Может ли ИП возместить НДФЛ при лечении

Право получить налоговый вычет имеет индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения (ОСНО) и отчисляющий государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговым Кодексом РФ закреплено пять вычетов по этому налогу.

Стандартный

Имеет два основных вида: вычет на налогоплательщика и вычет на ребенка.

Вычет на налогоплательщика

Обозначен двумя фиксированными суммами:

• 3000 рублей ежемесячно могут получать 13 категорий физлиц, среди которых ветераны и инвалиды-чернобыльцы, ветераны Wow, испытатели-ядерщики и другие ;
• 500 рублей ежемесячно доступен 15 категориям лиц, среди которых Герои РФ и СССР, ветераны-блокадники и узники концлагерей, участники боевых действий в Афганистане и другие.

Полный перечень граждан, имеющих возможность получить компенсацию утвержден в 218 статье второй части Налогового Кодекса РФ. Вычеты на налогоплательщика не суммируются. Если статус заявителя проходит по двум категориям, вычет дается только один — максимальный из соответствующих.

Может ли ИП или самозанятый получать налоговый вычет и как это сделать

Вычет на ребенка

Предоставляется независимо от наличия других стандартных налоговых вычетов. Выплаты зависят от статуса заявителя.

• Для родителя ребенка, супруга родителя, усыновителя:

• 1400 рублей — на первого и на второго ребенка;
• 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12000 рублей — на каждого ребенка-инвалида

• 1400 рублей — на первого и на второго ребенка;
• 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
• 6000 рублей — на каждого ребенка-инвалида.

Порядок получения и особенности начисления стандартных вычетов определены в 218 статье, часть 2 Налогового Кодекса РФ.

Социальный

Им индивидуальный предприниматель может воспользоваться в следующих случаях:

• Благотворительность. Вычет предоставляется, если потраченная сумма не превышает 25% годового дохода;
• Обучение налогоплательщика или его детей;
• Лечение физлица или его близких родственников;
• Взносы в негосударственные пенсионные фонды.
• Взносы на накопительную часть пенсии по инициативе налогоплательщика.

Социальный вычет будет предоставлен только на основании документов, подтверждающих фактически понесенные расходы. Данный вычет регулируется Налоговым Кодексом РФ, часть 2, статья 219.

Имущественный

Его можно оформить, если ИП:

• покупает или продает объект недвижимости;
• строит жилое помещение для личных целей;
• продает, как физлицо, имущество муниципалитету или государству.

Сделки с недвижимостью дают возможность ИП получить возврат от суммы налогов, которые были отчислены с 2 млн. рублей. Ставка НДФЛ равна 13%, то есть ИП может вернуть 260 000 рублей.

Профессиональный

Предоставляется только лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. Рассчитывается он двумя способами.

• 20% от годового дохода;
• по суммам затраченных средств на предпринимательскую деятельность.

Законодательной базой по профессиональному вычету является Налоговый Кодекс РФ, часть 2, статья 221.

Инвестиционный

Доступен ИП, которые вкладывают средства на долгосрочную перспективу. В этом случае облагаемые налогом суммы уменьшаются:

• на общую прибыль от инвестиционной деятельности.
• на разницу между суммой продажи и первоначальной стоимости;
• на сумму, внесенную на инвестиционный расчетный счет в отчетный период;

Регулирует инвестиционные вычеты Налоговый Кодекс РФ, часть 2, статья 219.1.

Право на налоговые вычеты не имеет ИП на льготной системе налогообложения (ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН), так как освобожден от НДФЛ. Такой предприниматель может получить компенсацию только в случае, если имеет помимо своей деятельности доход, с которого отчисляет 13%. Это:

• оплата по трудовому договору;
• аренда имущества;
• продажа недвижимости;
• выигрыш в лотерею.

Такие доходы подлежит декларированию и дают право ИП воспользоваться налоговым вычетом.

Источник: astral.ru

Может ли ИП претендовать на налоговый вычет после платного лечения?

Клиент медклиники заплатил за лечение со счета ИП. Ему стоит давать справку на налоговый вычет, или нет?

Клиент медклиники заплатил за лечение со счета ИП. Ему стоит давать справку на налоговый вычет, или нет?

«Мы медучреждение, оказываем услуги. Пациент оплатил со своего р/с ИП, договор на пациента. Могу я выдать ему справку в ИФНС для возврата НДФЛ?».

Вот что пишут в комментариях:

«Возместят если платит НДФЛ, в противном случае смысла в справке нет, но выдать можно!».

Вообще, мало данных для ответа. Мы же не знаем, может этот ИП еще где-то по трудовому договору работает, и в любом случае платит НДФЛ. Или да, если он ИП на ОСНО, то тоже платит.

В любом случае, раз просит — отчего бы не дать? Клиент как-никак.

• #индивидуальный предприниматель
• #налоговый вычет
• #Красный уголок бухгалтера

Комментарии

Старые Новые Лучшие
Вот это удача! Да это же отличный шанс стать первым, кто прокомментирует !
Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи, пожалуйста, авторизуйтесь .
Подписаться Вчера в 17:55 Общество

Белые точки на ногтях. Что это такое?

Что это такое и опасны ли они рассказывает дерматолог DocMed Наталия Сирмайс.

Подписаться Вчера в 17:44 Общество

Получить права после вождения в пьяном виде быстро не получится. В стране ужесточили закон о порядке восстановления водительских прав

Президент России Владимир Путин подписал закон, который запрещает с 2024 года выдавать права или сдавать экзамен на повторное получение водительских прав гражданам, подвергнутым административному наказанию за вождение в нетрезвом виде.

Вчера в 17:40 Поиск работы бухгалтеров

Вакансии дня на «Клерке»: топ самых крутых, чтобы вам было легче искать

Каждый день на сайте и в Телеграм-каналах «Клерка» работодатели размещают вакансии. Чтобы вы не упустили вакансию своей мечты, мы сделали для вас подборку за день. Нажимайте на ссылку понравившейся вакансии и откликайтесь.

Подписаться Вчера в 17:32 Управленческий учет

Ошибки финансиста: когда управленческая отчетность станет источником рисков

Принято считать, что управленческая (внутренняя) отчетность более полная, подробная и информативная, чем бухгалтерские отчеты. Она дает руководителям и владельцам бизнеса сведения для анализа работы компании и помогает принимать грамотные управленческие решения. Внешние пользователи, например, инвесторы и банки, благодаря такой отчетности могут оценить риски и принять решение об объеме и условиях кредитования или инвестиций.

Подписаться Вчера в 17:16 Онлайн-кассы

Выбираем онлайн-кассу. Подробный гайд

Практически весь бизнес при осуществлении расчётов должен применять контрольно-кассовую технику. Тип онлайн-кассы и особенности её применения зависят от вида деятельности, количества каналов продаж и масштабов бизнеса.

Подписаться Вчера в 15:39 Обзоры для бухгалтера

Цукерберг не стал покупать Твиттер, потому что у него уже есть дома Threads

Все самые важные и интересные финансовые новости в России и мире за неделю: нехватка рабочей силы в РФ, фронтальное сокращение бюджета на 10%, в правительстве объяснили происходящее с рублем, Райф передумал уходить из России, Минфин хочет запретить криптанов, а США пытается найти секретные резервы китайской партии.

Подписаться Вчера в 15:19 Маркетинг

Бесплатная реклама в СМИ: как работает и нужна ли она бизнесу

Сегодня поговорим, когда компании стоит идти в СМИ, как подобрать крутую тему и написать статью, которая соберет охваты и кучу просмотров.

Подписаться Вчера в 14:59 Гособоронзаказ

Смягчен штраф для исполнителей гособоронзаказа. В законодательстве закрепили фиксированные суммы

Исполнителям, которые работают по заказу на государственную оборону, сделали мягче наказание за то, что они включают в стоимость товаров затраты, которые не связаны напрямую с изготовлением товаров для государственной обороны.

Подписаться Вчера в 14:44 Трудовые проверки

Что такое профилактический визит трудового инспектора

До 2030 года действует мораторий на плановые проверки бизнеса, за некоторыми исключениями для объектов с высоким уровнем риска. Но остальные предприниматели не останутся без внимания контрольных органов. Плановые надзорные мероприятия заменяются профилактикой. Рассказываем, что такое профвизит трудовой инспекции, и чего от него ожидать предпринимателю.

Подписаться Вчера в 14:01

Сегодня на рынке выигрывают компании, которые быстро проводят цифровую трансформацию

250 экспертов сошлись во мнении, что в бизнес-процессах нужно применять современные решения. Технологии помогают не только работать с клиентами, но и организовать команду, сделать работу быстрее и качественней.

Источник: www.klerk.ru

Как ИП может вернуть НДФЛ за лечение

С зарплаты большинства граждан России удерживается и перечисляется в казну государства подоходный налог. Возникает вопрос, можно ли вернуть НДФЛ за лечение родителей, ребенка предпринимателя. Распространяется ли действие вычета на траты прошлых периодов.

Что такое налоговый вычет

Часть дохода, не подпадающая под налогообложение, является налоговым вычетом. Положение позволяет государству оказывать социальную поддержку населению. Норма статьи 219 НК РФ определяет, какую сумму НДФЛ можно вернуть при лечении и покупке медикаментов. С официальной прибыли бизнесмен удерживает и переводит в государственный бюджет 13%.

Возврату подлежит сумма, не превышающая перечисленного подоходного налога в пользу Федерации. Для физического лица, уплачивающего пошлину на вмененный доход, ЕСХН, патент, льгота не доступна. Эти системы налогообложения не предусматривают перечисление НДФЛ с выручки в казну России.

После посещения стоматолога в частной клинике, предприниматель может рассчитывать на возмещение 13% в зависимости от вида лечения:

1. Обычное. Процент берется от суммы, потраченной на лечение. Присутствует лимит – не более 120 000 руб. за год, включая все социальные выплаты. Присваивается код 01 в справке, которую выдает лечебная организация.
2. Дорогостоящее. Возвращаемая сумма рассчитывается от оплаченных услуг или самой терапии без каких-либо ограничений. Идет под кодом 02.

Список дорогостоящих процедур составляют:

• исправление врожденных дефектов;
• терапия сложных заболеваний кровеносной, нервной, пищеварительной системы, глазных болезней;
• устранение пороков дыхательных каналов;
• протезирование суставов;
• терапия соединительных тканей, наследственного заболевания.

Действующее законодательство определяет, за какое лечение можно вернуть НДФЛ бизнесмену.

В утвержденный список входит:

• диагностика, обследование, оказанное пациенту работниками скорой помощи;
• реабилитация в санаторно-курортных условиях;
• лечение, профилактика в домашней или стационарной обстановке;
• медицинская экспертиза;
• санитарное просвещение.

Можно ли вернуть НДФЛ за лечение родителей? Возмещение средств возможно, но без учета расходов на восстановление больного после операции.

На видео: Возврат 13 процентов за медицинские услуги: лечение зубов и др.

Кому полагается вычет

Компенсация за лечение зубов родственника у стоматолога предоставляется в следующих случаях:

• исправно производилось перечисление подоходного налога;
• услуга входит в перечень, по которому производится налоговый вычет (установлен Постановление № 201 от 19.03.11);
• гражданин не оформлялся как юридическое лицо, а только в качестве индивидуального предпринимателя;
• за собственные средства приобретались медикаменты, назначенные врачом;
• реабилитация проводилась на территории Российской Федерации;
• медицинский сервис предоставлялся лично бизнесмену или близким его родственникам (СК РФ);
• лечение проводило лицензированное медицинское учреждение.

Сколько можно вернуть НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров работающему предпринимателю? Производится возмещение всей суммы, если она не превышает 50 000 руб. Сюда включается выполнение обязательств по страховому соглашению, самостоятельное приобретение лекарств. Вопрос можно ли вернуть НДФЛ за лечение ребенка за прошлые годы обследования регулируется Налоговым кодексом.

Как возвращаются средства на лечение детей предпринимателя? Льгота используется в год проведения терапии после декларирования доходов. Учитываются последние три года. Ребенок должен быть не старше 18 лет, то есть несовершеннолетним.

Получение возмещения

Для оформления возврата суммы, израсходованной на лечение, физическое лицо обращается в региональное отделение налоговой службы. Как вернуть НДФЛ за лечение зубов?

1. По истечении года, в котором производились траты, составляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
2. Подготавливается справка о полученной прибыли и уплате пошлин (форма 2-НДФЛ).
3. Собираются копии бумаг, свидетельствующие о родстве с человеком, чье лечение подлежало оплате (свидетельство о рождении или заключении брака).
4. Делаются ксерокопии бланков, которые подтверждают осуществление расходов на восстановление здоровья (банковские выписки, рецепты врачей, квитанции об уплате), и договора с медицинским учреждением.
5. В ФНС подается декларация и пакет собранных документов.

К форме 3-НДФЛ прилагается заявление, содержащее просьбу о возмещении подоходного налога с указанием расчетного счета для зачисления денежной суммы. Сотрудник инспекции примет декларацию после сравнения копий с их подлинниками. Проверка бумаг осуществляется в течение трех месяцев. Следующие тридцать дней уйдут на перевод денежных средств.

На видео: Знай свои права!Верни налог! Налоговый вычет с имущества, лечения и обучения

Заполнение декларации

Документ на компенсацию затрат на восстановление здоровья супруги, ребенка, родителей пенсионеров предпринимателя заполняется шариковой ручкой. Пустые графы отмечаются прочерком. Доступно оформление бланка через интернет.

1. Прошедший год подачи формы.
2. Размер денег, который облагался пошлиной (п.5.2 справки).
3. ФИО, данные удостоверения личности заявителя, ИНН.
4. Источник получения дохода.
5. Потраченную сумму на лечение за год.
6. Удержанный налог (п.5.4 справки).
7. Вид вычета.

Бланк выдается сотрудником налоговой инспекции. Для подачи документов за три года существуют специальные формы.

На видео: Налоговый вычет в медицине. Вернуть часть денег за лечение. Дмитрий Райтер

Возникающие вопросы

Если ИП иностранец, может ли он за лечение жены вернуть подоходный налог? Это возможно при условии, что гражданин другой страны является резидентом России, выполняет налоговые обязательства и уплачивает НДФЛ. Важно также соответствовать другим требованиям, предъявляемым к желающим получить скидку.

Сколько раз можно вернуть НДФЛ за лечение, если предприниматель уже получает имущественный вычет? Допустимо воспользоваться налоговым вычетом несколько раз в жизни.

Как вернуть НДФЛ за лечение по ЭКО себе, родителям или детям? Предприниматель обязан соответствовать определенным требованиям. Лечение и медикаменты должны входить в установленный законом список.

На видео: Заполняем заявление о возврате налога

Понравилась статья? Сохраните в соц. сетях, расскажите друзьям — это лучшая благодарность нам! Поставьте свою оценку этой статье, а именно — Как ИП может вернуть НДФЛ за лечение, проголосуйте — это анонимно и полезно для других. Может есть чем поделиться и дополнить?

Источник: biznes-prost.ru