Коэффициент финансовой стабильности формула по балансу по строкам

Коэффициент финансовой устойчивости Коэффициент финансовой устойчивости - коэффициент равный отношению собственного капитала и долгосрочных обязательств...

Коэффициент финансовой устойчивости — коэффициент равный отношению собственного капитала и долгосрочных обязательств к валюте баланса. Исходными данными для расчета может служить бухгалтерский баланс.

Коэффициент финансовой устойчивости рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной устойчивости как Коэффициент устойчивого финансирования.

Коэффициент финансовой устойчивости — что показывает

Коэффициент финансовой устойчивости является показателем, характеризующим способность предприятия покрывать свои долгосрочные обязательства собственными средствами. Показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников, то есть долю тех источников финансирования, которые организация использует в своей деятельности больше года.

Коэффициент финансовой устойчивости — формула

Общая формула расчета коэффициента:

Формула расчета по данным бухгалтерского баланса

Kфу = (стр.1300 + стр.1400)
стр.1700

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса

Анализ финансовой устойчивости

Kфу = стр.490 + стр.590
стр.300

где стр.300 , стр.490 , стр.590 — строки Бухгалтерского баланса (форма №1).

Коэффициент финансовой устойчивости — значение

Если величина коэффициента колеблется в пределах 0.8–0.9 и есть тенденция к росту, то финансовое положение организации устойчиво.

Рекомендуемое же значение не менее 0.75. Если значение ниже рекомендуемого, то это вызывает тревогу за устойчивость компании.

Нормативные значения коэффициента по мнению разных авторов представлены в таблице 1.

Таблица 1. Коэффициент финансовой устойчивости — нормативные значения

Автор Вариант названия коэффициента Численное значение Источник
Приказ № 173 Коэффициент финансовой устойчивости ≥0.4 [1]
Базиль Т.В Коэффициент финансовой устойчивости 0.75–0.95 [2, с.60-62]
Донцова Л.В Коэффициент финансовой устойчивости ≥0.6 [3]
Долгих Ю.А Коэффициент финансовой устойчивости 0.8–0.9 [4]

Средние статистические значения коэффициента по годам для предприятий РФ*

Размер выручки Значения по годам, отн. ед
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.) 0.481 0.513 0.475 0.459 0.469 0.435 0.377 0.432 0.369 0.428
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.) 0.495 0.490 0.420 0.419 0.443 0.400 0.438 0.441 0.471 0.238
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.) 0.515 0.506 0.526 0.512 0.500 0.508 0.503 0.551 0.579 0.588
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.) 0.688 0.688 0.671 0.680 0.686 0.675 0.687 0.679 0.692 0.659
Все организации 0.611 0.610 0.586 0.598 0.606 0.598 0.598 0.583 0.625 0.555

* Значения таблицы рассчитаны на основании данных Росстата и ФНС (ГИР БО)

Средние численные значения показателя по видам деятельности: коэффициент финансовой устойчивости по отраслям

Коэффициент финансовой устойчивости — схема

Коэффициент финансовой устойчивости

Группа коэффициентов финансовой устойчивости

Несмотря на то, что существует специальный коэффициент финансовой устойчивости, в финансово-экономическом анализе есть целая группа коэффициентов, которые описывают устойчивость организации. Каждый из этих коэффициентов имеет свою специфику и по-своему характеризует финансовую устойчивость.

Вот некоторые из них:

  • Коэффициент автономии
  • Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
  • Коэффициент маневренности собственных средств
  • Коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов
  • Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами

Синонимы

  • коэффициент устойчивого финансирования

Используемые источники

  • [1] Приказ Министерства регионального развития Российской Федерации от 17 апреля 2010 г. № 173 «Об утверждении Методики расчета показателей абсолютной и относительной финансовой устойчивости, которым должны соответствовать коммерческие организации, желающие участвовать в реализации проектов, имеющих общегосударственное, региональное и межрегиональное значение, с использованием бюджетных ассигнований Инвестиционного фонда Российской Федерации» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
  • [2] Базиль Т.В. Анализ финансовой отчетности коммерческих организаций : учебное пособие / Т.В. Базиль. – Южно-Сахалинск : СахГУ, 2020. – 148 с
  • [3] Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: практикум / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. — М.: Дело и сервис, 2004. — 144 с.
  • [4] Долгих Ю.А. Финансовый менеджмент: учебное пособие Ю.А. Долгих, Т.В. Бакунова, Е.А. Трофимова, Е.С. Панфилова — Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2021.— 118 с

Страница была полезной?

Еще найдено про коэффициент финансовой устойчивости

  1. Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия В них входят 2 коэффициент финансовой автономии независимости коэффициент финансовой зависимости коэффициент текущей задолженности коэффициент долгосрочной финансовой независимости коэффициент финансовой устойчивости коэффициент покрытия долгов собственным капиталом коэффициент платежеспособности коэффициент финансового левериджа финансового риска
  2. Коэффициенты финансовой устойчивости Коэффициенты финансовой устойчивости Коэффициенты финансовой устойчивости — это показатели используемые для измерения финансовой устойчивости компании и ее способности
  3. Определение нормативных значений коэффициентов финансовой устойчивости для организаций различных видов экономической деятельности в условиях применения отдельных политик финансирования активов Нами было доказано что теоретически достаточный уровень любого коэффициента финансовой устойчивости должен быть привязан как к отраслевой принадлежности организации так и принятой в
  4. Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивов Коэффициент автономии п 4 п 3 0.5 0.517 0.578 0.061 9 Коэффициент финансовой устойчивости п 4 п 5 п 3 0.8-0.9 0.559 0.872 0.313 10 Коэффициент
  5. Оценка рыночной и финансовой устойчивости предприятия Оценивается финансовая и рыночная устойчивость как эффективность финансово-хозяйственной деятельности с помощью комплекса финансовых коэффициентов Устойчивость финансового состояния рассматривается с точки зрения воздействия на нее различных факторов на
  6. Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организации Нормативный подход к анализу коэффициентов финансовой устойчивости Полная формализация решения задачи оптимизации целевой функции ожидаемой отдачи на собственные средства
  7. Комплексный анализ финансовой устойчивости компании коэффициентный экспертный факторный и индикативный Рекомендуемое значение — от 0.2 до 0.5 Коэффициент финансовой устойчивости К фу — это отношение собственных средств организации к сумме привлеченных средств
  8. Актуальность коэффициентного метода оценки финансовой устойчивости В узком смысле финансовая устойчивость определяется коэффициентами которые характеризуют структуру капитала это является характеристикой стабильности финансового состояния предприятия
  9. Статистический анализ взаимосвязей показателей управления капиталом и рыночной стоимости публичных компаний России Кроме 2001 г в рассмотренный период среднее значение коэффициента финансовой устойчивости превышало 0.7 В 2008 г среднее значение составило 0.724 у половины представленных предприятий коэффициент финансовой устойчивости превышал 0.75 у четверти был выше 0.833 Наиболее часто встречается значение 0.79
  10. Оценка финансовой устойчивости страховой компании Коэффициент рентабельности 0.7 0.8 14.28 4 Коэффициент финансовой устойчивости надежности 0.46 0.5 8.69 Результаты расчета надежности страховой компании ОАО Росгосстрах по
  11. Проблема управления финансовым состоянием сельскохозяйственной организации в рамках повышения рентабельности собственного капитала U4 5.5 6.0 20.1 1 Коэффициент финансовой устойчивости U5 0.8 0.9 0.10 0.7 Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами U6
  12. Нормативы финансовой устойчивости российских предприятий отраслевые особенности Довольно значительные отраслевые различия выявлены для коэффициентов финансовой устойчивости в отличие от коэффициентов ликвидности Проблема прогнозирования банкротства занимает особое место среди
  13. Финансовая устойчивость как ключевой фактор привлечения заемных средств предприятими в условиях волатильности на финансовых рынках Соответственно кредитные инспекторы при анализе кредитной заявки тщательнейшим образом рассчитывают коэффициенты количественно выражающие финансовую устойчивость предприятия Эти коэффициенты можно разделить на две группы 3 коэффициенты капитализации в т.ч
  14. Математический подход к оптимизации структуры капитала предприятия Его рекомендуемое значение 0.4 — 0.6 Чем оно выше тем более финансово независима от внешних кредиторов организация 2 коэффициент финансовой устойчивости — индикатор позволяющий сделать вывод о способности компании сохранять свою платежеспособность в
  15. Финансовый анализ предприятия — часть 4 Рассмотрим коэффициенты финансовой устойчивости предприятия Исходя из формулы 1.1 рассчитаем коэффициент автономии Ка2002 43466.2 0.442 98332.2
  16. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций — часть 4 Собственный капитал 22 6 Коэффициент финансовой устойчивости отражает какая часть актива организации финансируется за счет устойчивых источников Кфу Собственный
  17. Аналитические возможности консолидированной отчетности для характеристики финансовой устойчивости Поэтому среди множества коэффициентов финансовой устойчивости можно выделить две группы показателей условно называемых коэффициентами капитализации и коэффициентами покрытия
  18. Оценка эффективности использования финансовых ресурсов организаций аграрного сектора региона Необходимые исходные данные и расчет коэффициентов финансовой устойчивости приведены в таблице 3 Таблица 3 — Финансовая устойчивость некоторых сельскохозяйственных организаций
  19. О нормативных значениях коэффициентов при формировании рейтинговой оценки финансово-экономического состояния предприятия К ал 0.9 0.5-0.9 0.1-0.5 0.1 Коэффициент финансовой устойчивости 2 К сзсс 0.3 0.3-0.6 0.6-1.0 1.0 К мсос 0.5 0.3-0.5 0.2-0.3
  20. Сравнительный анализ различных подходов к оценке финансовой устойчивости высокотехнологичных компаний Оценка способности компаний отвечать по своим долгосрочным обязательствам осуществляется путем расчета следующих коэффициентов коэффициент финансовой устойчивости показывающий удельный вес источников финансирования которые могут быть использованы длительное время Рекомендуемое

Источник:

Каждый коэффициент вычисляется по отдельной формуле. Далее расскажем, как рассчитать коэффициент финансовой устойчивости.

Как рассчитать коэффициент финансовой устойчивости

Формула расчета коэффициента финансовой устойчивости (КФУ):

Для расчета коэффициента финансовой устойчивости понадобятся данные из пассива баланса (разделов III–V). Представим ту же формулу, используя коды строк бухгалтерского баланса:

Как использовать итоги расчета в анализе финансовой устойчивости, расскажем далее.

С чем сравнивать результат расчета и какие выводы сделать

В процессе анализа финансовой устойчивости сравнивается итог расчета коэффициента с нормативными значениями:

Значение коэффициента выше 0,95 может быть показателем того, что организация неэффективно использует в своей деятельности часть доступных финансовых возможностей в виде привлечения краткосрочных займов (в том числе для расширения бизнеса).

Коэффициент финансовой устойчивости показывает степень зависимости организации от внешнего финансирования и помогает спрогнозировать ее платежеспособность в долгосрочной перспективе. Он рассчитывается по данным бухгалтерского баланса. Оптимальным значением для коэффициента считается диапазон от 0,8 до 0,9.

Источник: b2b34.ru

Коэффициент финансовой устойчивости (формула расчета по балансу)

В статье мы рассмотрим коэффициент финансовой устойчивости, а также формулу расчета для оценки финансовой надежности проекта или бизнес-плана.

Коэффициент финансовой устойчивости

Коэффициент финансовой устойчивости (англ. Margin of financial safety) – показатель, который показывает способность предприятия устойчиво финансировать производственный процесс в долгосрочной перспективе. Данный коэффициент оценивает степень зависимости предприятия от заемщиков.

Оценка стоимости бизнеса Финансовый анализ по МСФО Финансовый анализ по РСБУ
Расчет NPV, IRR в Excel Оценка акций и облигаций

Формула расчета коэффициента финансовой устойчивости

Показатель рассчитывается как отношение суммы собственного капитала и долгосрочных обязательств к активам предприятия (валюта баланса). Формула имеет следующий вид:

Коэффициент финансовой устойчивости. Формула расчета

При отсутствии у компании долгосрочных займов, коэффициент финансовой устойчивости трансформируется в коэффициент автономии (финансовой независимости). Более подробно про коэффициент автономии читайте в статье: «Коэффициент автономии. Расчет на примере ОАО «Северсталь».

Нормативное значение

Рекомендуемое значение показателя находится в интервале 0,8-0,9. Снижение данного показателя снижает возможность компании (бизнеса) своевременно расплачиваться по своим обязательствам в краткосрочном периоде и повышает риск банкротства. Данные нормативные значения могут корректироваться в зависимости от отрасли. Чем более материалоемко производство, тем выше может быть значение коэффициента и аналогично наоборот. При расчете показателя следует не только оценивать его текущее значение, но также рассматривать тенденцию и динамику его изменения.

Кфу ↗ Если коэффициент выше нормы. Рост финансовой независимости от заемного капитала. Финансирование производственной деятельности в большей степени за счет собственного капитала.
Кфу ↘ Если коэффициент ниже нормы. Снижение финансовой независимости предприятия.

Предприятию необходимо внимательно управлять структурой заемного и собственного капитала и находить баланс. Так как увеличение доли заемного капитал увеличивает рентабельность и прибыльность, но в тоже время снижает финансовую устойчивость и повышает финансовые риски. И аналогично при снижении размера заемного капитала снижается прибыльность предприятия, но увеличивается его финансовая устойчивость. Общую оценку финансового состояния бизнеса необходимо сделать по основным группам: рентабельность, ликвидность, оборачиваемость и финансовой устойчивости.

Как рассчитать коэффициент финансовой устойчивости: инструкция

Оценка стоимости бизнеса Финансовый анализ по МСФО Финансовый анализ по РСБУ
Расчет NPV, IRR в Excel Оценка акций и облигаций

Источник: finzz.ru

Оцените статью
Добавить комментарий