Федеральный закон 402 от 06 декабря 2011 г. указывает, что ИП могут не вести бухгалтерский учёт и не сдавать бухгалтерскую отчётность. Но это не означает, что ИП вообще не должны отчитываться перед государством. Индивидуальные предприниматели на УСН или Патенте обязаны вести учёт доходов и расходов бизнеса и подавать декларации в налоговую.
Но многие ИП всё же подстраховываются и ведут бухгалтерский учёт самостоятельно или с помощью бухгалтера.
Если у индивидуального предпринимателя нет сотрудников, а число хозяйственных операций невелико, то он может самостоятельно вести свою отчётность и ограничиться ведением Книги учёта доходов и расходов (КУДиР). Подробнее о КУДиР можно прочитать в материале «Загадочная КУДиР. Что это и зачем нужно бизнесу».
Но если у ИП большой оборот товара и есть наёмные сотрудники, то контроль финансовых средств и формирование отчётов усложняются. Ошибки или отсутствие контроля финансовых средств приводят к неверному расчёту налогооблагаемой базы и становятся причиной штрафов, пени и даже доводят до разорения. В такой ситуации собственник вынужден терять своё время и разбираться в основных вопросах бухгалтерского учёта или нанимать квалифицированного бухгалтера.
В этой статье расскажем, как бухгалтер помогает ИП сэкономить время, снизить риски нарушения финансовой дисциплины и эффективно управлять бизнесом за счёт правильного ведения бухучёта.
Зачем ИП нужен бухгалтер
- уменьшит риски ошибок в учёте и правильно отразит доходы и расходы в бухгалтерской отчётности
- сэкономит деньги: оптимизирует налогообложение, сократит налоговые платежи и подскажет ИП, как можно использовать различные льготы и выгоды
Индивидуальный предприниматель должен уметь анализировать финансовые показатели, определять возможности для роста и сокращения затрат, планировать бюджет, управлять дебиторской и кредиторской задолженностью, устанавливать правильную цену на товары и услуги. С этим помогает бухгалтер.
Если бухгалтер грамотно ведёт бухучёт, предприниматель получит от него точные и своевременные сведения о состоянии и рентабельности бизнеса:
- Сколько денег есть на счетах и сколько нужно заплатить в ближайшее время
- Сколько денег уходит на выплату зарплаты, аренду и коммунальные платежи
- Оправданы ли самые крупные расходы
- Можно ли увеличить прибыль и за счёт чего
Эти данные помогут выявить проблемные зоны и заблаговременно скорректировать их, чтобы избежать финансовых рисков. Например, ИП сможет сменить поставщика, подыскать помещение с более низкой арендной платой или исправить ошибку в классификации расходов, из-за которой происходит неправильное расходование средств.
Какие задачи выполняет бухгалтер
Если вы приняли решение нанять бухгалтера, постарайтесь сделать так, чтобы бухгалтер приступил к своей работе уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Опытный бухгалтер выберет для вашего бизнеса систему налогообложения с минимально возможной налоговой нагрузкой. А от выбранного режима будет зависеть состав отчётности, сроки уплаты налогов и возможность получения налоговых льгот.
Подробнее о выборе системы налогообложения вы можете ознакомиться в материале «Какую систему налогообложения выбрать».
Задачи, которые выполняет бухгалтер для ИП, могут разниться в зависимости от отрасли и характера деятельности, но в целом можно выделить следующие:
- Ведение бухгалтерского учёта по всем видам операций, своевременное формирование и сдача отчётности
- Расчёт зарплаты
- Ведение кассовых операций, общение с банками, сопровождение взаимоотношений с контрагентами
- Помощь в управленческом учёте
- Отслеживание актуальной информации и изменений законодательства в экономической, налоговой и трудовой сферах
- Предоставление всех данных проверяющим органам и взаимодействие с ними
- Сбор, архивирование и сохранение финансовых документов
Основная цель бухучёта — обеспечить финансовую устойчивость, сэкономить для ИП деньги и сделать это легально. Вот несколько примеров, когда бухгалтер помогает добиться этих целей:
Пример 1. ИП, занимающийся розничной продажей, может повысить свою прибыль, если проведёт анализ ассортимента и отбросит неэффективные товары. Например, предприниматель вместе с бухгалтером провёл анализ своих продаж и обнаружил, что 20% товаров приносят 80% выручки. Если он прекратит продажу неэффективных товаров и сосредоточится на наиболее продаваемых, то повысит свою прибыль.
Пример 2. Бухгалтер может использовать вычеты и льготы и помочь ИП сократить затраты на налоги. Например, ИП может получить вычет на детей, на обучение или на приобретение оборудования. Больше о налоговых льготах на АУСН для малого бизнеса в Москве и Московской области, в Татарстане и Калужской области вы можете прочитать в статье «Малый бизнес получит новые налоговые льготы».
Пример 3. Если ИП ожидает увеличения доходов в следующем году, то в текущем году бухгалтер может предложить увеличить расходы для снижения налоговой базы — так ИП сэкономит на налогах.
Какие варианты ведения бухгалтерии подойдут для ИП?
Если вы ИП и решили нанять бухгалтера, то сначала определитесь, какой вариант организации учёта подходит вам больше всего.
Вариант 1. Штатный бухгалтер. Этот вариант подойдёт, если у вас сложная финансовая отчётность и вы планируете нанимать на работу сотрудников.
Вариант 2. Бухгалтер на неполный рабочий день. Многие начинающие предприниматели выбирают приходящего специалиста — это альтернатива штатному бухгалтеру. Но есть и риски. Например, бухгалтер может внезапно заболеть, и вы вынуждены будете искать замену, либо срочно разбираться в учёте самостоятельно, а это может привести к ошибкам.
Вариант 3. Аутсорсинг. Если у вашего бизнеса небольшие обороты или вы находитесь на начальных этапах развития бизнеса, воспользуйтесь услугами бухгалтера на удалённой основе. Бухгалтер на аутсорсе может подключаться к работе не постоянно, а периодически, например, раз в одну-две недели. Это более экономичное решение для ИП, чем наём бухгалтера в штат.
Но обратите внимание, что вы приобретаете конкретную услугу, а не конкретного бухгалтера на удалении. Это может быть ведение учёта или составление платёжек. Всю информацию и первичную документацию вы должны предоставлять сами либо дополнительно оплачивать отдельные услуги.
Советуем внимательно читать договор с аутсорсинговой компанией. Несмотря на то что бухгалтерские фирмы несут ответственность за результат своей работы, объёмы ответственности сильно различаются. Например, бухгалтера на аутсорсе можно привлечь к ответственности за несоблюдение сроков сдачи отчётности, но нельзя привлечь за ошибки, которые возникли из-за того, что вы не предоставили все первичные документы.
Вариант 4. Автоматизированный сервис для самостоятельного бухучёта. Это простые и доступные онлайн-бухгалтерии и самый экономичный вариант из всех способов.
Сервисы включают налоговый, бухгалтерский и кадровый учёт, управление сделками и контрагентами, подсказывают, как самостоятельно и без ошибок оформлять первичные документы, создавать бухгалтерскую и налоговую отчётность.
В статье «Как сократить расходы на бухгалтерию» мы подробно описывали, как онлайн-сервисы бухгалтерии позволяют малому бизнесу сэкономить и не выделять в ФОТ отдельную ставку.
Как правильно нанять бухгалтера для ИП
Если вы решили воспользоваться услугами штатного или приходящего бухгалтера, то следуйте следующим шагам:
Шаг 1. Сформулируйте потребности. Для этого составьте список задач и функций, которые должен выполнять бухгалтер. Это может быть ведение бухгалтерского учёта, расчёт налогов, составление отчётности.
Шаг 2. Определитесь, какой опыт и квалификация специалиста вам важны. Предпочтительно найти бухгалтера, который знаком с особенностями работы с ИП и законодательством, регулирующим деятельность ИП. Чем больше опыта у бухгалтера в работе с ИП, тем больше вероятность, что он сможет эффективно вести бухгалтерский учёт вашего бизнеса.
Шаг 3. Подберите кандидатов. Вы можете искать бухгалтера самостоятельно на сайтах, по рекомендациям или воспользоваться услугами HR-агентств.
Шаг 4. Проведите собеседование. Уточните опыт работы, квалификацию, знание налогового и бухгалтерского законодательства, умение работать с программами для ведения бухгалтерии малого и среднего бизнеса. Убедитесь, что у бухгалтера высшее образование в области бухгалтерского учёта или экономики.
При окончательном выборе обратите внимание, насколько комфортно вы чувствуете себя в общении, понятно ли изъясняется бухгалтер, может ли он объяснять сложные вопросы бухгалтерского учёта на понятном вам языке.
Если у ИП нет большого оборота и наёмных сотрудников, он может вести бухгалтерский учёт самостоятельно.
Во всех остальных случаях при самостоятельном ведении есть риск появления ошибок при расчёте налогооблагаемой базы. Ошибки влекут за собой штрафы и пени. Поэтому если у ИП большой оборот товара и есть наёмные сотрудники, то ведение бухучёта поможет:
- Соблюдать законодательство и деловую репутацию
- Принимать правильные и своевременные управленческие решения
- Поддерживать финансовую дисциплину
- Сохранить и успешно развивать бизнес
Источник: academyopen.ru
Бухгалтер как ИП
Могут ли отказать в регистрации в качестве ИП (ОКВЭД 74.12.1 деятельность в области бухгалтерского учета) и на каком основании. Дело в том, что у меня нет специального профильного образования. Только опыт работы. Плюсы и минусы найма на работу по оказанию услуг по ведению бух. и нал. учета в качестве ИП
Бух с провинции (e422d)
Пожалуйста, регистрируйтесь, хоть имея всего 2 класса церковно-приходской. У меня тоже нет профильного, только опыт, а я уже два раза побыла ИП (вид деятельности — бух, услуги).
Первый раз — пять лет назад, договорилась с учредителем, что установят плату за услуги тысяч 70, я беру свою законную з/п + НДФЛ, остальное ему в клювике, тогда прошло, еще Ходорковский был на воле.
Второй раз зарегистрировалась в прошлом году, но, взвесив все за и против, деятельность так и не начала. Увольняться с основной работы, исключить должность главного бухгалтера из штатного и заключить договор с ИП на ведение бух. учета ныне рискованно. доначислят все зарплатные налоги, в лучше случае. А всякие мелкие фирмы — мне так платят, им никакой ИП не нужен. Так что решайте сами.
Если заключите договор с новой фирмой, где еще нет штата, то, думаю, можно, а если уже есть штатная единица главного бухгалтера, то не советую. Приобретите методичку: Почему не работает схема по замене работника на ПБОЮЛ, там все подробно описано.
Бух с провинции, спасибо. Не подскажете название методички? Дело в том, что мне надо легализовать свой доход, который я получаю за ведение бухучета у других ИП, нах.-ся на УСН с доходов. Т.Е. их расход никого не волнует. ЗП, которую они мне платят по-черному, в случяе моей легализации, они мне будут перечислять на мой счет в качестве оплаты за услуги по гражданско-правовому договору.
Я с этого дохода плачу 6% налога и все? Я все правильно понимаю?
TUG
Бух с провинции, спасибо. Не подскажете название методички? Дело в том, что мне надо легализовать свой доход, который я получаю за ведение бухучета у других ИП, нах.-ся на УСН с доходов. Т.Е. их расход никого не волнует. ЗП, которую они мне платят по-черному, в случяе моей легализации, они мне будут перечислять на мой счет в качестве оплаты за услуги по гражданско-правовому договору.
Я с этого дохода плачу 6% налога и все? Я все правильно понимаю?
Вот так у нас везде. Что-то слесарим в области бух.учета у других, деньги за это получаем, а сами ни хрена не понимаем ни в бухгалтерском учете, ни в налогообложении, да и НК открыть западло.
Делай что должен — и будь что будет.
Бух с провинции (e422d)
Впадаю в грех осуждения,но, иногда мне кажется, что у некоторых участников форума комплексы так и выплескиваются наверх, не реализовав себя в жизни (можно ощущать ущербность, даже получая высокую зарплату и занимая неплохую должность), свою желчь выливаем на ни в чем не повинных людей, которые спрашивают совета, или на тех, которые в силу своего опыта пытаются дать ответ, не претендуя на истину в последней инстанции. Кажется, у Саши Черного (давно не заглядывала в поэзию) есть такое стихотворение: Пришел знакомый и стал жаловаться, что кругом одни дураки, не с кем общаться, а я сидел и думал: а сколько же дураков тогда, приходится на меня?.
Следуя Вашей логике, никому не надо появляться на форуме, кроме 3х-4х человек, которые пели бы диферамбы друг другу.
Бух с провинции, спасибо за поддержку. Teturam, спасибо за критику. У Вас, по-видимому, вопросов глупых не возникает. Я рада за Вас. Уважаю знающих людей. У меня, на самом деле, пробелы в знаниях имеют место быть в силу разных причин.
Только не вижу в этом ничего страшного. Было бы желание познавать. Не делает ошибок тот, кто ничего не делает. Бросать работу из-за недостатка образования не собираюсь. Собираюсь набираться знаний.
Источник: www.audit-it.ru
Может ли ИП оказывать услуги в роли главного бухгалтера в бухгалтерской фирме?
Здравствуйте Ирина. В силу ч. 4и 6 ст. 7Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» физическое лицо, с которым экономический субъект заключает договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, должно отвечать установленным квалификационным требованиям. Если привлекается юридическое лицо, то оно должно иметь не менее одного работника, отвечающего установленным требованиям, с которым заключен трудовой договор.
К числу названных требований относятся наличие высшего образования и профессионального стажа работы по специальности в определенном объеме (не менее трех лет или пяти лет, если отсутствует высшее образование), отсутствие судимости. По смыслу разъяснений, изложенных в Письме Минфина России от 19.05.2017 N 03-02-08/30885, договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета может быть заключен экономическим субъектом с индивидуальным предпринимателем при условии, что у него есть работник, отвечающий установленным требованиям.
Вместе с тем положения ч. 6 ст. 7 Федерального закона N 402-ФЗ во взаимосвязи с абз. 3 п. 1 ст. 2 и п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса РФ не исключают возможности самостоятельного оказания индивидуальным предпринимателем таких услуг по договору, который он как исполнитель заключил с экономическим субъектом.
Обязательным условием для этого является соответствие самого индивидуального предпринимателя вышеуказанным квалификационным требованиям. Следовательно, заказчик должен запросить у индивидуального предпринимателя, а последний обязан представить документы, подтверждающие наличие у него профессионального стажа.
Стаж работы индивидуального предпринимателя, связанной с ведением бухгалтерского учета, могут подтвердить такие документы, как трудовая книжка и договоры об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.
Следует учитывать, что при заключении организацией договора о ведении бухгалтерского учета с индивидуальным предпринимателем, который не соответствует установленным квалификационным требованиям, она рискует тем, что у нее могут возникнуть проблемы с качеством ведения бухгалтерского учета.
Из-за некорректного составления бухгалтерских документов, неправильного составления бухгалтерской отчетности, ее несвоевременного представления в налоговые органы организацию могут привлечь к административной ответственности по ст. 15.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, если допущенные нарушения носят грубый характер. За сам факт привлечения организацией к ведению своего бухгалтерского учета индивидуального предпринимателя, не отвечающего установленным требованиям, самостоятельной ответственности законом не предусмотрено.
Источник: pravoved.ru