По УСН, как и другим налогам, изменили сроки уплаты, а также сдачи отчетности. Кроме того, нужно учитывать, что даты переносятся, если выпадают на выходной или праздничный день.
В статье рассмотрим календарь бухгалтера на 2023 год, который поможет сориентироваться в определении крайних сроков сдачи отчетности.
Страхвзносы при УСН в фонды
До конца 2022 года работодатели на УСН сдают персонифицированную отчетность по сотрудникам — СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДВС-3, а также 4-ФСС по страхвзносам «на травматизм». С 2023 года эта отчетность будет отменена, а вместо нее будет заполняться форма ЕФС-1. Это связано с объединением ПФР и ФСС в один Социальный фонд РФ.
Периодичность и сроки представления данной отчетной формы зависят от того, какую именно информацию подают. Первый раз отчет нужно будет представить за отчетные периоды 2023 года. К примеру, если в январе 2023 года будет принят или уволен сотрудник, уже в январе потребуется сдать ЕФС-1 с заполненным разделом 1.1.
Главное в отчетности за III квартал или 9 месяцев 2020 г.: контрольные точки для проверки
Нужно учесть, что по итогам 2022 года нужно подать по прежним правилам:
- СЗВ-М и СЗВ-ТД за декабрь 2022 г. — не позже 16.01.2023 г.;
- 4-ФСС за 4 кв. 2022 г. — не позже 20.01.2023 г. (в бумажном виде) или 25.01.2023 г. (в электронном формате);
- СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2022 г. — не позже 01.03.2023 г.
Кроме того, компании также должны будут подтверждать свой основной вид деятельности. Документы надо будет подавать в Социальный фонд не позже 15 апреля. В 2023 году срок переносится на 17 апреля в связи с выходным.
Взносы «на травматизм» нужно будет платить в новый фонд — в срок не позже 15-го числа.
1С-Отчетность
Электронная отчетность во все госорганы прямо из 1С
- Бесплатно для пользователей 1С:ИТС ПРОФ
- Встроен в 1С. Знакомый интерфейс и отчеты в 1 клик
- Все госорганы без доплат. ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР, РПН, ФТС, Банк России
- Выгрузки ЕГРЮЛ. Неограниченное кол-во официальных выписок
Налоги и страхвзносы в ИФНС
Налогоплательщики на УСН должны ежегодно сдавать в ИФНС декларацию по спецрежиму. Сроки сдачи отчета в 2023 году поменяются:
- компании сдают декларацию не позже 25 марта года после отчетного. В 2023 году срок переносится, поскольку выпадает на выходной, — 27 марта;
- ИП сдают декларацию не позже 25 апреля года после отчетного. Срок в 2023 году не переносится, поскольку это рабочий день.
Налог на упрощенке нужно будет в 2023 году платить через единый налоговый платеж в следующие сроки:
- не позже 28-го числа месяца по окончании квартала — по ежемесячным авансам;
- не позже 28-го марта после отчетного года для юрлиц — по годовому налогу;
- не позже 28-го апреля после отчетного года для ИП — по годовому налогу.
Кроме налога по УСН компании должны платить земельный, транспортный и имущественный налог (по кадастровой стоимости), если у нее есть основания для их начисления. Для уплаты этих налогов также имеются регламентированные сроки, которые меняются в 2023 году.
Составляем бухгалтерский баланс. Урок N3
Для ИП исчисление имущественных налогов производит ИФНС. Предприниматели платят эти налоги в те же сроки, как и физлица — не позже 1 декабря после расчетного года. Налоги уплачиваются один раз в год на основании уведомления, которые присылает ИФНС.
Кроме того, работодатели должны подавать в ИФНС различную отчетность в такие сроки в 2023 году:
- сведения персонифицированного учета — каждый месяц до 25-го числа после отчетного месяца;
- РСВ — ежеквартально не позже 25-го числа месяца после отчетного квартала;
- уведомления об НДФЛ — ежемесячно не позже 25-го числа о налоге, который удержан с 23-го числа прошлого месяца по 22-ое число текущего месяца; не позже 25 января о налоге, который удержан с 1 по 22 января; не позже последнего рабочего дня в году о налоге, который удержан с 23 по 31 декабря;
- уведомления о других налогах, в т.ч. авансовых платежах по УСН, о стахвзносах — до 25-го числа месяца уплаты;
- 6-НДФЛ — ежеквартально до 25-го числа месяца после отчетного квартала, ежегодно — до 25-го февраля года после отчетного.
Страхвзносы нужно платить в ИФНС в 2023 году по единому тарифу с единой базы и в новые сроки — не позже 28-го числа каждого месяца. Этот срок нужно учитывать также и при уплате страхвзносов за декабрь 2022 года.
Календарь бухгалтера 2023 для ИП и организаций на УСН
Предлагаем ознакомиться с календарем сроков уплаты налогов и страхвзносов при УСН и сроков сдачи отчетности:
Отчеты и платежи
Крайний срок сдачи (оплаты)
Отчеты СЗВ-М и СЗВ-ТД за декабрь 2022 года
16.01.2023 (перенос с воскресенья 15.01.2023)
Оплата взносов на травматизм за декабрь 2022 года
16.01.2023 (перенос с воскресенья 15.01.2023)
Отчет 4-ФСС за 2022 год на бумаге
Отчет 4-ФСС за 2022 год электронно
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января
Единый расчет по страховым взносам за 2022 год
Оплата страховых взносов за декабрь 2022 года
30.01.2023 (перенос с субботы 28.01.2023)
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 по 22 января
30.01.2023 (перенос с субботы 28.01.2023)
Оплата взносов на травматизм за январь 2023 года
6-НДФЛ за 2022 год, включая сведения о доходах физлиц
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Персонифицированные сведения о физлицах за январь
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Уведомления о взносах за январь и НДФЛ, удержанном с 23 января по 22 февраля
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2022 г.
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2022 год
Оплата страховых взносов за январь 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 января по 22 февраля
Отчеты СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2022 год
Оплата взносов на травматизм за февраль 2023 года
Декларация по УСН для организаций
27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)
Персонифицированные сведения о физлицах за февраль
27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)
Уведомления о взносах за февраль и НДФЛ, удержанном с 23 февраля по 22 марта
27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)
Уплата налога по УСН за 2022 год
Оплата страховых взносов за февраль 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 февраля по 22 марта
Бухотчетность за 2022 год для юрлиц
Оплата взносов на травматизм за март 2023 года
17.04.2023 (перенос с субботы 15.04.2023)
Подтверждение вида осуществляемой деятельности
17.04.2023 (перенос с субботы 15.04.2023)
ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 1 квартал 2023
Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2023 года
6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за март
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 марта по 22 апреля
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 1 квартал 2023
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 1 квартал 2023
Декларация по УСН для ИП
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 1 квартал 2023
Уплата аванса по УСН за 1 квартал 2023
Оплата страховых взносов за март 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 марта по 22 апреля
Оплата взносов на травматизм за апрель 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за апрель
Уведомления о взносах за апрель и НДФЛ, удержанном с 23 апреля по 22 мая
Оплата страховых взносов за апрель 2023 года
29.05.2023 (перенос с воскресенья 28.05.2023)
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 апреля по 22 мая
29.05.2023 (перенос с воскресенья 28.05.2023)
Оплата взносов на травматизм за май 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за май
26.06.2023 (перенос с воскресенья 25.06.2023)
Уведомления о взносах за май и НДФЛ, удержанном с 23 мая по 22 июня
26.06.2023 (перенос с воскресенья 25.06.2023)
Оплата страховых взносов за май 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 мая по 22 июня
Оплата взносов на травматизм за июнь 2023 года
17.07.2023 (перенос с субботы 15.07.2023)
ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 2 квартал 2023
Единый расчет по страховым взносам за 2 квартал 2023 года
6-НДФЛ за 2 квартал 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за июнь
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 июня по 22 июля
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2 квартал 2023
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 2 квартал 2023
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2 квартал 2023
Уплата аванса по УСН за 2 квартал 2023
Оплата страховых взносов за июнь 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 июня по 22 июля
Оплата взносов на травматизм за июль 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за июль
Уведомления о взносах за июль и НДФЛ, удержанном с 23 июля по 22 августа
Оплата страховых взносов за июль 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 июля по 22 августа
Оплата взносов на травматизм за август 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за август
Уведомления о взносах за август и НДФЛ, удержанном с 23 августа по 22 сентября
Оплата страховых взносов за август 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 августа по 22 сентября
Оплата взносов на травматизм за сентябрь 2023 года
16.10.2023 (перенос с воскресенья 15.10.2023)
ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 3 квартал 2023
Единый расчет по страховым взносам за 3 квартал 2023 года
6-НДФЛ за 3 квартал 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 сентября по 22 октября
Уведомление о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 3 квартал 2023
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 3 квартал 2023
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 3 квартал 2023
Уплата аванса по УСН за 3 квартал 2023
Оплата страховых взносов за сентябрь 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 сентября по 22 октября
Оплата взносов на травматизм за октябрь 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь
27.11.2023 (перенос с субботы 25.11.2023)
Уведомления о взносах за октябрь и НДФЛ, удержанном с 23 октября по 22 ноября
27.11.2023 (перенос с субботы 25.11.2023)
Оплата страховых взносов за октябрь 2023 года
НДФЛ, удержанный с выплат с 23 октября по 22 ноября
Оплата взносов на травматизм за ноябрь 2023 года
Оплата имущественных налогов за 2022 год ИП
Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь
Уведомления о взносах за ноябрь и НДФЛ, удержанном с 23 ноября по 29 декабря
Оплата страховых взносов за ноябрь 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 ноября по 22 декабря
Уведомление об НДФЛ, удержанном с выплат с 23 по 31 декабря
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 по 31 декабря
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности
Источник: www.1cbit.ru
Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2022
Завершается 3 квартал, и скоро всем предприятиям и ИП предстоит сдавать очередную отчетность. Расскажем, какие предусмотрены для налоговой и иной отчетности сроки сдачи за 3 квартал 2022 года, и приведем их в таблице.
- Особенности переноса срока сдачи отчетов за 3 квартал 2022 г.
- Отчетность за 3 квартал 2022 г. в ИФНС
- Прослеживаемость товаров — новая отчетность в ИФНС
- Отчетность в фонды
- Таблица: сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2022 г.
- Отчетность в Росстат: срок сдачи за 3 квартал 2022 г.
Особенности переноса срока сдачи отчетов за 3 квартал 2022 г.
Для большинства отчетов 3 квартала сроки их представления приходятся на октябрь. При этом действует правило переноса установленного срока сдачи в случае его совпадения с выходным днем. Если крайние сроки сдачи деклараций за 3 квартал 2022 г. (9 месяцев 2022 г.) приходятся на выходной, нерабочий или нерабочий праздничный день, они переносятся на следующую за ним рабочую дату (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Так, для РСВ за 3 квартал 2022 срок сдачи фактически переносится на понедельник 31 октября, поскольку 30 октября совпадает с воскресеньем – выходным днем.
Аналогичным образом переносятся сроки сдачи иных отчетов, представляемых в ПФР, ФСС, Росстат.
Отчетность за 3 квартал 2022 г. в ИФНС
Налоговая отчетность подается в ИФНС в сроки, установленные НК РФ.
Организациями на ОСНО и агентами по налогу декларация по налогу на прибыль сдается в срок, зависящий от порядка уплаты авансов. Срок сдачи прибыли за 3 квартал 2022 г. при ежемесячной уплате авансов из фактической прибыли приходится на 28 число месяца, следующего за каждым отчетным месяцем, а при уплате ежемесячных и ежеквартальных авансов – на 28 число месяца, следующего за кварталом.
Срок сдачи НДС за 3 квартал 2022 г. не изменился: для декларации, подаваемой налогоплательщиками и агентами – это 25 октября 2022 г., а срок для «Журнала учета счетов-фактур», представляемого посредниками – 20 октября 2022.
С 2020 года ежеквартальные авансовые расчеты по налогу на имущество юрлиц не подаются, поэтому и срок сдачи имущества за 3 квартал 2022 г. не предусмотрен. Подавать годовую декларацию необходимо лишь в марте 2023 г. – до 30 числа.
Сроки сдачи иных налоговых отчетов представлены в таблице ниже.
Прослеживаемость товаров — новая отчетность в ИФНС
Какую отчетность нужно подавать по прослеживаемым товарам, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе КонсультантПлюс, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Отчетность в фонды
Страхователи продолжают подавать в ПФР ежемесячную отчетность формы СЗВ-М. Подавать сведения на бумажном носителе можно при численности менее 25 человек.
По отчетности в ФСС за 3 квартал 2022 срок сдачи по-прежнему зависит от формата представляемого документа. При среднесписочной численности (по предыдущему году) в 25 человек и меньше Расчет 4-ФСС можно подавать на бумаге до 20 октября 2022 г. (включительно). При большей численности Расчет подается в электронном формате, тогда срок сдачи 4-ФСС за 3 квартал 2022 г. позже – 25 октября 2022 г.
Ниже представлена таблица со сроками сдачи налоговых деклараций и иной отчетности за 3 квартал (9 месяцев) 2022 года.
Таблица: сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2022 г.
Крайние сроки представления
Источник: spmag.ru
Календарь бухгалтера на II квартал 2023 года по сдаче отчетности
* В 2023 году разрешено вместо представления уведомления заполнять платежные поручения по-старому.
Платежки вместо уведомлений можно использовать, если ранее уведомления не направлялись в ИФНС (п. 12-14 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ).
При работе в 1С:Бухгалтерия обязательно создавать Уведомление, даже если оно не сдается в налоговую. БЭ8 не рекомендует создавать отдельные ПП на каждый налог, как до 2023 г.** ЕФС-1 в части сведений о трудовой деятельности по приему/увольнению, заключению/окончанию договора ГПХ в СФР — срок сдачи следующий рабочий день начиная с 09.01.2023.
| Срок сдачи | Событие | Плательщик |
| 10 апреля (перенос с 8 апреля) |
П-4 (НЗ) за I квартал 2023 в Росстат | Организации, в т.ч. ОП, кроме малых, со средней численностью работников свыше 15 чел. Проверить на сайте Росстата |
| 17 апреля (перенос с 15 апреля) |
П-4 за I квартал 2023 в Росстат | Организации, в т.ч. ОП, кроме малых, со средней численностью работников менее 15 чел. Проверить на сайте Росстата |
| П-4 за март 2023 в Росстат | Организации, в т.ч. ОП, кроме малых, со средней численностью работников свыше 15 чел. Проверить на сайте Росстата | |
| Подтверждение основного вида деятельности за 2022 в СФР | Организации-страхователи |
| 20 апреля | Единая (упрощенная) декларация за I квартал 2023 в ИФНС | Организации без объектов налогообложения |
| Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС за март 2023 в ИФНС | Все налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС, в т.ч. на спецрежиме и освобожденные от НДС | |
| Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2023 в ИФНС | Посредники, экспедиторы, застройщики |
| 2 мая (перенос с 30 апреля) |
3-НДФЛ за 2022 в ИФНС | ИП на ОСН — плательщики НДФЛ |
| 15 мая | П-4 за апрель 2023 в Росстат | Организации, в т.ч. ОП, кроме малых, со средней численностью работников свыше 15 чел. Проверить на сайте Росстата |
| 22 мая (перенос с 20 мая) |
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС за апрель 2023 в ИФНС | Все налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС, в т.ч. на спецрежиме и освобожденные от НДС |
| 25 мая | Декларация по налогу на прибыль за январь-апрель 2023 в ИФНС | Плательщики налога на прибыль (ежемесячная сдача декларации) |
| Персонифицированные сведения о физических лицах (ранее СЗВ-М) за апрель 2023 в ИФНС | Все страхователи | |
| ** ЕФС-1 Подраздел 1.1 Раздела 1 по переводам и иным кадровым мероприятиям (бывшая СЗВ-ТД) за апрель 2023 в СФР | Организации и ИП, имеющие наемных работников, исполнителей по договорам ГПХ при наличии переводов и иных кадровых мероприятий | |
| * Уведомление о суммах начисленных налогов по сроку уплаты в мае 2023: страховые взносы за апрель 2023, НДФЛ, удержанный с 23.04.2023 по 22.05.2023 | ||
| 15 июня | П-4 за май 2023 в Росстат | Организации, в т.ч. ОП, кроме малых, со средней численностью работников свыше 15 чел. Проверить на сайте Росстата |
| 20 июня | Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС за май 2023 в ИФНС | Все налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС, в т.ч. на спецрежиме и освобожденные от НДС |
| 26 июня (перенос с 25 июня) |
Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2023 в ИФНС | Плательщики налога на прибыль (ежемесячная сдача декларации) |
| Персонифицированные сведения о физических лицах (ранее СЗВ-М) за май 2023 в ИФНС | Все страхователи | |
| ** ЕФС-1 Подраздел 1.1 Раздела 1 по переводам и иным кадровым мероприятиям (бывшая СЗВ-ТД) за май 2023 в СФР | Организации и ИП, имеющие наемных работников, исполнителей по договорам ГПХ при наличии переводов и иных кадровых мероприятий | |
| * Уведомление о суммах начисленных налогов по сроку уплаты в июне 2023: страховые взносы за май 2023, НДФЛ, удержанный с 23.05.2023 по 22.06.2023 | ||
См. также:
- Какая отчетность меняется с 2023 года
- Как в 1С 8.3 подключить 1С-Отчетность
- Список задач бухгалтера в 1С
- Обновление списка задач бухгалтера
- Сдача отчетности вновь созданными компаниями
- Регламентированная отчетность в 1С
- Календарь бухгалтера на II квартал 2023 года по уплате налогов, сборов
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Календарь бухгалтера на I квартал 2023 года по сдаче отчетностиКалендарь бухгалтера на I квартал 2023 года по уплате налогов.
- Календарь бухгалтера на I квартал 2021 года по сдаче отчетности.
- Календарь бухгалтера на IV квартал 2021 года по сдаче отчетности.
- Календарь бухгалтера на II квартал 2022 года по сдаче отчетности.
Оцените публикацию
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете