2-НДФЛ содержит сведения о доходах суммой, а также соответствующие им коды. Кроме того, там прописываются и налоговые вычеты.
Коды 311 и 312 – это имущественные вычеты;
Вычет по коду 311 — это финансы, которые расходовались на возведение нового или покупку уже построенного дома, а также участка либо доли в них.
Вычет по коду 312 – это сумма, направленная на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации указанных объектов.
УПРОЩЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ БЕЗ ДЕКЛАРАЦИИ. ИНСТРУКЦИЯ
Источник: www.bolshoyvopros.ru
Код вычета 311 и 312 в справке 2-НДФЛ
В статье разберем, какую информацию подтверждает код вычета, что означает вычет 311 и 312 в 2023 году, когда он проставляется и какое значение по имущественному возврату указывает налоговый агент в справке 2-НДФЛ.
Код налогового вычета: что это и для чего используется
Код вычета — это зашифрованная информация о наименовании льготы, благодаря которой уменьшается налоговая база по НДФЛ и снижается сумма налога к уплате.
Информация о вычете указывается в справке о полученных доходах и удержанном налоге. Это привычная нам форма 2-НДФЛ. Она выдается работодателем или другим налоговым агентом в ряде случаев:
- для оформления налогового возврата через ИФНС;
- для получения кредита в банке;
- для оформления государственных пособий;
- в иных случаях.
Фото: Какие данные содержит 2-НДФЛ
Если работодатель или иной агент предоставлял работнику какой-либо вычет, он укажет информацию об этом в 2-НДФЛ. Для определения вида льготы как раз и используется специальное цифровое обозначение. Если льгота через работодателя не предоставлялась, то данной информации в документе не будет.
Специалист по налогообложению
Справка 2-НДФЛ также необходима для оформления возврата по подоходному налогу через инспекцию. Обращайтесь к нашим экспертам: они рассчитают максимальный возврат и за два дня заполнят для вас декларацию 3-НДФЛ.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Образец заявления
Виды налоговых вычетов
Что означает код вычета 311 и 312
Коды 311 и 312 проставляются в том случае, если физлицо получало имущественную льготу по подоходному налогу через своего работодателя. Приведем точную расшифровку значений в соответствии с приказом ФНС:
Сумма, израсходованная налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или долей в них, приобретение земельных участков или долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли в них.
Сумма, направленная на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение в РФ жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них, приобретение земельных участков или долей в них, предоставленных для ИЖС, и земельных участков или долей в них, на которых расположены жилые дома или доли в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории РФ указанных объектов.
Фото: Налоговые вычеты на приобретение жилья
Напомним, что налоговый возврат можно оформить двумя способами — через ИФНС или работодателя. Для получения возврата через ИФНС требуется подать в инспекцию подтверждающие документы, справку о доходах и декларацию.
Справка 2-НДФЛ запрашивается у налогового агента или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Именно в справке указывается значение, если льгота по НДФЛ предоставлялась.
Важно! Вычет 311 в справке 2 НДФЛ означает сумму расходов на покупку или строительство жилья, а 312 — это расходы по ипотечным процентам за покупку или строительство жилья.
Частые вопросы
Нужно ли указывать код 311 в декларации 3-НДФЛ?
Обозначение заполняет налоговый агент в справке о доходах по форме 2-НДФЛ. В декларации код 311 указывать не нужно.
Что означает код 311 и 312 в справке 2-НДФЛ?
Если коротко, то код 311 означает, что ваш работодатель или иной налоговый агент предоставлял вам имущественную налоговую льготы за покупку или строительство жилья. Код вычета 312 говорит, что вычет оформлен за погашение ипотечных процентов.
Если я не получал имущественный возврат, в 2-НДФЛ будет стоять какое-нибудь значение?
Нет. Кодировка проставляется только в том случае, если льгота вам фактически предоставлялась. Если вы получали имущественный налоговый вычет у налогового агента в отчетном году, то в справке о доходах будут заполнены соответствующие поля. Если льгота вам не предоставлялась, то кодов не будет.
Заключение эксперта
Физическим лицам не требуется запоминать какой-либо код вычета в 2-НДФЛ и его расшифровку. Правильное заполнение справки является задачей бухгалтера компании, в которой работает сотрудник.
Публикуем только проверенную информацию
Источник: www.nalogia.ru
Код вычета 142 в справке 2 ндфл
Так, препятствием может быть как невозможность официально показать свои доходы, так и всевозможные несоответствия стандартам и правилам того или иного банка.
Заметим, что использование вычета – право физлица, и от него зависит, будет он его реализовывать или нет. Кадровики и бухгалтеры не обязаны информировать персонал о подаче .
Кроме того, очень важным фактором является и время, которое уйдет на сбор документов, ведь время – это тоже деньги. Еще одна возможная неприятная ситуация – когда справку о доходах требуют при устройстве на новую работу. Известно, что, несмотря на то, что новый работодатель не вправе требовать от вас такую информацию, многие все же поступают именно так.
Делается это для того, чтобы понять, «сколько вы стоите». И именно в такой момент было бы очень неплохо «продать себя подороже». Форму 2-НДФЛ в некоторых случаях может заменить так называемая «справка в свободной форме».
Но и этот документ очень часто вызывает слишком много вопросов. Причину, по которой вам отказали в кредите, вы никогда не узнаете – банки могут вам отказать без указания причин.
Коды вычетов на детей в 2023 году
Скажем, код вычета на первого ребенка, когда вычет предоставляется родителю – 126, а коды вычета на двоих детей 2023 для опекунов – 130 (первый ребенок) и 131 (второй ребенок).
Код вычета на второго ребенка-инвалида – такой же, как и на первого, но зависит от того, кому предоставляется вычет. К примеру, код вычета на ребенка-инвалида в 2023 году указывается 129 при предоставлении вычета родителю или усыновителю, а 133 – опекуну или приемному родителю. Представим в таблице коды вычетов на детей по НДФЛ, когда вычет предоставляется в одинарном размере: На кого дается одинарный вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет / Код вычета Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок Первый ребенок Возраст
Таблица с расшифровкой кодов вычетов для справок 2-НДФЛ в 2023 году
На 2023 год поправки внёс приказ ФНС от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820.
Он официально опубликован 21 декабря 2017 года. Учитывая эту дату, поправки действуют в силу с 1 января 2023 года. Поэтому коды вычетов в 2-НДФЛ за 2017 год необходимо проставлять с учетом всех изменений и новых кодов вычетов. Для вычетов с 2023 года введен новый код НДФЛ – 619. Этот код требуется отражать в справке, если есть положительный результат от операций на индивидуальном инвестиционном счете.
Напомним, что если человек является налоговым резидентом РФ и вкладывает средства в ценные бумаги, то с целью уменьшения уплачиваемой в бюджет суммы НДФЛ можете получить инвестиционный вычет. Индивидуальный инвестиционный счет – это счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств и ценных бумаг клиента – физического лица, а также обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента.
Коды в 2-НДФЛ
Код страны Россия для 2-НДФЛ – 643.
Но самые интересные коды в форме – это конечно коды доходов и вычетов по НДФЛ.
Как правило, именно по ним у бухгалтеров возникает большинство вопросов: какой код ставить в справке 2-НДФЛ. Коды доходов в 2-НДФЛ, применяемые при оформлении справок за 2023 год, утверждены . Они указываются в строках таблицы приложения напротив соответствующего дохода физлица. Далее подробно разберем отдельные коды доходов в справке 2-НДФЛ (наиболее часто применимые).
Код дохода 2000 в справке 2-НДФЛ используется для обозначения вознаграждения, выплачиваемого работнику за выполнение трудовых обязанностей. То есть код для в справке 2-НДФЛ – это 2000, причем для зарплаты, выплаченной в денежной форме. А вот зарплата в натуральной форме должна быть обозначена кодом 2530.
Код дохода 2010 в справке 2-НДФЛ используется для выплат по договорам гражданско-правового характера (кроме авторских вознаграждений).
Новые коды доходов и вычетов для справок 2-НДФЛ с 26 декабря 2016 года
«». Также справки 2-НДФЛ может потребоваться выдать работникам «на руки», если они обратятся за ними. Справка может потребоваться им, например, для оформления кредита.
Формой справки 2-НДФЛ предусмотрено, что в справках 2-НДФЛ нужно показывать коды доходов и вычетов, которые связаны с конкретным физическим лицом.
Перечень новых кодов доходов и вычетов по НДФЛ утвержден Приказом ФНС от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633.
Применять новые коды вычетов следует уже при заполнении справок 2-НДФЛ с 26 декабря 2016 года.
Теперь давайте посмотрим, что именно изменилось. Форма справки о доходах физического лица (2-НДФЛ) и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485. Эта форма применяется в 2017 года. Новой формы справки 2-НДФЛ на 2017 год не утверждалось. В справке 2-НДФЛ налоговые агенты (организации или ИП) отражают только те доходы, источником выплаты которых является они сами.
Утверждены новые коды доходов и вычетов, применяемых при заполнении справки 2-НДФЛ
Комментируемым приказом вводятся коды вычетов по расходам на по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами (коды 225 — 241), а также коды 250 — 252 для отражения убытков по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете (ст.
НК РФ). Кроме этого, изменены коды вычетов на детей; «детские» вычеты нужно будет отражать по кодам 126-149. Коды «детских» вычетов 126 На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок 127 На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении
Коды налоговых вычетов для справки 2-НДФЛ в 2023 году
(2) Постановление Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (Собрание законодательства Российской Федерации 2001, N 13, ст.
1256; 2007, N 27, ст. 3298). (3) Семейный кодекс Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации 1996, N 1, ст. 16; 2015, N 29, ст. 4366). (4) Федеральный закон от 30.04.2008 N 56-ФЗ
«О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 18, ст. 1943; 2014, N 45, ст. 6155). (5) Распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2009,
2-НДФЛ: расшифровка кодов вычетов
Посмотреть расшифровки кодов доходов можно .
Скачать бланк справки по форме 2-НДФЛ можно .
Форум для бухгалтера: Поделиться:
Подписывайтесь на наш канал в
Код вычета на ребенка в 2023 году в справке 2-НДФЛ
Он действует с 26.12.2016, до декабря 2016 этому вычету соответствовал код 114.
- усыновители;
- опекуны
- родители, в том числе и приемные;
- попечители;
Теперь все изменилось.
При предоставлении вычетов, например, на ребенка-инвалида:
- родителям, усыновителям, супругу (супруге) родителя или усыновителя положен вычет уже в размере 12 000 рублей.
- приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя, опекунам, попечителям делают вычет в размере 6000 рублей;
То есть суммы для разных категорий родителей теперь разные, поэтому и кодов стало больше.
Новые коды в справке 2-НДФЛ
Что изменилось: Коды детских вычетов 114-125 больше не используются. Кроме этого, теперь для родителей и усыновителей — одни коды, для опекунов, попечителей и приемных родителей — другие.
До этого вычеты для тех и других были с одинаковыми кодами 114-117. В программах Бухсофт коды вычетов 114-125 уже обновлены и дополнены новые.
Если в организации имеется сотрудник, являющийся опекуном, попечителем или приемным родителем, то нужно будет в форме Кадры/ Личная карточка / Налогообложение / изменить этому сотруднику код вычета, т.е.
выбрать новый из списка. После этого сделать перерасчет операций по заплате с начала года и перерасчет налогов по зарплате также с начала года. Старый код Сумма и кому предоставлялся до изменений Новый код Сумма и кому предоставляется после изменений Код 114 1400 руб.
На первого ребенка Код 126 1400 руб. На первого ребенка родителю, усыновителю Код 130 1400 руб.
Код вычета в справке 2 НДФЛ: расшифровки и области применения
Изменения вам нужно учесть при подготовке налоговой отчетности за 2016 год.
Не заполняйте годовые справки, пока не прочитаете данную статью.
В справках 2-НДФЛ новые коды вычетов на детей вписывайте в разделе 4. Налоговики отменили коды 114—125.
Источник: mkasrostov.ru