Какие действуют ставки НДФЛ с физических лиц

Налог на доходы физических лиц установлен гл. 23 Налогового кодекса.

Налогоплательщиками признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Налоговые резиденты — это физические лица, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

При определении 12-месячного периода неважно, приходятся ли эти 12 месяцев на один календарный год или нет. Главное, чтобы они шли последовательно друг за другом.

12 месяцев не обязательно должны быть календарными.

Объектом налогообложенияпризнается доход, полученный налогоплательщиками:

1) от источников в РФ или от источников за пределами РФ — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ;

2) от источников в РФ — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

К доходам, освобождаемым от налогообложения НДФЛ, относятся доходы в виде:

Прогрессивная ставка НДФЛ 2021 | Увеличение налога на доходы физических лиц | НДФЛ 15%

— пособий по беременности и родам;

— компенсаций стоимости путевок;

— оплаты лечения и медицинского обслуживания;

Для целей налогообложения не признаются доходами доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями между членами семьи или близкими родственниками

Налоговые ставки

Налоговые ставки, применяемые при исчислении налога на доходы физических лиц, установлены ст. 224 НК РФ. Всего таких ставок пять — 9, 13, 15, 30 и 35%.

Ставка НДФЛ в размере 15% введена с 1 января 2008 г.

Если физическое лицо является налоговым резидентом РФ, то большинство его доходов будет облагаться по налоговой ставкев размере13%.К таким доходам, например, относится заработная плата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества.

Налогообложение по ставке НДФЛ 9%производится в следующих случаях:

1) при получении дивидендов;

2) при получении процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.;

3) при получении доходов учредителями доверительного управления ипотечным покрытием.

Ставка 15%введена с 1 января 2008 г. По ней облагаются дивиденды, полученные от российских организаций физическими лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ.

Все доходы, которые получены физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, облагаются по ставке НДФЛв размере30% за исключением доходов, получаемых:

1. в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;
2. от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 НК РФ, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
3. от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.

1. стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг. Налог платится с суммы превышения стоимости таких выигрышей и призов 4000 руб.
2. процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров

1. суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров,
2. в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, в части превышения размеров,

Источник: studfile.net

Ставки подоходного налога с физических лиц

В Российской федерации граждане с заработанных денег платят меньше чем в остальном мире. В 2022 году размер взимаемого с доходов населения налога составляет 13%. Правда, иногда складываются ситуации, в которых физические лица платят больше положенного. При этом ставка может принимать значения от 9 до 35%.

Подоходный налог касается каждого работающего россиянина. Неудивительно, что более трети бюджета России составляют собранные с населения деньги. Узнать информацию об особенностях налогообложения полученного гражданами дохода можно из 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации.

Популярные займы — одобрение 97%

Кто обязан заплатить налог на доходы

При получении любой прибыли необходимо уплачивать налог. Неважно идет речь об официальной заработной плате или о деньгах, полученных от сдачи в аренду квартиры, гаража и выигрыша в лотерею. Если продается имущество, которым владели меньше 3 лет, платить также придется.

Получи первый займ бесплатно!

Налоговой службой учитываются доходы, полученные следующими способами:

• Если деньги заработаны в России. Неважно резидентом какой страны является налогоплательщик.
• При получении дохода за рубежом. Мера применяется, когда физические лица – резиденты Российской Федерации.

Весь получаемый налогоплательщиком доход считается ФНС налоговой базой. Именно с этой суммы рассчитывают подоходный налог. Сюда входят как фактически заработанные деньги, так и полученная в виде товаров или услуг выгода. Если к заработанным средствам применяются различные ставки, налоговая база определяется по каждому полученному доходу.

Гражданам, работающим по найму, не нужно беспокоиться о своевременной оплате государственного сбора.

Всю работу за них проделает родное предприятие. Его руководитель – налоговый агент, который обязан рассчитать вносимую в госбюджет сумму и перевести ее в ФНС за весь коллектив организации.

Первый заём — без процентов!

Сложнее самостоятельно зарабатывающим людям. Они определяют размер подоходного налога самостоятельно. Оплата налоговых взносов также лежит на их совести.

Они уплачивают налог с доходов:

• Перечисляемых при достижении пенсионного возраста или других государственных пособий.
• При получении денег от страховой компании в результате выполнения описанных в полисе условий.
• Прибыли от инвестиции в ценные бумаги за исключением государственных облигаций. При этом размер полученного дохода должен на 5 пунктов превосходить установленную Центральным банком ставку рефинансирования.
• Перечисленных гражданину дивидендов иностранной или отечественной компанией.
• С вознаграждений за авторские права, включая заработанные на иностранной территории деньги.
• Полученных после продажи недвижимого имущества или принадлежащих физическому лицу бумаг производственных предприятий.
• С платежей при сдаче в аренду находящихся в собственности площадей.
• При получении платы за оказанные услуги в любом иностранном государстве или в России.
• С денег от сдачи в аренду компьютерных сетей, трубопроводов или линий электропередач.
• При перевозках как в пределах Российской Федерации, так и за рубежом.
• Со стипендий, предназначенных обучающимся в образовательных учреждениях гражданам.
• Когда по закону положены деньги ввиду смерти лиц, получающих пенсию.

Деньги на карту за 5 минут — Без скрытых подписок и комиссий

Размер взимаемого с физических лиц налога может снижаться. Отдельным категориям граждан государство предоставляет вычеты. Это касается растящих детей граждан, а также обучающихся или проходящих курс лечения.

Расчет налога на доходы физических лиц

Вычислить сумму НДФЛ нетрудно. Требуется только сложить все заработанные средства и умножить полученный результат на действующую налоговую ставку. Определяя налогооблагаемую базу, учитывают вычеты, на которые физическое лицо претендует по праву.

Они бывают:

• имущественные;
• профессиональные;
• стандартные;
• социальные.

НДФЛ платят как резиденты России, так и нерезиденты, но разница между ними большая. Первые платят по ставке 13%, вторые обязаны отдать с заработанного 30%. Часть доходов физических лиц облагается 35% налогом.

Лучшие новые МФО!

Увеличьте шансы на получение денег — отправьте заявку минимум в две МФО.

Сюда входят:

• Прибыль, полученная через размещение средств на банковском счете. Правило распространяется и на рублевые и на валютные депозиты. При этом должно соблюдаться два условия: предоставляемый финансовым учреждением процент по вкладу не меньше 9 и доходность при выплате клиенту должна превышать установленную ЦБ России ставку рефинансирования на 5 пунктов.
• Выигранные в спортивных состязаниях награды, производственные или иные подарки, призы за участие в лотерее, если стоимость перечисленного более 4 000 рублей.

Минимальный уровень подоходного налога 9%. Он применяется для дивидендов по российским облигациям 2007 года выпуска или более старым. Это несмотря на то, что прибыль по остальным ценным бумагам облагается 30% ставкой.

Случается, физические лица вовсе не платят налога. Следующие виды доходов, полностью остаются у граждан:

• алименты;
• государственные пособия;
• пенсионные перечисления;
• государственные поощрения за деятельность, направленную на повышение культурного уровня и образованности;
• региональные компенсации, полученные по инициативе местной администрации.

С официально устроенными людьми понятно. За них налог платит работодатель. Тем, кто сам зарабатывает на жизнь, продает или сдает в аренду недвижимость, приходится взять и хлопоты по оплате НДФЛ. Они обязаны подать декларацию обо всех полученных за год доходах в местное отделение ФНС.

При расчете физическими лицами учитываются все категории дохода с разделением по предусматриваемым законом налоговым ставкам.

Оплата подоходного налога вносится после подачи декларации. Полученную квитанцию предоставляют работникам Налоговой службы.

Популярные займы на карту

Увеличьте шансы на одобрение займа — отправьте заявки в несколько МФО.

Наемные работники не декларируют полученную от работодателя плату или премиальное вознаграждение. Если работник законно оформлен, налог обязано заплатить руководство. Однако платит оно не из собственного кармана, а вычитает 13% из заработанных подчиненным средств.

Налог на доходы физических лиц

Источник: snowcredit.ru

Действующие ставки налога в РФ

В РФ ставки налога – фиксированные, вы можете зарабатывать 10 000 рублей или 1 000 000 рублей, налог все равно будет платиться по одной и той же ставке. А, например, в Финляндии ставки подоходного налога – прогрессивные, в зависимости от доходов – от 0 до 39 %.

Всего в нашей стране выделяется 5 налоговых ставок НДФЛ:

1. Налоговая ставка 9 %. Ею облагаются:
   — дивиденды, которые были получены физлицом до 01 января 2015 года (после этой даты ставка стала 13%);
   — доход в форме процентов по облигациям, которые были эмитированы до 01 января 2007 года с ипотечным покрытием;
   — доходы учредителей доверительного управления с ипотечным покрытием.
2. Налоговая ставка 13 %. Это основная налоговая ставка в РФ. Ею облагаются все доходы, которые не облагаются по другим ставкам, в частности: заработная плата, а также премии к ней, выплаты по больничным листам, доходы от продажи любого имущества, гонорары, подарки и выигрыши, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, дивиденды, получаемые после 01 января 2015 года и другие доходы.
   Другими словами, данной ставкой облагается большинство доходов физлица.
3. Налоговая ставка 15 %. Ею облагаются дивиденды от российских организаций в пользу физлиц не налоговых резидентов.
4. Налоговая ставка 30 %. Любые прочие доходы физлиц нерезидентов РФ.
5. Налоговая ставка 35 %. В нашей стране это максимальная налоговая ставка. Ею облагаются:
   — любые выигрыши или призы в конкурсах или иных рекламных мероприятиях с суммы, превышающей 4 000 рублей. То есть, если вы выиграли приз стоимостью до 4 000 рублей, подоходный налог платить не требуется;
   — доходы от процентов по вкладам в банках (например, если речь идет о рублевых вкладах, тогда в части превышения ключевой ставки плюс 5 %);
   — при экономии на процентах, когда физлицом были получены заемные средства, в части превышения определенных размеров (например, для процентов, представленных в рублях – 2/3 от ключевой ставки над суммой процентов согласно договору. Имеется в виду, если физлицо взяло кредит под очень низкий процент, тем самым сэкономило на процентах);
   — плата за использование денег членов кредитного потребительского кооператива в пределах установленных лимитов.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Узнайте больше о налоговых вычетах на обучение, лечение и при покупке квартиры.

Источник: ndflservice.ru