, то инвестору нужно будет доплатить в РФ только разницу. Если большая, то ничего доплачивать не надо (но подать декларацию все равно придется).
ДЕКЛАРАЦИЯ ИНВЕСТОРА за 2021 год. Как подать налоговую декларацию на дивиденды?
Проверить информацию о стране-эмитенте можно по ISIN-коду бумаги на сайте Национального расчетного депозитария.
Узнать ISIN можно на сайте Московской биржи.
FXRD с выплатой дивидендов зарегистрирован в Ирландии. Ирландские ETF не удерживают подоходный налог с дивидендов, которые получают нерезиденты. Поэтому российский инвестор должен самостоятельно заплатить в России все 13% налога.
Какие документы нужны для заполнения и подачи декларации
Инвестор должен заполнить декларацию 3-НДФЛ (на сайте Федеральной налоговой службы, ФНС) и прикрепить к ней:
- справку от брокера о доходах за пределами РФ за год или выписку депозитария по выплаченным дивидендам иностранных компаний;
- договор на брокерское обслуживание;
- отчет брокера за год.
Как заполнить и подать декларацию
Заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ можно онлайн, в личном кабинете на сайте ФНС (есть возможность авторизоваться через Госуслуги).
В открывшемся окне нужно заполнить общие сведения и перейти в раздел «Доходы». Всю информацию для заполнения здесь можно получить из отчета брокера.
FXRD выплачивает дивиденды в рублях, поэтому в графе «Сведения о валюте дохода» выбираем российский рубль. Так как по фонду FXRD Ирландия не удерживает налог с инвестора, то в разделе «Сведения о налоге, уплаченном в иностранном государстве» проставляем 0.
Дивиденды по FXRD выплачиваются дважды в год, так что для второй выплаты нужно еще раз нажать на кнопку «Добавить источник дохода» и заполнить данные по второй выплате. Если инвестор получает дивиденды еще и от других иностранных компаний, то их тоже нужно добавить по такому же принципу.
Итоговая сумма налога, который инвестор должен перечислить в ФНС, рассчитается автоматически (на вкладке Просмотр → Итоги). Здесь же нужно прикрепить подтверждающие документы и отправить декларацию.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по дивидендам иностранных акций / фондовый рынок/ инвестиции в акции
В какой период нужно заплатить налог с дивидендов
Налоговую декларацию нужно подавать за прошедший налоговый период (за прошлый календарный год). Отчитаться нужно до 30 апреля. При этом уплатить налог можно до 15 июля. Так, при получении дивидендов в 2021 году инвестор должен до 30 апреля 2022 года заполнить и подать декларацию и до 15 июля 2022 года заплатить налог.
Инвестор подает только одну декларацию, вне зависимости от того, сколько раз за год компания выплачивала дивиденды.
Первая выплата дивидендов по фонду FXRD состоится в феврале 2022 года. Таким образом, инвестору, который получит дивиденды по акциям фонда, необходимо будет подать декларацию только в 2023 году.
Мнение авторов колонок может не совпадать с мнением редакции FinEx. Решение об использовании ценных бумаг и любых других финансовых инструментов пользователь принимает самостоятельно. Информация в тексте не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Что еще почитать:
Поделиться
Последние новости
FinEx планирует дополнительные шаги, направленные на получение лицензии от Казначейства Бельгии
26 июня 2023
От тюльпанов до каналов: 7 главных экономических пузырей прошлого
14 июня 2023
Как устроены зеленые облигации Москвы
6 июня 2023
Как устроена экономика Таиланда
5 июня 2023
Оперативно о ситуации с ETF
Пишем только проверенное и только важное для ваших инвестиций
8 800 234-18-04
в будни с 9:00 до 19:00
Получайте самое свежее в Telegram
Здесь вы найдете советы, как экономить, копить и правильно инвестировать.
Читайте аналитику в Telegram
Следите за новостями в нашем аналитическом ТГ-канале.
Смотрите видео
Как инвестору отчитаться о доходах за пределами РФ 3-НДФЛ
Пошаговый алгоритм действий для отчета о доходах за пределами РФ.
26 сентября 2022 8 минут
Депозитарий и регистратор относятся к профессиональным участникам рынка ценных бумаг, которые помогают в соблюдении законных прав инвесторов. Несмотря на их сходство по функции, существует четкая грань в способе учета акций и особенностях их хранения.
- Что такое 3-НДФЛ и зачем она нужна
- Почему за зарубежные дивиденды и купоны нужно отчитываться отдельно
- Когда подавать 3-НДФЛ и платить налог
- Подготовка документов
- Как завести учетную запись на сайте ФНС
- Как получить электронную подпись
- Как заполнить раздел «Данные»
- Как заполнить раздел «Доходы»
- Вычеты и переплаты
- Как отправить декларацию
- Кратко
Что такое 3-НДФЛ и зачем она нужна
Значительную часть налогов физические лица платят незаметно для себя. Например, налог с зарплаты государству платит работодатель, который выступает налоговым агентом. Благодаря этого работнику никаких деклараций подавать не нужно. Но существуют доходы, о которых приходится сообщать самостоятельно — например, дивиденды от зарубежных компаний. В этом случае иностранный депозитарий сообщает об удержанных налогах компетентному органу в своей стране, но не отчитывается в российскую налоговую.
3-НДФЛ — это налоговая декларация физических лиц. Иными словами — документ, с помощью которого налогоплательщик сообщает ведомству о своих доходах, с которых собирается уплатить налог. Подать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу можно онлайн — без очередей и необходимости планировать посещение.
Почему за зарубежные дивиденды и купоны нужно отчитываться отдельно
Согласно п. 3 ст. 208 НК РФ, дивиденды по ценным бумагам иностранных компаний являются доходом, полученным от источников за пределами РФ, а особенности расчета НДФЛ по ним регулирует уже п. 2 ст. 214 НК РФ. Неважно, на какой счет этот доход был зачислен — отчет потребуется, если дивиденды или купоны пришли на ИИС, брокерский или даже личный банковский счет.
Самое главное — в отношении дивидендов по иностранным акциям брокер не может выступать в качестве налогового агента. Это значит, что инвестор сам должен уплатить в бюджет налог с полученных доходов. Чтобы это сделать, необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Когда подавать 3-НДФЛ и платить налог
Срок подачи налоговой декларации — до 30 апреля. Если 30 апреля приходится на выходной, то срок сдвигается на следующий рабочий день. Оплатить налог необходимо до 15 июля, иначе Федеральная налоговая служба начнет начислять пени.
Например, если в 2021 году вы получили дивиденды от зарубежной компании, вам нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 4 мая 2022 года, поскольку 30 апреля приходится на выходной день. Если вы подаете декларацию онлайн, вы можете увидеть предварительный налог сразу же. Однако точную сумму посчитает ФНС уже после проверки вашего 3-НДФЛ.
Подготовка документов
Для заполнения формы 3-НДФЛ вам понадобятся следующие документы от брокера:
- Брокерский отчет;
- Форма 1042-S.
Как завести учетную запись на сайте ФНС
Есть два способа, которые помогут достаточно быстро получить доступ к личному кабинету налогоплательщика.
1. Прийти в ближайшее отделение налоговой
Понадобится паспорт и немного времени. Эксперты ведомства заведут личный кабинет и выдадут одноразовый пароль. Для авторизации используйте ИНН в качестве логина и одноразовый пароль из налоговой. Не забудьте сменить его в течение месяца после первой авторизации, чтобы потом снова не ходить в налоговую за новым паролем.
2. Авторизоваться через портал Госуслуг
Вам понадобится подтвержденная учетная запись на Госуслугах. С ее помощью можно войти на сайт налоговой службы. Для этого нажмите на кнопку «Войти через госуслуги (ЕСИА)». После авторизации вы автоматически будете перенаправлены на сайт ФНС.
Как получить электронную подпись
Декларацию 3-НДФЛ нужно будет подписать электронной подписью, так что лучше завести ее заранее прямо на сайте Федеральной налоговой службы.
Создать ее можно следующим образом:
- Перейдите в свой профиль. Для этого нажмите на ФИО в верхней части экрана.
- В меню под словом «Профиль» нажмите на стрелочку вправо. Шестой пункт меню справа — «Получить ЭП». Нажмите на него.
- Выберите самый первый вариант хранения электронной подписи. Это «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России».
- Укажите свои данные: ИНН, ФИО, адрес места жительства, СНИЛС, e‑mail и придумайте пароль.
Запомните пароль. Он понадобится при каждом заверении документов электронной подписью.
Затем ФНС будет генерировать вашу электронную подпись. Процесс занимает минимум 30 минут, максимум — сутки.
Когда все будет готово, вы увидите на странице получения электронной подписи зеленое поле с уведомлением о том, что сертификат электронной подписи успешно выпущен.
Если забудете пароль от электронной подписи:
- Снова зайдите в этот раздел сайта;
- Нажмите «Отозвать сертификат»;
- Повторите описанные выше действия, чтобы получить новый сертификат.
Как заполнить раздел «Данные»
1. На главной странице личного кабинета налогоплательщика нажмите на кнопку «Жизненные ситуации».
2. На открывшейся странице выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».
3. Заполните данные:
- Укажите год, за который планируете подать декларацию.
- Если подаете декларацию за этот год впервые, выберите «Да». Если вы выберете «Нет», сайт предложит подать уточненную декларацию. Она отменяет действие предыдущей, поданной за указанный год.
- Подтвердите, что ваш налоговый статус не менялся. Если вы не были более 183 дней за пределами территории России, выберите «Нет».
4. Когда заполните все данные, нажмите «Далее».
Как заполнить раздел «Доходы»
На этом этапе нужно сообщить налоговой о доходах, которые вы получили в Российской Федерации и за ее пределами. Обычно в апреле данные о доходах в России заполняются автоматически — информацию в ФНС отправляет работодатель или другой налоговый агент. А вот дивиденды от зарубежных компаний — это доходы, полученные за пределами Российской Федерации. Для того, чтобы их корректно указать, необходимо:
1. На экране «Доходы» нажать на вкладку «За пределами РФ» → «Добавить источник дохода» → «Источник дохода №1». В появившемся поле заполнить все поля:
Эту процедуру следует провести с каждой выплатой, которую вы получили за год. Просто нажимайте кнопку «Добавить источник дохода» и заполняйте все поля снова. Когда закончите, нажмите «Далее».
Вычеты и переплаты
Этот раздел нужен для тех, кто заявляет в декларации не только о доходах, но и о налоговом вычете. Если вы не претендуете на налоговый вычет, этот пункт можно пропустить.
На открывшемся экране проставьте галочки рядом с теми типами вычета, который вы планируете получить и заполните данные. Не забудьте приложить требуемые отчеты и справки — без них налоговая служба может отказать в выплате.
С деньгами, которые вам вернет налоговая в качестве вычета, можно распорядиться двумя способами: зачислить себе на карту или засчитать эту сумму в счет будущих или нынешних налоговых платежей в пользу ФНС. Нажав «Распорядиться», вы сможете указать реквизиты банковского счета, на который ФНС перечислит сумму вычета.
Как отправить декларацию
Для подтверждения дивидендов, полученных от зарубежных компаний, вам потребуется прикрепить брокерский отчет и форму 1042-S — она подтверждает факт удержания налогов за рубежом. Это можно сделать в разделе «Просмотр». После загрузки документов введите пароль от вашей электронной подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».
Как правило, налоговая служба проверяет декларацию не более 3 месяцев. В течение этого времени вы можете отслеживать статус документа в личном кабинете на сайте ФНС. Будьте готовы предоставить дополнительные документы — в некоторых случаях декларацию могут вернуть на доработку, если какие-то из полей заполнены некорректно. После проверки в личном кабинете появится сумма налога к оплате, а также обновленный статус декларации.
Кратко
- 3-НДФЛ — это налоговая декларация физических лиц. Иными словами — документ, с помощью которого налогоплательщик сообщает ведомству о своих доходах, с которых собирается уплатить налог.
- Для подтверждения дивидендов, полученных от зарубежных компаний, вам потребуется прикрепить брокерский отчет и форму 1042-S. Форма также подтверждает факт удержания налогов за рубежом.
- Как правило, налоговая служба проверяет декларацию не более 3 месяцев. В течение этого времени вы можете отслеживать статус документа в личном кабинете на сайте ФНС.
Заполнение декларации 3-НДФЛ по ИИС 2021. Пошаговая инструкция, как получить вычет по ИИС.
В этой статье расскажу, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налоговой, чтобы получить вычет типа А по ИИС. Т.е. сделать то, для чего в общем-то открывался ИИС — получить деньги. Как регистрироваться на сайте налоговой и создавать электронную подпись не входит в рамки данной статьи. У многих уже есть доступ к личному кабинету. Да и в интернете не проблема найти эту информацию.
Сегодня заполняем декларацию моей жены. Свою декларацию я буду заполнять позже, т.к. она сложнее. А у жены все просто: с зарплаты в 2020 году она перечисляла определенные суммы на ИИС. Всего получилось 400 000 рублей. Как раз, чтобы получить максимально возможный возврат НДФЛ, т.е.
52 000 рублей.
Заходим в личный кабинет налогоплательщика на сайт ФНС. Переходим в раздел «Жизненные ситуации».
Выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ».
И затем — «Заполнить онлайн».
Далее. Надо выбрать год, за который мы хотим вернуть НДФЛ. Т.е. тот год, в котором мы пополняли ИИС. Это 2020 год .