Как заполнить возврат по процентам на ипотеку

Программу бесплатно можно скачать с официального сайта ФНС, после чего внести данные в нужные разделы и сформировать 3-НДФЛ для распечатки, подписания и подачи в налоговый орган.

Скачать программу Декларация 2020

Программа распространяется бесплатно, скачать ее можно с сайта налоговой службы. Устанавливается скачанный файл традиционным образом на компьютер за несколько минут. Далее нужно открыть программу и убедиться, что она подготовлена 13 января 2021 года, то есть адаптирована для подачи в текущем 2021 году.

В программе есть несколько вкладок, между которыми можно перемещаться в меню слева. Следует заполнить нужные вкладки, сохранить внесенные сведения, проверить правильность оформления, после чего распечатать бумажный вариант или сохранить в формате xml для передачи готовой декларации 3-НДФЛ через кабинет налогоплательщика.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке в личном кабинете в 2021 году

Каждый лист подписывается налогоплательщиком или его представителем в зависимости от того, кто понесет декларацию в ФНС.

В любой момент можно посмотреть, как выглядит 3-НДФЛ в заполненном виде, нажав на кнопку «Просмотр» в верхнем меню программы.

Новая форма отличается штрих-кодами, появлением отдельного листа для формирования заявления на возврат налога, что очень удобно. Кроме того, меняется порядок заполнения 3-НДФЛ для ИП.

Имущественный вычет по ипотеке

Если налогоплательщик покупает квартиру на деньги, взятые в ипотеку, то он вправе рассчитывать на имущественный вычет:

• 2 млн. руб. — по расходам на оплату стоимости жилья (можно использовать по разным объектам недвижимости до полного использования суммы льготы);
• 3 млн. руб. — по расходам на оплату ипотечных процентов (можно использовать в отношении одного объекта недвижимости, неиспользованный остаток пропадет).

Возврату подлежит 13 процентов от расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке в пределах имущественного вычета.

Для возврата налога следует заполнить 3-НДФЛ на основании справки 2-НДФЛ, где будет указан размер годового дохода и уплаченного в ФНС подоходного налога. За один год можно вернуть сумму в пределах удержанного НДФЛ.

Если доходы не сильно большие, то скорее всего для возврата полной суммы налога придется обратиться в ФНС несколько раз, каждый раз заполняя декларацию 3-НДФЛ.

Налоговая позволяет вернуть НДФЛ за 3 последних года. При покупке квартиры в ипотеку обычно сначала возвращается НДФЛ по расходам на оплату жилья.

Факт уплаты ипотечных процентов подтверждается справкой из банка. Чтобы лишний раз не получать эту документацию, можно платить проценты в течение нескольких лет, по истечении которых получить справку и заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и возврат налога сразу за эти годы.

Декларация 3-НДФЛ 2022: Возврат процентов по ипотеке в личном кабинете налогоплательщика Онлайн

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет по расходам на оплату квартиры в программе Декларация 2020, можно посмотреть в этой статье.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры можно здесь.

Далее рассмотрим, как оформить 3-НДФЛ в программе в случае получения вычета по ипотечным процентам.

Заполнение 3-НДФЛ для возврата налога по ипотечным процентам в 2021 году

Программу скачиваем по ссылке.

Устанавливаем на компьютер скачанный файл, открываем.

Для получения вычета по ипотеке нужно заполнить в программе следующие вкладки:

• задание условий;
• сведения о декларанте;
• доходы, полученные в РФ (если были выплаты в иностранной валюте, то дополнительно заполняется вкладка «доходы за пределами РФ);
• вычеты (вкладка «имущественные»);
• зачет/возврат налога.

Рассмотрим, что заполнять в каждой из этих вкладок программы Декларация 2020.

Задание условий

На этой вкладке программы нужно указать:

• тип декларации — 3-НДФЛ (стоит по умолчанию);
• № инспекции — соответствует адресу налогоплательщика, посмотреть можно здесь;
• № корректировки — 0, если уточняется ранее поданная декларация, то ставится номер уточнения, начиная с 1;
• ОКТМО — посмотреть можно здесь, введя свой адрес;
• признак — иное физическое лицо;
• имеются доходы — первый вариант, указанный по умолчанию;
• данные заявления — поставить галочку, чтобы была возможность сформировать заявление на возврат налога по ипотеке, такую возможность предусмотрели непосредственно в 3-НДФЛ с 2021 года;
• достоверность — лично при самостоятельной подаче декларации, представителем — при подаче доверенным лицом, для доверенного лица вписывается ФИО и реквизиты доверенности.

Сведения о декларанте

Заполняются данные о физическом лице, претендующем на имущественный вычет по ипотеченым процентам.

Внести нужно данные о себе на основании паспорта гражданина РФ:

• ФИО;
• ИНН — можно узнать на сайте ФНС по ссылке, заполнив данные о себе;
• дата и место рождения — переписать из паспорта;
• код страны — по умолчанию уже выбрана Россия;
• реквизиты паспорта — его код 21;
• телефон.

Доходы, полученные в РФ

Раздел заполняется на основе справки о доходах физического лица 2-НДФЛ, которую следует взять по месту работы. Если в 2020 году было несколько работодателей, то каждого нужно показать отдельно, у каждого запросить 2-НДФЛ.

Во вкладке программы следует заполнить:

• вверху должна быть выбрана ставка 13 — первая желтая;
• в поле источник выплат нажатием на плюс нужно добавить организацию работодателя — указать название, ИНН, КПП, ОКТМО;

• в поле для указания доходов нужно нажатием на плюс последовательно перенести все выплаты из п. 2 справки 2-НДФЛ помесячно — заполняются цифровой код дохода, сумма, вычет, если он отражен в п. 2 для конкретного месяца, также следует указать порядковый номер месяца, за который начислена данная выплата;

• после внесения всех выплат за все месяцы 2020 года в строке «общая сумма дохода» будет отражено суммарное значение всех доходов за год, ее нужно сверить с указанной в п. 5 справки 2-НДФЛ;
• в строку «сумма налога удержанная» нужно самостоятельно вписать НДФЛ из п. 5 справки 2-НДФЛ;
• далее на основании п. 4 справки о доходах следует заполнить данные о предоставленных вычетах — код и сумма, не нужно указывать те вычеты, которые показаны в поле для отражения выплат.

В итоге в заполненном виде данная вкладка программы Декларация 2020 будет выглядеть следующим образом:

Вычеты

В этой вкладке программы следует отразить данные о квартире, купленной в ипотеку. Также показывается сумма уплаченных ипотечных процентов и размер расходов, с которых будет возвращен налог с учетом имущественного вычета, положенного по ипотеке, и с учетом уже использованного вычета в предыдущие годы.

Можно заполнить 3-НДФЛ по уплаченным процентам по ипотеке сразу за несколько лет, это наиболее удобный вариант, так как не требует ежегодного сбора документов и обращения в ФНС.

На вкладке нужно заполнить первый подраздел, который называется «Имущественный». Следует убедиться, что стоит отметка в поле «предоставить имущественный налоговый вычет».

Далее заполняются данные о квартире, купленной в ипотеку.

Для этого следует нажать на зеленый плюс и заполнить данные об объекте недвижимости:

• способ приобретения — договор купли-продажи;
• наименование объекта — квартира выбирается в выпадающем списке;
• признак — если проценты по ипотеке оплачивал сам собственник жилья, то нужно выбрать «Собственник объекта»;
• код номера — из списка выбирается наименование того номера, который известен в отношении данной квартиры. Если есть кадастровый, то нужно выбрать его. Если нет, то условный или инвентарный. Если они также не известны, то выбирается пункт «Номер отсутствует»;
• номер объекта — вписывается тот номер, наименование которого выбрано в предыдущем пункте — взять можно из договора купли-продажи, выписки из ЕГРН. Если в предыдущем поле стоит «Номер отсутствует», то поле остается пустым;
• место нахождения — адрес квартиры, указывается исключительно в случае отсутствия номера объекта;
• дата регистрация прав на жилье — согласно документу о праве собственности;
• являюсь пенсионером — отмечаются пенсионеры;
• доля — размер доли при приобретении квартиры в долевую собственность, при этом в поле «признак» должен быть выбран вариант долевой собственности;
• стоимость жилья — указывается общая сумма фактических расходов на покупку квартиры;
• проценты по ипотеке за все годы — вписывается общая сумма уплаченных процентов за все годы с самого начала ипотеки (показатель берется из банковской справки о выплаченных ипотечных процентах — справку нужно запросить в банке).

Если квартира куплена в 2020 году, то поле «вычет за предыдущие годы» будет неактивно, в полях «общая стоимость объекта» и «проценты по кредитам за все годы» будут указаны суммы расходов, ограниченные имущественными вычетами.

Если квартира куплена до 2020 года, то будет активно поле «вычет за предыдущие годы», где нужно указать размеры уже использованного вычета по стоимости квартиры и по ипотечным процентам.

В примере ниже квартира куплена в 2018 году, вычет по стоимости квартире в размере 2 млн. руб. уже использован в прошлые годы. Налогоплательщик возвращает вычет по процентам по ипотеке в размере 150 тыс. руб., ранее данный вычет на запрашивался:

Теперь можно посмотреть, как выглядит декларация 3-НДФЛ на данном этапе, для этого нужно нажать кнопку «Просмотр» на верхней панеле программы. Появится заполненный бланк 3-НДФЛ, где можно посмотреть размер положенного вычета в приложении 5, убедиться, что суммы указаны верно. Также можно посмотреть НДФЛ к возврату в разделе 1 — эта сумма будет возвращена из бюджета.

Возврат налога

Последняя вкладка программы, которую нужно заполнить — это нижняя «зачет/возврат налога».

Это новая вкладка, которая появилась в 2021 году, дает возможность на автоматическое формирование заявления на имущественный вычет и возврат НДФЛ в составе налоговой декларации. Отдельно его теперь составлять не нужно, что очень удобно.

Вверху нужно выбрать «заявление на перевод в банк», далее указать сумму налога, которую нужно вернуть. Можно просто поставить галочку в поле «Перечислить всю сумму возврата». Далее заполнить реквизиты банковского счета, куда должны прийти деньги.

Вид счета — 02 для получения денег на карту.

Как сохранить, проверить и распечатать?

После внесения всех данных нужно сохранить их путем нажатия на кнопку с дискетом на верхней панели программы.

Далее можно нажать «Просмотр» и посмотреть, как выглядит декларация в заполненном виде, проверить что правильно указана возвращаемая сумма в разделе 1 и в завлении.

Если все верно, нужно нажать на кнопку «Проверить», после чего будет выполнена проверка правильности оформления декларации. Если ошибок нет, можно распечатать документ или сохранить в xml формате готовый образец 3-НДФЛ.

Источник: 9trud.ru

Декларация 3 ндфл проценты по ипотеке и имущественный вычет: инструкция по заполнению и документы для вычета в 2023 году

Покупка недвижимости в ипотеку – долгий и затратный процесс. Государство старается по мере сил поддерживать заемщиков и внедряет дополнительные возможности для них. Возврат оплаченных ранее процентов – одна из возможностей получить дополнительные средства. Чтобы это сделать, надо правильно заполнить и отправить на проверку декларацию 3 НДФЛ по ипотеке и купленной собственности.

Вычет по ипотеке

После приобретения объекта недвижимости налогоплательщики могут претендовать на возмещение по оплаченному ранее НДФЛ. Размер вычетов ограничивается законодательством. Рассмотрим подробнее, какие бывают выплаты и кому они положены.

Виды

В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:

1. По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
2. Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.

Внимание! Это два самостоятельных налоговых возмещения. Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один. Перечисление одного не исключает другого.

Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке.

К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением. Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.

Кому положен

Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.

Размер

Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа. За максимальную величину принимаются:

• 2 000 000 – стоимость покупки жилья;
• 3 000 000 – выплаченная банку плата за использование ипотечной ссуды (проценты).

Получается, что по имущественному вычету можно вернуть 260 000 рублей, по процентам ипотеки – 390 000 рублей. Подавать в налоговую декларацию по 3 НДФЛ возможно несколько раз до тех пор, пока не будут получены все положенные суммы.

Следующее ограничение связано с размером зарплаты.

Важно! Размер возможного возмещения исчисляется только из официальных, подтвержденных справкой 2 НДФЛ доходов. Часть заработной платы, получаемая «в конверте», в расчет не принимается.

Рассмотрим простой пример расчета возмещения. Допустим, человек получает 100 000 рублей, подоходный налог оплачивается только с 10 000, остальная сумма – серая зарплата. Расчет возмещения:

• Официальный годовой доход – 10 000*12 = 120 000.
• Оплачено НДФЛ – 120 000*0.13 = 15 600
• 15 600 – подлежит возврату. Подавать документы возможно до тех пор, пока общее возмещение не достигнет 260 000 и 390 000 соответственно.

Это достаточно утрированный пример, позволяющий понять принцип расчетов. При заполнении 3 НДФЛ по процентам по ипотеке учитывается абсолютно весь облагаемый сбором заработок – премии, отпускные, надбавки.

В случае, когда покупка совершена позже 2014 года, налогоплательщик имеет право получать вычеты не только за нее, но и за последующие приобретаемые объекты. Также если размер расходов меньше 2 000 000, при расчете возмещения возможно учесть стоимость отделочных работ, строительства и прочее – если речь идет о новой квартире, полученной в черновой отделке. Все эти траты необходимо будет подтвердить.

Кроме того, возмещение по процентам ипотеки, взятой до 2014 года, можно получать без каких-либо ограничений – максимальный размер в 3 миллиона в данном случае не действует.

Какие документы нужны для имущественного вычета по ипотеке

Для того чтобы заполнить 3 НДФЛ по процентам по ипотеке и объекту недвижимости потребуется подготовить документы из списка:

Со всех документов следует снять копии, если подаваться комплект будет лично в оперзале службы, или сделать сканы, если планируется дистанционная отправка с помощью личного кабинета. Здесь больше информации.

Образец декларации 3 НДФЛ

Бланк и образец 3 НДФЛ на возврат процентов по ипотеке и имуществу за 2023 год можно увидеть, кликнув на соответствующие слова. Форма документов ежегодно изменяется, выбирать бланк необходимо за тот период, в котором произошла покупка или уплачены проценты.

Какие документы нужны для заполнения 3 НДФЛ

Заполнение декларации – простой процесс, если под рукой есть:

1. Паспорт.
2. Документация о принятии продавцом расчета у покупателя.
3. Справка о доходах.
4. Подтверждение собственности, ДДУ, ДКП.
5. Информация об объеме выплаченных процентов.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации на возврат процентов по ипотеке

Этот алгоритм подскажет, как заполнить декларацию 3 НДФЛ без посторонней помощи. Вносить сведения нужно только в описанные приложения формы. В итоге из 13 листов формы отчетного 2023 года нужно заполнить только 5.

• Титульная страница. Здесь нужно внести ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации.
• Раздел 1. Заполняется на основании справки 2 НДФЛ, в ней есть все необходимые сведения. Размер возмещения вносится на основании расчетов из приложения 7, равен оплаченному налогу.
• Раздел 2. Данные для внесения также берут из справки о доходах. Здесь указываются все суммы, с которых был оплачен подоходный налог, его размер.
• Приложение 1. На этот лист нужно правильно внести название организации-работодателя, ее реквизиты и сведения из раздела 2 справки 2 НДФЛ.
• Приложение 7. Это самая важная часть бланка, здесь производится расчет возможного вычета.

Рассмотрим последний лист (Приложение 7) подробнее:

• 1 – вид приобретенной недвижимости. Возможные варианты в таблице.

• 2 – зависит от того, кто подает сведения. Подробнее см.таблицу

• 3 заполняется согласно приведенным сбоку возможным вариантам. Указывается кадастровый номер, адрес и почтовый индекс объекта, за который будет производиться возмещение.
• 4 – дата документа о получении объекта
• 5, 1.6 – дата государственной регистрации собственности, есть в свидетельстве или в выписке из ЕГРП
• 7 – размер доли лица, от чьего имени подается заявка.
• 8 – сумма, потраченная на приобретение (максимально 2 000 000 рублей).
• 9 – размер выплаченных процентов.
• 1 – заполняется, если ранее уже были получены выплаты по недвижимости.
• 3, 2.4 – заполняется, если уже были получены вычеты от работодателя.
• 5 – вносится сумма из подраздела справки о доходах «Налоговая база».
• 6 – стоимость покупки из ДКП.
• 7 – размер внесенных за период процентов.
• 8 – остаток имущественного возврата. Можно вычислить, отняв от 2 000 000 ранее полученные выплаты, умноженные на 0,13.
• 9 – остаток по процентам. 3 000 000 минус предыдущие возвраты, умноженная на 0,13.

В случае, когда декларация 3 НДФЛ на проценты по ипотеке и имущество ранее не подавалась, к вычету можно принимать максимально 2 000 000 и 3 000 000.

Благодаря данной инструкции вопросов как заполнить декларацию будет не много.

Как подать в налоговую в 2023 году

Образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить бланк от руки. Помимо этого, доступна для скачивания программа под названием «Декларация». С ее помощью можно поэтапно заполнить все страницы, а в конце сформировать и распечатать документ. В этой же программе можно создать заявление на возврат. При наличии ошибок программа укажет на них.

Подать декларацию можно онлайн или лично. Рассмотрим каждый из способов подробнее.

Онлайн

Отправить документацию и бланк декларации 3 НДФЛ по ипотеке дистанционно можно следуя алгоритму:

1. Получить пароль от кабинета налогоплательщика. Оформляется в территориальной налоговой службе. Потребуется паспорт. Логином будет ИНН.
2. Сгенерировать и отправить на подтверждение электронную подпись. Используется ЭЦП для подписи декларации. Для ее генерации потребуется ввести паспортные данные и адрес электронной почты. Процесс подтверждения занимает от 1 часа до суток.
3. Заполнить декларацию. Внесение данных происходит пошагово, некоторые строки заполняются автоматически. Если этим же способом ранее уже вносились сведения, то расчет также будет произведен автоматически.
4. Загрузить в программу все подтверждающие документы. Объем вложений ограничен 20 MB. Возможности прикрепить архив нет. Объемные документы типа ДДУ, договора купли-продажи или ипотеки лучше всего сканировать в более низком разрешении. Перед отправкой необходимо проверить, все ли важные данные, печати, отметки хорошо читаются.
5. Внести реквизиты счета и создать заявку на компенсацию.
6. Отправить в ответственное подразделение.

Личная страница налогоплательщика дает возможность отслеживать ход рассмотрения и декларации и статус заявления на возврат. Это позволит своевременно исправить ошибки, предоставить дополнительные сведения по запросу от сотрудников службы.

Оффлайн

Чтобы лично передать комплект на проверку потребуется:

1. Заполнить бланк одним из возможных способов – от руки или в программе «декларация». При внесении данных следует обращать внимание на пример заполнения 3 НДФЛ по ипотеке.
2. Откопировать документы. Оригиналы необходимо иметь в наличии, сотрудник службы при приеме может заверять копии, только сверив их.
3. Заполнить 3 НДФЛ и заявление на возврат. Формы можно распечатать заранее с нашего сайта или попросить на месте. Для заявления потребуются реквизиты счета карты.
4. Проверить время работы и адрес территориальной инспекции. Обратиться нужно в оперзал.

Сотрудники, принимающие документы, не имеют полномочий их проверять, соответственно, указать на ошибки они не смогут. Их задача просто получить комплект, выдать расписку и передать на рассмотрение в отдел проверок.

После подачи, согласно законодательству, у службы есть 3 месяца на проведение камеральной проверки всех предоставленных сведений. По истечении этого срока нужно либо звонить на горячую линию, либо отслеживать статус в личном кабинете. Если у сотрудников возникают вопросы, они могут сами связаться с налогоплательщиком. После завершения проверки данные передаются в казначейство, в течение месяца производится выплата. Таким образом, весь цикл от момента подачи сведений до получения денег занимает 4 месяца в случае отсутствия ошибок.

Информация была полезной? Будем благодарны за лайк, репост. Дежурный юрист всегда поможет разобраться во всех тонкостях. Чат с ним в правом нижнем углу экрана.

Интересную статью о налоговом вычете по ипотеке, читайте в нашей прошлой статье.

Источник: ipotekaved.ru

Пошаговая инструкция, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке

Приобретая недвижимость в ипотеку, каждый гражданин, за которого работодатель уплачивает налог в размере 13% государству, имеет право получить имущественный возврат средств как за саму стоимость недвижимости, так и за выплаченные проценты. Для этого необходимо подготовить перечень определенных документов.

Законодательно процедура возврата регламентирована Налоговым кодексом РФ (ст. 220) и другими правовыми актами.

Что это за документ?

Одним из основных документов, который необходимо будет предоставить, является налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой будет отражена информация о полученных доходах, крупных покупках и расходах, в том числе и об имуществе. Также существуют и другие виды деклараций, например, формы 2-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ, предназначенные для других процедур.

Этот документ заполняется гражданином, который желает получить имущественный вычет по процентам по ипотеке.

Важно. Гражданин должен вначале получить возврат средств за приобретенную недвижимость, а только после этого по процентам.

Также стоит обратить внимание на то, что форма декларации утверждается ежегодно, поэтому следует заполнять необходимый бланк документа за соответствующий год.

По существующим правилам вычеты можно получать только за оконченный налоговый период и не более 3 предыдущих лет. Например, за 2018 год граждане имеют право получить налоговые возвраты за 2017, 2016 и 2015 годы.

Как можно заполнить документ на налоговый вычет? Существует несколько способов:

• Первый – самостоятельно вручную на распечатанном или взятом в налоговой организации бланке декларации 3-НДФЛ.
• Второй – с применением специальной предназначенной для этого программы за соответствующий год («Декларация 3-НДФЛ 2017», «Декларация 3-НДФЛ 2016», «Декларация 3-НДФЛ 2015»).
• Третий – сторонняя организация, которая выполняет такие виды работ за определенную сумму.

Документы для получения имущественного возврата, в том числе и налоговую декларацию, следует успеть подать до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Можно выбрать любой способ, главное правильность расчетов и внесенной информации. На первый взгляд это кажется сложным, на самом деле в этом не трудно разобраться.

Описание структуры

Образец декларации по форме 3-НДФЛ содержит 20 страниц, но для возврата процентов по ипотеке понадобятся не все, а только несколько разделов.

• Титульный лист. Это первая страница, в которой отражена в полном объеме информация о налогоплательщике.
• Первый раздел отражает сумму, которая должна быть возвращена государством.
• Второй раздел или расчетный. В нем отображаются основные расчеты сумм, предназначенных для возврата.
• Лист А содержит информацию о доходах, полученных гражданином, и уплаченных по ним налогам. Эти сведения можно взять из справки с работы – декларации 2-НДФЛ.
• Лист Д1 отображает сведения о недвижимости и осуществленных расходов по ней.

Как правильно заполнить?

Основные правила и нюансы заполнения декларации касаются следующего:

• листы должны быть пронумерованы и содержать информацию только на одной стороне, а также не допускается их скрепление в месте штрих-кодов;
• в случае заполнения от руки следует использовать черные или синие чернила, буквы должны быть печатные;
• не допускаются какие-либо ошибки, помарки и исправления;
• выравнивать текст следует по левому краю, если заполняется документ вручную, и по правому, если в электронном виде;
• при отсутствии информации в определенном поле необходимо ставить прочерк;
• доходы указываются вместе с копейками, а налог округляется до целых рублей;
• доходы и расходы в валюте пересчитываются по курсу на дату получения или расходования;
• в качестве разделительных знаков используются наклонные черты (для дробей) и точки (для дат);
• данные необходимо указывать фактические, подтвержденные документально (справки, платежные квитанции, свидетельства);
• важно подписать каждый лист декларации, а также поставить дату.

Рассмотрим более подробно, как заполнять декларацию на возмещение 13 процентов, на конкретной ситуации:

Гражданин Рыбкин Н.А. за 2017 год получил заработную плату в размере 500000 руб, из которых 65000 руб было уплачено работодателем в виде НДФЛ. Гражданин приобрел в ипотеку квартиру, являясь ее собственником, оплатил проценты по ипотеке в размере 85000 руб.

Облагаемый государством доход Рыбкина с учетом оплаченных процентов по ипотеке составит 500000 – 85000 = 415000 руб. С этого дохода он должен уплатить государству НДФЛ в размере 53950 руб (415000*13%). При этом вернуть за 2017 год из бюджета НДФЛ он сможет только 65000 – 53950 = 11050 руб.

Вверху каждого листа следует указать номер ИНН и номер станицы.

Титульный

1. Заполняя впервые, в графе «Номер корректировки» пишется 0–.
2. В графе «Отчетный период» указывается прошедший год, за который предполагается получить возврат.
3. «Код налогового органа» следует уточнить в налоговой организации, в которую будут подаваться документы, или их сайте.
4. «Код страны» 643, а «код налогоплательщика» вписывается 760, если он физическое лицо.
5. ФИО, дату и место рождения налогоплательщика указывают согласно данным паспорта.
6. Затем указать данные из паспорта, указав «код вида документа» 21.
7. «Статус налогоплательщика» пишется 1.
8. Следует указать номер телефона, на скольки листах составлен документ и копии подтверждающих документов.
9. В подразделе «Достоверность…» указать 1, поставить подпись и дату.

Первый раздел

1. Нужно указать ФИО.
2. «Код бюджетной классификации» для физических лиц 182 1 01 02030 01 1000 110.
3. «Код по ОКТМО» необходимо взять из справки, выданной на работе.
4. В графу «Сумма, подлежащая уплате» вписывается 0.
5. Нужно указать «Сумму, подлежащую возврату» 11050.

Второй раздел

1. В названии раздела в конце следует прописать 13.
2. В графе «Вид дохода» указать 03.
3. Далее заполняем по пунктам:
4. общая сумма доходов составляет 500000.00;
5. сумма, не подлежащая налогообложению – 0.00;
6. общая сумма (п.1 – п.2) – 500000.00;
7. сумма налоговых вычетов – 85000.00;
8. в пункты 5 и 5.1 вписывается 0.00;
9. налоговая база – указываем 415000.00;
10. общая сумма налога к уплате – 53950;
11. удержанная сумма налога – 65000;
12. в пунктах 9-15 указываем 0;
13. сумма налога для возврата – 11050.

Лист А

1. «Налоговая ставка» составляет 13%.
2. «Код вида дохода» 06.
3. Далее указываются данные об организации, в которой работает налогоплательщик. Их можно посмотреть в справке о доходах с работы.
4. Значения в графах «Сумма дохода» и «Сумма облагаемого дохода» дублируются и вписывается – 500000.00. В графах про налог указывается 65000.
5. В случае если гражданин менял место работы, то ему необходимо собрать справки со всех мест работ и указать их данные в соответствующих графах.

Лист Д1

В этом листе нужно указать все данные о недвижимости и проведенных по ней расходов.

• «Код объекта» указывается 2.
• «Вид собственности» – 1.
• «Признак налогоплательщика» – 01.
• В п. 1.4 необходимо указать 1 или 0.

Цифры по расходам на оплату ипотеки следует уточнить и заимствовать из справки, выданной банком. Также в п. 2.7 нужно указать доход равный 500000.00, а в п. 2.9 сумму, уплаченную по процентам – 85000.00.

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке
• Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке

Внимание. Если есть сомнения в правильности указания различных кодов, их следует уточнить в Интернете. Там есть справочники по всем кодам, используемым в декларации.

Для наших посетителей мы подготовили полезные статьи, которые помогут осуществить возврат по ипотеке:

• при ее рефинансировании;
• через работодателя и ИФНС;
• при совместной и долевой собственности;
• при досрочном погашении.

На этом заканчивается заполнение декларации 3-НДФЛ для возврата процентов по ипотеке. Очень важно при внесении данных быть внимательным и проверять всю информацию. Также не забыть поставить подпись, дату, номер страницы на каждом листе. Проверить список прикладываемых документов и отнести весь пакет в налоговую организацию.

Источник: urexpert.online