О калькуляторе текущего коэффициента
Калькулятор коэффициента текущей ликвидности — это простой инструмент для расчета коэффициента текущей ликвидности, который используется для измерения ликвидности корпорации. Обратите внимание, что коэффициент текущей ликвидности также известен как коэффициент оборотного капитала, поэтому не вводите его в заблуждение разными названиями! В следующем параграфе мы определим коэффициент текущей ликвидности.
Эта страница также поможет вам ответить на следующие вопросы:
- Какова формула расчета коэффициента текущей ликвидности?
- Какова формула расчета коэффициента текущей ликвидности?
- Что представляет собой хороший коэффициент текущей ликвидности?
Какова формула расчета коэффициента текущей ликвидности?
Коэффициент текущей ликвидности является одним из наиболее часто используемых коэффициентов ликвидности. Он оценивает способность компании покрывать краткосрочные обязательства (со сроком погашения в течение года) за счет оборотных средств. Чтобы определить эту способность, текущий коэффициент сравнивает текущие общие активы компании с ее текущими общими обязательствами.
Коэффициент текущей ликвидности
Что такое активы и пассивы?
Все имущество компании является ее активом. Могут быть включены патенты, производственные инструменты, запасы и другие вещи.
Все долги компании считаются ее обязательствами. Примеры включают торговую задолженность, компенсацию работникам, налоги и дивиденды. Предприятия имеют как оборотные, так и внеоборотные активы и обязательства. Текущие гласят, что их можно выплатить раньше, чем через год, или обменять на наличные.
Поскольку он включает в себя все текущие активы и обязательства, в отличие от других показателей ликвидности, коэффициент текущей ликвидности называется «текущим» (как ликвидным, так и неликвидным).
Концепция коэффициента текущей ликвидности заключается в том, что способность компании погасить свои долги основана на стоимости ее текущих активов.
Какое уравнение используется для определения коэффициента текущей ликвидности?
Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается путем деления текущих активов на текущие обязательства. Ниже приведена общая формула для коэффициента текущей ликвидности:
Коэффициент текущей ликвидности = текущие активы / текущие обязательства
Важно отметить, что значение коэффициента текущей ликвидности выражается в цифрах, а не в процентах.
Годовой отчет компании содержит точные значения отдельных компонентов этого уравнения (баланса).
Какие характеристики отмечают здоровый коэффициент текущей ликвидности?
Попробуйте выполнить следующие действия, если вы не знаете, как рассчитать коэффициент текущей ликвидности:
Сначала необходимо внимательно изучить финансовую отчетность изучаемой компании.
Найдите позицию «Оборотные активы» в разделе активов баланса по МСФО (Международные стандарты финансовой отчетности).
Затем в подразделе «Обязательства и собственный капитал» отметьте позицию «Текущие обязательства».
Коэффициент текущей ликвидности
Чтобы получить значение текущего коэффициента, просто заполните необходимые поля в нашем калькуляторе.
Формула расчета коэффициента текущей ликвидности по балансу
Деятельность любой коммерческой организации подлежит четкому, организованному расчету. Если допускать ошибки в подобных операциях, то можно попасть под административную или даже криминальную ответственность, в зависимости от масштаба ошибок. Коэффициент текущей ликвидности – один из важнейших элементов подобных расчетов и ему нужно уделить максимальное внимание. Итак, что такое коэффициент текущей ликвидности, что он значит и как его рассчитывать по балансу?
Оглавление: 1. Что такое коэффициент текущей ликвидности 2. Формула для расчета коэффициента 3. Нормальные значения расчета
Что такое коэффициент текущей ликвидности
Перед тем, как коснуться вопроса о том, как рассчитывается коэффициент текущей ликвидности, нужно разобраться с тем, что это вообще такое. Ликвидность – характеристика организации. Она показывает, способно ли предприятие, с его нынешними мощностями и прибылями, погашать взятые на себя обязательства. Это касается как краткосрочных периодов, так и долгосрочных перспектив.
Если сказать в общем, то получится что ликвидность говорит о том, какова способность предприятия обрабатывать ресурсы оборотного капитала и превращать их в деньги. И о том, с какой скоростью предприятие может это делать.
Обратите внимание
Ликвидность чрезвычайно важна для предприятий, которые планируют брать (или уже берут) большие кредиты, займы и другие формы возвратной финансовой помощи. Если показатели ликвидности неудовлетворительны, то большинство банков и других финансовых организаций не согласятся взять на себя риск давать средства этому предприятию.
Коэффициент текущей ликвидности – финансовый показатель, говорящий о том, способна ли организация погашать взятые на себя обязательства исключительно в краткосрочные периоды, до 12 месяцев, и исключительно за счет оборотных средств, оборотного капитала. Этот коэффициент чрезвычайно важен, когда необходимо четко и правильно оценить способность организации возвращать займы.
Стоит отметить, что, обычно, чем выше показатель коэффициента, который характеризует текущую ликвидность, тем лучше для организации. Но слишком высокие цифры коэффициента говорят о большом дисбалансе – в оборотном капитале находится излишне большая сумма.
Формула для расчета коэффициента
Разобравшись с тем, что из себя представляет ликвидность, её коэффициент, и с тем, насколько он важен для оценки финансовых возможностей организации, необходимо приступить к основному вопросу. По какой формуле проходит расчет коэффициента?
Формула, которая позволит правильно и точно рассчитать коэффициент, выглядит следующим образом:
Клт = OK/TO, где:
- Клт – сам коэффициент;
- OK – размер суммы, находящейся в оборотном капитале;
- TO – величина тех обязательств, которые необходимо вернуть в течении текущего года;
Для того, чтобы получить данные, которые необходимо учитывать при расчете по этой формуле, нужно воспользоваться специализированной информацией. Она находится в документах, которые относятся к расчету и составлению бухгалтерского баланса компании. Их можно взять из строк баланса, находящихся под номерами: 1200, 1550, 1520, 1510. Сам коэффициент необходимо рассчитывать всего один раз в год.
Таким образом, если привязаться к вышеуказанным строкам, формула приобретает следующий вид:
Клт= 1200/(1520+1550+1510), где:
- Клт – сам коэффициент;
- 1200 – соответствующая строка бухгалтерского баланса, которая равняется сумме строк 1260, 1240, 1250, 1230, 1220 И 1210. Это величина общего оборотного капитала. Туда входит необходимое для производства сырье, общие запасы нужных материалов, финансовые средства, которые находятся в дебиторской задолженности, все деньги, которые находятся в виде наличных и на счетах, и т.д.
- Строка под номером 1510 – средства, которые взяты как заем;
- Строка под номером 1520 – общая кредитная задолженность организации;
- Строка под номером 1550 – другие обязательства, взятые на себя предприятием, которые не подходят под два предыдущих определения;
Важно помнить, что в данном расчете учитываются только те обязательства, которые предприятие планирует погасить в течении года. Те, которые входят в строку «Доходы будущих периодов», попросту не учитываются.
Нормальные значения расчета
Перед тем, как претендовать на заем, стоит сразу знать являются ли нормой полученные показатели коэффициента текущей ликвидности. Стоит отметить, что для разных сфер бизнеса нормальные разные показатели коэффициента. Подобные данные можно получить в соответствующих реестрах. Стоит отметить, что доверять нужно официальным источникам информации — там гарантированно находится верная информация.
Если взять большинство нормальных показателей, то можно увидеть, что для большинства сфер бизнеса норма коэффициента текущей ликвидности лежит между 1.5 и 2.5.
Обратите внимание
Также можно увидеть, что для абсолютного большинства предприятий и сфер бизнеса показатель коэффициента ниже 1 является серьезной проблемой. Это значит, что организация попросту не может справиться с теми краткосрочными обязательствами, которые она на себя взяла.
Также отдельно стоит отметить такие отрасли, как торговля розничными товарами и управление заведениями общественного питания. Для них показатель коэффициента текущей ликвидности равный единице будет нормой. Всё потому что данная деятельность характеризуется большим количеством краткосрочных обязательств. Таковы условия подобного бизнеса.
Отдельной строкой идут предприятия, которые характеризуются внушительной длительностью цикла полного производства. Для них показатели, характеризующие текущую ликвидность всего предприятия, равный трем или даже выше, будет вполне приемлем и нормален. Всё потому что подобные предприятия характеризуются большим объемом накопленных на складах запасов, а также тем, что у них много производства, которое ещё не завершилось.
Также стоит отметить, что такой показатель, как коэффициент текущей ликвидности, является важным не только для финансовых организаций, банков, но и для самих руководителей предприятий. При помощи такого расчета можно увидеть, насколько хорошо организация справляется с полученными кредитами и вовремя заметить, что возникли проблемы в финансовой сфере. Так что советуется проводить подобные расчеты вовремя и только при помощи достаточно квалифицированного персонала, опытных специалистов и аналитиков.
Источник: pravo.moe
Как рассчитать коэффициент текущей ликвидности
Под ликвидностью понимается способность отдельных видов имущественных ценностей обращаться в денежную форму без потерь своей балансовой стоимости. Ликвидность обеспечивает своевременное покрытие краткосрочных обязательств текущими активами. Текущую ликвидность можно определить сопоставлением наиболее ликвидных средств и быстрореализуемых активов с наиболее срочными обязательствами и краткосрочными пассивами.
Статьи по теме:
- Как рассчитать коэффициент текущей ликвидности
- Как посчитать ликвидность
- Как найти текущую ликвидность
Вам понадобится
- Калькулятор, бухгалтерский баланс анализируемого предприятия (форма №1)
Инструкция
Найдите коэффициент текущей ликвидности — Ктл, который исчисляется отношением всех текущих активов к краткосрочным обязательствам по формуле:Ктл=(Д+ЦБ+ДЗ+МЗ)/КО,
где Д — денежные средства в кассе и на счетах в банке;
ЦБ — ценные бумаги (краткосрочные финансовые вложения);
ДЗ — дебиторская задолженность;
МЗ — материальные запасы;
КО — краткосрочные обязательства (кредиты, займы и кредиторская задолженность).Или по формуле:Ктл=ТА/КО,где ТА — текущие активы (2-ой раздел баланса).
По результатам вычисления установите нормативное значение данного показателя, которое должно быть не меньше 2-х.
Коэффициент текущей ликвидности показывает платежные возможности предприятия при условии не только погашения дебиторской задолженности, но и при продаже в случае необходимости материальных оборотных средств.
Если структура баланса по результатам вычисления удовлетворительна, то в этом случае расчитайте коэффициент утраты платежеспособности на ближайшие три месяца по формуле:Ктл на конец года + 3/12*(Ктл на конец года — Ктл на начало года)/2,где Ктл — коэффициент текущей ликвидности;
3 — квартал (3 месяца);
12 — год (12 месяцев).
Нормативное значение должно быть не менее 1.
Обратите внимание
Коэффициент текущей ликвидности определяется из соображения, что ликвидных средств у предприятия должно быть достаточно для выполнения краткосрочных обязательств.
Расчеты необходимо производить по состоянию на начало и конец года для установления нормативного значения.
Полезный совет
Для погашения задолженности из состава оборотных средств реально можно использовать только готовую продукцию, дебиторскую задолженность, излишки запасов, денежные средства, финансовые вложения.
- коэффициент текущей ликвидности нормативное значение
- Коэффициент текущей ликвидности
Совет полезен?
Статьи по теме:
- Как определить текущую ликвидность
- Как найти коэффициент текущей ликвидности
- Как определить финансовое состояние предприятия
Добавить комментарий к статье
Похожие советы
- Как определить коэффициент текущей ликвидности
- Как рассчитать платежеспособность
- Какие отличия между текущей и абсолютной ликвидностью
Новые советы от КакПросто
Рекомендованная статья
Какой материнский капитал в 2018 году
Материнский капитал является одной из форм поддержки семей с детьми. Действовать данная программа будет до.
Источник: www.kakprosto.ru