Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств формула по балансу по строкам

Содержание

А 4– трудно реализуемые активы (внеоборотные активы, строка 1100).

В пассиве выделяют:

П 1– наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность, строка 1520);

П 2 – краткосрочные обязательства (краткосрочные кредиты и займы, и прочие краткосрочные пассивы, строка 1500 – за вычетом строки 1520);

П 3–долгосрочные обязательства, строка 1400;

П 4 – постоянные пассивы (собственные средства, строка 1300).

Баланс считается абсолютно ликвидным, когда имеют место следующие соотношения:

Коэффициент концентрации собственного капитала и привлеченного соответствует нормативу рассчитывается по следующему принципу:

где стр.1300, стр.1700 — строки бухгалтерского баланса (форма №1)

Коэффициент маневренности собственного капитала рассчитывался по следующей формуле:

где стр.1300, стр.1100, — строки Бухгалтерского баланса (форма №1).

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств

Коэффициент концентрации привлечённого капитала:

Коэффициенты абсолютной ликвидности рассчитывается по следующей формуле:

Коэффициент относительной ликвидности (общей платежеспособности):

где А1 – денежные средства +краткосрочные финансовые вложения

А2 – краткосрочная дебиторская задолженность,

А3 – запасы + НДС по приобретённым ценностям + долгосрочная дебиторская задолженность + прочие активы, не вошедшие в предыдущие разделы,

П1 – кредиторская задолженность,

П2 – краткосрочные заёмные средства + задолженность учредителям +

+ прочие краткосрочные обязательства,

П3 – долгосрочные кредиты и займы + доходы будущих периодов + резервы предстоящих расходов и платежей.

Коэффициент текущей ликвидности:

Рентабельность продукции (продаж) рассчитывается следующим образом:

Коэффициент рентабельности внеоборотных активов:

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

Источник: studopedia.ru

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств — определение

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств — относится к коэффициентам финансовой устойчивости предприятия.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств — что показывает

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств — показывает, сколько приходится заемных средств на 1 руб. собственных средств.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств — формула

Общая формула для расчета коэффициента:

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса

Kсзисс =	(стр.590 + стр.690)
	стр.490

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса

Kсзисс =	(стр.1400 + стр.1500)
	стр.1300

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств — значение

Экономический смысл коэффициента соотношения заемных и собственных средствсостоит в определении, сколько единиц заемных финансовых ресурсов приходится на единицу источников собственных средств.

Рекомендуемое значение коэффициента меньше 1. Чем ниже значение показателя тем выше финансовая устойчивость и независимость предприятия от заемного капитала и обязательств.

Уровень данного коэффициента выше 1 свидетельствует о потенциальной опасности возникновения недостатка собственных денежных средств, что может служить причиной затруднений в получении новых кредитов.

Страница была полезной?

Еще найдено про коэффициент соотношения заемных и собственных средств

Замена: коэффициент соотношения заемных и собственных средств → коэффициент соотношения заемных собственных средств

Методический подход к анализу платежеспособности Поэтому для удобства анализа рассмотрим обратный показатель — коэффициент соотношения собственных и заемных средств К соотн — коэффициент соотношения собственных и заемных средств
Нормативы финансовой устойчивости российских предприятий отраслевые особенности Первым коэффициентом взятым для анализа был коэффициент соотношения собственных и заемных средств Ксзс И в данном случае также нет единого мнения
Аналитические показатели финансирования оборотных активов организации Таким образом оптимальным соотношением для структуры источников финансирования оборотных активов являются следующие нормативы 1 доля собственного капитала — . Таким образом оптимальным соотношением для структуры источников финансирования оборотных активов являются следующие нормативы 1 доля собственного капитала — 10% 2 доля заемного капитала — 90 % в том числе доля долгосрочных обязательств — 36 % доля . Основываясь на расширенной структуре источников финансирования оборотных активов разработаны величины соответствующих коэффициентов на основании значений которых можно сделать вывод о применяемой в организации политике табл 2 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами оборотных активов КОССох Коэффициент финансирования оборотных активов за счет долгосрочных обязательств Кдофоа
Как оценить финансовую устойчивость предприятия Нормативы финансовой устойчивости для предприятий строительной отрасли и сельского хозяйствa Для отрасли строительства наибольшей классифицирующей способностью являются коэффициенты соотношения заемных и собственных средств 77.1% и коэффициент маневренности собственных оборотных средств 75.8% 4
Методика анализа финансовой устойчивости коммерческой организации Предпочтительным считается следующее соотношение указанных темпов роста ТРск ТРсок. 9 Справедливость данного неравенства обусловлена тем что сначала собственный . Завершающим этапом оценки финансовой устойчивости коммерческой организации является расчет и анализ относительных показателей финансовых коэффициентов финансовой устойчивости которые иногда называют коэффициентами рыночной устойчивости предприятия Основные финансовые коэффициенты используемые в . Знаменатель Коэффициент финансовой независимости 0.5 Собственный капитал Валюта баланса Коэффициент финансовой зависимости 2.0 Валюта баланса Собственный капитал Коэффициент концентрации заемного Заемный капитал Собственный капитал Коэффициент обеспеченности собственными средствами 0.1 Собственный оборотный капитал Оборотные активы Доля покрытия собственными оборотными средствами запасов 0.6-0.8 Собственный
Анализ структуры капитала и рентабельности ведущих российских нефтегазовых предприятий Коэффициент автономии п.1 п.2 0.67 0.66 -0.01 6 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств п.3 п.1 0.5 0.52 0.02 7 Коэффициент маневренности собственных
Оценка финансовой устойчивости фирмы и диагностика риска банкротства Коэффициент финансовой зависимости 0.5 0.6 0.5 0.1 -0.1 0 120 83.3 100 Коэффициент соотношение собственных и заемных средств 1.2 1.3 1 0.1 -0.3 -0.2 108.3 76.9 83.3
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивов Негативным моментом следует считать снижение значения коэффициента маневренности на конец периода на 31.8% Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает что хозяйствующий субъект в большей мере финансируется за
Особенности финансового анализа на предприятиях сельскохозяйственной отрасли Сосновка -0.16 2.02 0.20 0.06 -0.004 4 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает сколько единиц заемных средств привлекло предприятие на каждую
Сравнительный анализ российских и зарубежных подходов к анализу финансового состояния организации Коэффициент соотношения заемных и собственных средств коэффициент финансирования ЗК СК 13 Показывает как соотносятся заемный и
О соотношении и алгоритмах расчета показателей собственного оборотного капитала и чистого оборотного капитала О соотношении и алгоритмах расчета показателей собственного оборотного капитала и чистого оборотного капитала Г.В Савицкая кандидат . В итоге показатель собственные оборотные средства превратился из нормативного в сугубо аналитический 1 Тем не менее он не утратил своей . Тем не менее он не утратил своей значимости и находит еще достаточно широкое применение при оценке финансовой устойчивости субъектов хозяйствования которая достигается при обеспечении финансового равновесия между собственными и заемными источниками формирования активов организации Ему придается большое значение в официальных нормативных документах научной и . Проблема определения размера собственного оборотного капитала актуализируется еще и тем что на его основе рассчитывается целый ряд производных от него показателей в частности коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом коэффициент маневренности собственного капитала Вместе с тем до сих пор
Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия Коэффициент автономии 0.22 0.31 0.09 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств 0.92 0.11 -0.81 Коэффициент маневренности 0.98 0.98 — Коэффициент
Оценка рыночной и финансовой устойчивости предприятия При сохранении минимальной финансовой стабильности организации коэффициент соотношения заемных и собственных средств должен быть ограничен сверху значением отношения стоимости мобильных средств
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций — часть 4 Также в исследуемой организации наблюдается превышение заемных средств над собственными о чем свидетельствует коэффициент соотношения собственных и заемных средств Коэффициент финансовой независимости подтверждает предшествующий вывод о том что организация
Финансовый анализ предприятия — часть 5 Коэффициент автономии в 2005г увеличился по сравнению с 2004г и превышает допустимую норму в 0.5 а это обозначает что предприятие уже не нуждается в заемных средствах По результатам полученных коэффициентов соотношения привлеченных и собственных средств можно увидеть что предприятие
Оборотные средства и финансовое состояние предприятий Минимальное значение коэффициента 0.5 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств Кз с П4 П5 П3 6 где П3 П4
Оценка инвестиционной привлекательности акций ПАО ТАТНЕФТЬ Значение коэффициента автономии в целом возрастает и соответствует нормам что говорит об устойчивом финансовом состоянии компании Коэффициент соотношения заемных и собственных средств отражает то том что предприятие финансово устойчиво и не
О нормативных значениях коэффициентов при формировании рейтинговой оценки финансово-экономического состояния предприятия Показатели финансовой устойчивости bullet коэффициент соотношения заемных и собственных средств К сзсс П 1 П 2 П 3 П
Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетности ОАО Вымпел в отчетном году является финансово неустойчивым т е на конец 2011 г собственный капитал в общей сумме хозяйственных средств составил всего 32.9 % а соотношение собственного и заемного капиталов коэффициент финансовой устойчивости — всего 0.49 т е собственные средства
Финансовый анализ предприятия — часть 4 Коэффициент автономии в 2003г уменьшился по сравнению с 2002г а в 2004г немного увеличился по сравнению с 2003г но все равно не достиг допустимой нормы в 0.5 а это обозначает что предприятие нуждается в заемных средствах По результатам полученных коэффициентов соотношения привлеченных и собственных средств 2002 2004 г.г можно

Источник: 1fin.ru

Анализ финансовой устойчивости

финансовая устойчивость

Анализ финансовой устойчивости необходим для оценки способности предприятия погашать свои обязательства в долгосрочной перспективе. Такой анализ сводится к расчету коэффициентов финансовой устойчивости.

Показатели финансовой устойчивости отражают долгосрочную платежеспособность предприятия (в отличие от показателей ликвидности, которые отражают краткосрочную платежеспособность).

Основными показателями финансовой устойчивости являются:

коэффициенты автономии,
коэффициенты капитализации,
коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами,
коэффициент маневренности собственных оборотных средств,
чистый оборотный капитал.

Остальные показатели являются производными и не позволяют получить дополнительную информацию (поэтому в статье рассмотрены только основные показатели).

Показатели финансовой устойчивости можно рассчитать с помощью онлайн калькулятора финансовой устойчивости .

Коэффициенты автономии и финансовой зависимости

Коэффициент автономии (финансовой независимости) характеризует степень независимости от внешних источников финансирования. Рекомендуемое значение > 0,5 (оптимальное 0,6-0,7); однако на практике в значительной мере зависит от отрасли.

Формула расчета:
К автономии =собственные средства/валюта баланса*100%
К=стр.1300/ стр.1600

Коэффициент финансовой зависимости характеризует степень зависимости от внешних источников финансирования. Рекомендуемое значение < 0,5.

Формула расчета:
К = заемные средства/валюта баланса*100%
Кзс = (стр.1400 + стр.1500) / стр.1600

Коэффициент финансовой стабильности характеризует долю источников финансирования, используемых организацией длительное время. Рекомендуемое значение 50-60%.

Формула расчета:
К = (собственные средства и долгосрочные обязательства) / Валюта баланса *100%
Кзс = (стр.1300 + стр.1400) / стр.1600

Коэффициент капитализации

Коэффициент капитализации также называют коэффициентом финансового левериджа или показателем соотношения заемных и собственных средств. Он характе ризует обеспеченность заемных средств собственными. Он показывает, сколько единиц привлеченных средств приходится на каждую единицу собственных средств. Слишком низкое значение снижается прибыльность предприятия, поэтому предпочтительней для инвестиций будет компания с большим коэффициентом капитализации. Рост показателя в динамике свидетельствует об усилении зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов. Рекомендуемое значение

Формула расчета:
К = заемные средства / собственные средства *100% или
К= (Долгосрочные обязательства + Краткосрочные обязательства)/Собственный капитал
(стр.1400+стр.1500)/ стр.1300

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами показывает достаточность у предприятия собственных средств, необходимых для финансирования текущей (операционной) деятельности. Рекомендуемое значение не менее 0,1.

Формула расчета:
К = Собственные оборотные средства / Оборотные активы
К = (Собственный капитал – Внеоборотные активы)/Оборотные активы
К=(стр.1300-стр.1100)/стр.1200

Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами показывает уровень финансирования запасов за счет собственных источников (средств) предприятия. Рекомендуемое значение 0,6. Чем выше значение показателя, тем меньше зависимость предприятия от заемного капитала в части формирования запасов.

Формула расчета:
К = Собственные оборотные средства / Запасы
К = (Собственный капитал – Внеоборотные активы)/Запасы
К=(стр.1300-стр.1100)/стр.1210

Коэффициент маневренности

Коэффициент маневренности собственных оборотных средств (коэффициент маневренности собственного капитала) показывает, какая часть собственного оборотного капитала находится в обороте. Показатель должен быть достаточно высоким, чтобы обеспечить гибкость в использовании собственных средств.

Формула расчета:
К = собственные оборотные средства/ собственный капитал
К = (Собственный капитал – Внеоборотные активы)/ собственный капитал
К= (стр.1300 — стр.1100) / стр.1300

Чистый оборотный капитал

Чистый оборотный капитал (ЧОК) характеризует уровень финансовой независимости предприятия от внешних источников финансирования. То есть долю оборотных средств компании, которая профинансирована из долгосрочных источников и которую не надо использовать для погашения текущего долга. Рост означает повышение ликвидности компании и увеличение ее кредитоспособности. В то же время, слишком большие значения оборотного капитала могут сигнализировать о неэффективной финансовой политике компании, которая приводит к снижению рентабельности.

Формула расчета:
ЧОК = СК + ДЗК – ВА = ОА – КЗК
К = стр.1300 + стр.1400 – стр.1100
Где:
ЧОК — сумма чистых оборотных активов (чистого рабочего капитала);
СК — сумма собственного капитала предприятия;
ДЗК — сумма долгосрочного заемного капитала, используемого предприятием (сумма его долгосрочных финансовых обязательств);
КЗК — сумма краткосрочного заемного капитала, используемого предприятием (сумма его краткосрочных финансовых обязательств);
ВА — общая стоимость внеоборотных активов предприятия;
OA — общая сумма оборотных активов предприятия (его рабочего капитала).

Анализ финансовой устойчивости рассчитывается на определенную дату по данным бухгалтерского баланса. Он определяет, насколько правильно предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение периода, предшествующего этой дате. Недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности и отсутствию средств для развития производства, а избыточная – препятствовать развитию из-за излишних запасов и резервов.

Для комплексной оценки финансово-хозяйственной деятельности используется система показателей, которые можно рассчитать на основе данных бухгалтерской отчетности:

Скачать программу для проведения комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности организации по данным бухгалтерской отчетности, в том числе: вертикального и горизонтального анализа, расчета показателей ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности.

Источник: intmag24.ru