Какие отчисления в пенсионный фонд для самозанятых

Содержание

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Должны ли самозанятые граждане платить страховые взносы?

Чтобы разобраться, сколько и как начисляются отчисления в Пенсионный фонд для самозанятых граждан, нужно опираться на:

Налоговый кодекс России;
федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018г. — об эксперимента по введению налога на профессиональный доход;
федеральный закон № 167-ФЗ от 15.12.2001г. — об обязательном пенсионном страховании.

По НК РФ отчисления в Пенсионный фонд являются страховыми взносами. Этим платежам посвящена глава 34 кодекса. А по ст.419 НК РФ плательщиками взносов являются:

организации;
индивидуальные предприниматели;
физлица, работающие без образования ИП;
частнопрактикующие физлица (адвокаты, нотариусы и пр.).

По закону № 422-ФЗ плательщиками налога профессиональный доход могут быть:

Какая пенсия будет у самозанятых? // Своя работа

физлица;
индивидуальные предприниматели.

Таким образом, отчисления на пенсию в ПФР для самозанятых людей могут быть и для обычных физлиц, и для ИП. Но по закону № 422-ФЗ в ст.2 указано, что плательщик налога на профессиональный доход освобожден от обязанности по уплате страховых взносов. Что означает это освобождение? По закону № 167-ФЗ неуплата взносов означает отсутствие пенсионного обеспечения самозанятых граждан: им не начисляется страховой стаж и не накапливаются пенсионные баллы.

Важно!

Самозанятым не нужно платить в ПФР, а следовательно, за период такой деятельности не учитываются стаж и баллы.

Как платить в Пенсионный фонд самозанятому?

Но по собственной инициативе любое физлицо может добровольно выплачивать в фонды ПФР и ОМС взносы для пенсионного и медицинского страхования. Можно уплачивать как добровольные фиксированные платежи самозанятых граждан в ПФР — для формирования страховой пенсии, а можно также платить дополнительные — для образования накопительной пенсии.

Возможность добровольного страхования самозанятого населения стала доступной с 2017 года. Для ее реализации требуется зарегистрироваться в качестве плательщика

Для начала выплат в ПФР вам необходимо подать заявление:

в территориальное отделение Фонда;
либо в отделение Почты России.

Шаблон заявления можно скачать здесь.

К заявлению прикладываются:

копия паспорта;
копия справки из ИФНС о применении налога на профессиональный доход;
с собой желательно иметь СНИЛС и свидетельство ИНН.

По результатам рассмотрения заявления соискателю выдается уведомление о регистрации. Если вы захотите прекратить взаимоотношения с ПФР, то также потребуется подать заявление. Бланк находится по ссылке.

Уплата взносов производится один раз в год, начиная с года уплаты налогов и взносов для самозанятого населения. Уплата производится до 31 декабря.

Важно! Вступить в такие правоотношения с ПФР могут и частнопрактикующие физлица — нотариусы, медиаторы, адвокаты и пр. Для Пенсионного фонда неважно, какой вид самозанятости вы практикуете.

облагаемые налогом на профессиональный доход;
частная практика — оценщики, адвокаты, нотариусы и т. п.;
репетиторы, лица, занимающиеся уборкой жилых помещений, и лица, ухаживающие за детьми, больными и людьми старше 80 лет.

Все эти лица могут вступить в добровольные отношения с ПФР.

Сколько платят в Пенсионный фонд самозанятые граждане?

Суммы, которые начисляются самозанятым, похожи на фиксированные взносы ИП. Здесь также имеет значение МРОТ, ставка по взносам в ПФР и количество месяцев в году. Минимальная сумма: МРОТ на начало года × ставка × количество месяцев в календарном году, когда лицо было страхователем.

Пример 1

Андреева Кристина подала заявление в ПФР о добровольных выплатах 4 апреля года. Она стала страхователем и обязана заплатить за 9 месяцев, т. к. первые 3 месяца не входят в расчет.

Месяц включается в расчет, если регистрация прошла до 15-го дня месяца (включительно), и не учитывается, — если после.

если годовой доход не превысил 300 000 рублей: 29 354 рубля;
если годовой доход превысил 300 000 рублей: 29 354 рубля + 1% от суммы превышения, но не более 234 832 рубля.

Что касается самозанятости и пенсионных накоплений, то дополнительно к страховым выплатам можно перечислить во внебюджетные фонды суммы для образования накопительной пенсии. Расчет и уплата сумм производятся физлицом самостоятельно — также до 31 декабря настоящего года.

Важно!

Перед оплатой убедитесь, что реквизиты для транзакции актуальны.

Сколько пенсионных баллов получают самозанятые граждане?

Пенсионные баллы для самозанятых граждан в 2019 году имеют следующие характеристики:

один балл стоит 87,24 рубля;
для получения страховой пенсии требуется 9,3 баллов.

Необходимый стаж — 10 лет.

Сколько баллов получит самозанятый, зависит от его отчислений в бюджет. Возьмем минимальные значения:

за год самозанятый заплатил 29 354 рубля;
делим эту сумму на 22% максимум базы за год и умножаем на ставку: 29 354 / 1 150 000 рублей (установлено на 2019 год) × 22% × 10 = 1,6 балла.

К году выхода на пенсию все баллы будут сложены и умножены на стоимость балла в год получения пенсии. Также к пенсии прибавляется фиксированная сумма и накопления, если вы делали дополнительные взносы. Фиксированная выплата в 2019 году — 5 334 рубля. Если после расчета сумма пенсии меньше прожиточного минимума в регионе, региональные власти из своего бюджета прибавляют недостающую сумму.

Все подробности формирования будущей пенсии доступны на сайте ПФР.

Итоги

Самозанятых россиян освободят от пенсионных взносов при переходе на режим налога на профессиональный доход.
Возможна добровольная уплата страховых взносов самозанятым населением в 2019 году.
Минимальный размер годового взноса в 2019 году — 29 354 рубля.
За уплаченные взносы самозанятому начисляется стаж и баллы. При минимальных взносах физлицо получает 1,6 балла.

Источник: nalogbox.ru

Какие отчисления в пенсионный фонд для самозанятых

header-image

Большинство россиян — а по данным опроса Сбер НПФ это 72,8% — считают, что не смогут комфортно жить на пенсии. Для самозанятых этот вопрос особенно актуален: у них нет работодателя, который делает отчисления в Пенсионный фонд. Коллеги из СберБизнес Live объясняют, как позаботиться о будущей пенсии — и даже выбрать её размер.

Что у самозанятых с пенсией

Многие становятся самозанятыми из-за низкого налога: 4–6% от дохода. От этой суммы 37% идут в фонд медицинского страхования, а 63% — в бюджет региона. Обязательных отчислений в Пенсионный фонд у самозанятых нет, а значит, баллы и трудовой стаж, от которых зависит размер будущей пенсии, не начисляются. При этом самозанятый, который никогда не работал в штате, всё равно будет получать пенсию от государства, но минимальную — сейчас это 10 022 рублей в месяц.

Зато самозанятые могут делать добровольные отчисления — и увеличивать размер будущей пенсии. Сумму взносов можно выбрать самому, обязательного минимума нет. А формировать пенсию можно как в Пенсионном фонде России (ПФР)*, так и в негосударственных пенсионных фондах — НПФ. Рассмотрим оба варианта.

*С 1 января 2023 года начал работу Социальный фонд России, который объединил ПФР и ФСС.

Как сформировать пенсию в Пенсионном фонде России

Самозанятый может обеспечить себе пенсию, делая отчисления. Для этого нужно подать в ПФР заявление о регистрации, подтвердить статус самозанятого и дождаться уведомления.

Что будет с пенсией, если совмещать самозанятость и официальную работу?

Совмещение официальной работы с самозанятостью не влияет на размер будущей пенсии. Работодатель платит взносы за своего сотрудника, а значит, ПФР начисляет ему стаж и баллы.

С помощью взносов самозанятый покупает у ПФР стаж и пенсионный коэффициент — баллы. Чем их больше — тем выше будет пенсия.

Например, год стажа и 1,142 балла в 2020 году стоят 32 448 рублей. Можно заплатить меньше — тогда стаж и баллы начислят пропорционально сумме взносов.

Рассчитать примерный размер будущей пенсии в зависимости от стажа и количества баллов можно с помощью калькулятора на сайте Пенсионного фонда России.

стоит 1 год трудового стажа и 1,142 пенсионных балла для самозанятых

Как сформировать пенсию в негосударственном пенсионном фонде

Копить на пенсию в Пенсионном фонде России не обязательно: можно стать клиентом негосударственного фонда — и сформировать индивидуальный пенсионный план. Это удобное и понятное решение для тех, кто хочет контролировать размер будущей пенсии.

В СберБанке есть специальный индивидуальный пенсионный план для самозанятых. Узнать об условиях, рассчитать сумму взносов и узнать размер будущей пенсии можно на странице плана. Допустим, 30-летняя женщина, имеющая статус самозанятой, готова откладывать 4990 рублей в месяц. В таком случае её пенсия составит 35 000 рублей в месяц. А для пенсии в 45 000 рублей взнос нужно увеличить до 6990 рублей.

Открыть индивидуальный пенсионный план, настроить автоплатежи и следить за суммой накоплений удобно в приложении СберБанк Онлайн.

Кто пользуется индивидуальным пенсионным планом в России

58% женщины; 49% – люди в возрасте 35–44 года, 35% 25–34 года, 10% 45–54 года. Данные Сбер НПФ, 2020 г.

Негосударственные пенсионные фонды вкладывают деньги клиентов в ценные бумаги, поэтому пенсия состоит не только из накопленной суммы взносов, но и из инвестиционного дохода. Сохранность вложений гарантирует государство: по закону НПФ не может приносить клиентам убытки. Если инвестиции ушли в минус, фонд обязан компенсировать потери за счёт собственных средств.

Взносы и инвестиционный доход не облагаются налогом, а ещё владелец плана может оформить ежегодный налоговый вычет. Кроме того, у накоплений по индивидуальному пенсионному плану особый юридический статус — их нельзя списать в счёт долга или других обязательств и они не делятся при разводе супругов. При этом деньги на индивидуальном пенсионном плане можно передать по наследству.

Кроме того, владельцы индивидуального пенсионного плана имеют право оформить выплаты раньше, чем остальные пенсионеры. Женщины могут начать получать пенсию с 55 лет, мужчины — с 60. При этом деньги можно снять и до наступления этого возраста.

Индивидуальный пенсионный план — простой способ контролировать размер будущей пенсии и видеть, сколько денег накопилось. Чем раньше человек оформляет план, тем больше будут выплаты. Размер взносов может быть совсем небольшим: даже минимальные суммы увеличат будущую пенсию, особенно если вносить их регулярно.

Источник: sbersova.ru

Пенсия для самозанятых: как оформить и на что рассчитывать

Фрилансеров в России почти 2,5 миллиона. Все больше самозанятых граждан задумываются о своей будущей пенсии, ведь по закону делать отчисления в Пенсионный фонд они не обязаны, но имеют право на пенсионное обеспечение. Какие у них есть варианты получения пенсии?

Самозанятой фитнес-тренер из Сочи Ольга Миронова стала год назад. Самостоятельно пришлось позаботиться и о будущей пенсии. С соответствующим заявлением Ольга обратилась в Пенсионный фонд.

«Я решила через Пенсионный фонд делать отчисления – это 30-40 тысяч в год. Это небольшая сумма, но зато она у меня есть. То есть я могу о своем будущем особо не задумываться», – рассказала женщина.

Получать пенсию смогут и сотни тысяч других фрилансеров. Несмотря на то, что налог такие граждане платят по льготной ставке, 4 или 6 процентов, и закон не обязывает их делать отчисления в Пенсионный фонд, рассчитывать на выплаты от государства все-таки можно. Здесь имеется несколько вариантов.

Самый простой способ – ничего не платить в Пенсионный фонд и получать социальную пенсию. Правда, стоит помнить, что такая пенсия назначается позже страховой – с 65 лет для женщин и с 70 лет для мужчин. К тому же, ее размер существенно ниже обычной: с 1 апреля 2021 года социальная пенсия составляет около 5800 рублей.

На страховую же пенсию могут рассчитывать те граждане, которые до того, как стать самозанятым, имели трудовой стаж, и у них хватает пенсионных баллов.

«Необходимо получить трудовой стаж не менее 15 лет до 2024 года, в 2021 году необходимо 12 лет стажа. Также необходимо получить 30 пенсионных баллов – так называемый пенсионный индивидуальный коэффициент», – рассказала адвокат Любовь Хохлова.

Рассчитывается он просто: число пенсионных баллов зависит от размера ежемесячного заработка до вычета подоходного налога. Следовательно, чем выше зарплата, тем больше пенсионных баллов получит гражданин. Например, если доход составляет 50 тысяч рублей, то за 12 месяцев он сможет накопить чуть больше четырех с половиной баллов.

Третий способ получать в будущем страховую пенсию – вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию для уплаты страховых взносов в ПФР.

«Необходимо либо обратиться лично в отделение Пенсионного фонда с соответствующим заявлением, либо воспользоваться мобильным приложением. Там существует специальный раздел «Пенсионный фонд» и достаточно просто произвести манипуляции. После того как соответствующие отметочки будут проставлены, необходимо перечислить соответствующий взнос», – разъяснил член совета МГО «Опора России».

Сумма взноса фиксированная: для получения одного года страхового стажа необходимо оплатить 32448 рублей в том случае, если самозанятый имеет доход не более 300 тысяч. Если доход самозанятого гражданина больше этой суммы, дополнительно к указанной сумме необходимо уплатить один процент от суммы дохода, превышающего 300 тысяч рублей.

Источник: www.vesti.ru