Отчетность организации зависит от ее вида деятельности, системы налогообложения, количества сотрудников и других факторов. Проверьте, какие обязательные отчеты должны сдавать организации на ОСНО, УСН, ЕСХН и их сроки. Необязательную отчетность лучше уточнить в контролирующем органе.
Налоговая инспекция
Название отчета
Кто сдает
Периодичность
Сроки сдачи
В электронном виде
Социальный Фонд России
Название отчета
Кто сдает
Периодичность
Сроки сдачи
В электронном виде
Фонд социального страхования
Название отчета
Кто сдает
Периодичность
Сроки сдачи
В электронном виде
Росстат
Название отчета
Кто сдает
Периодичность
Сроки сдачи
В электронном виде
- Федеральный закон № 500 от 30.12.2020
Росалкогольрегулирование (ФСРАР)
Название отчета
Кто сдает
Периодичность
Сроки сдачи
В электронном виде
Отчетность в статистику (Росстат) по ИНН: как узнать какие отчеты сдавать
- Приказ Росалкогольрегулирования от 17.12.2020 №396
Росприроднадзор
Название отчета
Кто сдает
Периодичность
Сроки сдачи
В электронном виде
Источник: sbis.ru
Что можно узнать о контрагенте из арбитражных дел и бухотчётности
В небольших компаниях проверкой надежности контрагентов занимается бухгалтер. Можно просто собрать досье, проявив должную осмотрительность. А можно копнуть глубже: вдруг есть какие-то неочевидные риски? Разберём методику проверки контрагента на благонадёжность и посмотрим, какие выводы можно сделать по арбитражным делам, финансовой и бухгалтерской отчётности.
Картотека арбитражных дел
Зная ИНН или наименование партнера, в картотеке арбитражных дел можно найти все арбитражные дела, где фигурирует контрагент. Проверять контрагента по арбитражу рекомендуем по ИНН, чтобы не натыкаться на судебные дела одноимённых компаний. Не ограничивайте поиск регионом: судебные дела могут быть в разных судах.
Найдя нужную компанию, обращайте внимание на следующие моменты.
В каком периоде возбуждены судебные дела
Нельзя назвать конкретное количество дел, которое говорило бы о недобросовестности. Посмотрите дела в отношении крупнейших российских компаний: их десятки. Но никто не говорит, что они недобросовестны. Компании редко работают без ошибок: забывают заплатить, недовыполняют заказы и так далее. Поэтому картотека растёт.
Роль будущего партнёра в судебных делах
Контрагент часто выступает истцом
Как эта информация может быть полезна для нас? С одной стороны, снижается вероятность, что фирма — мошенник или однодневка: такие конторы предпочитают обходить суды стороной.
С другой стороны, возможно, будущий партнёр очень придирчив или даже иногда злоупотребляет своими правами. Будьте готовы к тому, что за один день просрочки по отгрузке или оплате он применит санкции. Внимательно читайте статьи договоров, касающиеся штрафов и споров.
Проверить контрагента Поиск организации по ИНН В Эльбе все просто за 2 шага
Контрагент часто выступает ответчиком
Будьте осторожны: контрагент нарушал или условия договора или закон. И доходило до того, что решить спор мирным путем не получалось, другие компании были вынуждены идти в суд. Такой партнёр может задерживать оплату, не отгружать товар и не исполнять обязательства. Проверьте, есть ли у вашего контрагента задолженность по налогам. Работа с ним привлечёт к вам внимание ФНС.
Контрагент выступает третьим лицом
Изучите судебное дело. Третье лицо мог привлечь как истец, так и ответчик. Сказать однозначно, плюс это или минус, нельзя. Возможно, будущий контрагент плотно работал с ответчиком, и они оба неблагонадёжные. Или, наоборот, будущий партнёр наравне с истцом был обманут недобросовестным ответчиком.
Виды дел в арбитражном суде
В картотеке выделено три вида дел: административные — синяя буква А, гражданские — зеленая буква Г, банкротные — красная буква Б. Расскажем, что они значат.
Административные дела связаны с административными правонарушениями. Основной истец — госорганы и фонды. Например, ФНС и ПФР. Однако истцом может быть и юрлицо, а ответчиком госорган. Это значит, что фирма не согласна с действиями органов и решила их оспорить.
Работать с лицом, к которому часто предъявляют иски госорганы, опасно: они могут обратить внимание и на вас. К тому же нет гарантий, что лицо, которое скрывается от обязательных платежей, когда-нибудь заплатит вам.
Но чаще административные дела связаны с тем, что юрлицо пропустило срок сдачи обязательных документов или отчётов. Например, по делу А40-148838/18-55-1152 ПФР взыскал с ответчика 500 рублей за несвоевременную сдачу документов. Ответственный сотрудник компании просто забыл о сроках, назвать компанию неблагонадёжной нельзя.
Гражданские дела связаны с неисполнением обязательств по договорам: не заплатили по кредиту, отгрузили некачественный или вообще не отгрузили товар, оказали некачественную услугу и так далее. Перечень огромен.
В деле А60-14253/2018 с ответчика было взыскано 610 606,7 руб. за неуплату арендных платежей. Этого же ответчика в деле А60-33759/2018 обязали возместить истцу 596 860,4 руб. убытков, возникших из-за некачественно нанесённого эпоксидного покрытия.
Чтобы проверить контрагента на предмет добросовестности, проанализируйте гражданские дела. По ним можно понять, каких подвохов ждать от будущего партнёра. Если иски связаны с неоплатой отгруженных товаров, работайте с этой фирмой по предоплате. Если юрлицо часто оказывает некачественные услуги, оплачивайте его работу только по факту после приёмки работ. А если компания не возвращает долги, не подписывайте с ней договоры займа.
Это красный сигнал светофора, особенно если банкротство уже идёт. Получить свои деньги в процедуре банкротства сложно, а ваши сделки с банкротом может оспорить арбитражный управляющий.
Проверим для примера реального контрагента — ООО «Полимерная трубная компания».
Во-первых, смотрим периоды, в которых возбуждены судебные дела. В 2017 году заведено три дела. И всего одно заявление из трёх удовлетворено. По остальным искам истцы отказались от заявленных требований: споры были урегулированы вне суда. Хороший знак.
Однако в 2018 году судебные дела растут, как снежный ком. Это должно насторожить.
Во-вторых, обращаем внимание на роль будущего партнёра. ООО «ПТК» — ответчик по всем искам в 2017 и 2018 году. Еще один знак вопроса в копилку сомнений.
ООО «ПТК» выполняло работы некачественно и по решению суда было вынуждено покрывать чужие убытки. В результате компания не смогла погасить арендные и коммунальные платежи.
В итоге 29.07.2019 по делу А60-75613/2018 ООО «ПТК» было объявлено банкротом. Если бы вы решились работать с этим контрагентом, не проверив историю его отношений с арбитражным судом, то уже бы писали заявление на включение в реестр требований кредиторов. При этом далеко не факт, что по итогам процедуры банкротства получили бы то, что вам причитается.
Бухгалтерская отчётность контрагента
Финансовая отчётность компании — кладезь полезной информации. Через интернет — например, на сайте Росстата — можно получить бухотчётность любого контрагента и проверить ее. Посмотрим на бухгалтерский баланс компании, которую мы анализировали через картотеку.
Актив
В первую очередь, обратите внимание на раздел «Внеоборотные активы». Могут быть юрлица, у которых итог по этому разделу равен нулю. Это значит, что у компании нет оборудования, зданий, машин, товарных знаков. Такие фирмы есть. Например, магазин может арендовать помещение и не иметь основных средств.
Для торговли это нормально.
Но если внеоборотных активов нет у производственного предприятия, это должно насторожить. Они тоже могут арендовать здание и оборудование и не иметь на балансе имущества. Но может оказаться, что это фирма-однодневка или компания, которая уклоняется от налогов, выводя имущество на другие организации.
В разделе «Оборотные активы» начинаем со строки «Запасы». Запасы — это не только сырье и материалы, но и готовая продукция. Рост по этой строке может говорить о затоваривании складов. Продукция фирмы перестаёт пользоваться спросом и остаётся на складах, падает доля рынка. В будущем возможны финансовые проблемы.
Строка «Дебиторская задолженность». Рост говорит о том, что компания продаёт продукцию и получает выручку, но не деньги. Фирма накапливает должников. Чем их больше, тем больше вероятность, что отгруженную продукцию они не оплатят. Из-за роста дебиторки рано или поздно возникнет кассовый разрыв.
Будет интересная ситуация: прибыль и продажи есть, а денег вечно не хватает, так как они не поступают или поступают с опозданием.
Строка «Денежные средства и эквиваленты». Не думайте, что снижение по этой строке — плохо. Компания, заинтересованная в собственном развитии, реинвестирует свободные деньги в себя: закупает оборудование, вкладывается в маркетинг и продвижение.
Пассив
Смотрим строку «Уставный капитал». Минимальный уставный капитал для ООО — 10 000 руб., поэтому редко встретишь фирму, у которой он больше. Превышение минимального размера капитала — большой плюс в копилку добросовестности.
Рост по статье «Нераспределённая прибыль» — момент спорный. Соотнесите понятия «деньги» и «прибыль». Прибыль — это разница между выручкой и расходами. Но выручка формируется по отгрузкам, которые могут быть как оплачены, так и нет. Иными словами, выручка — это сумма неоплаченной дебиторки и реальных денежных приходов.
Изучите динамику строк «Заёмные средства» и «Кредиторская задолженность» в разделах 4 и 5. Рост по этим статьям говорит о том, что компания привлекает новые кредиты и займы или у неё растёт задолженность перед поставщиками и работниками. Риск неплатёжеспособности увеличивается.
Плохо, если одновременно растёт кредиторская и дебиторская задолженности. В идеальной ситуации день погашения дебиторки совпадает с днём погашения кредиторки. Например, сегодня нужно заплатить кредит, и ровно сегодня покупатель перечисляет деньги за отгруженную продукцию. Кассового разрыва нет. Но при росте дебиторки и кредиторки контролировать разрыв сложнее.
Сегодня нужно оплатить займ, а покупатель не перевёл деньги. Такие моменты копятся.
По балансу можно посчитать стоимость чистых активов по следующей формуле:
ЧА = (ВА + ОА) — (ДО + КО — ДБП), где
ВА — стоимость внеоборотных активов;
ОА — стоимость оборотных активов;
ДО — сумма долгосрочных обязательств;
КО — сумма краткосрочных обязательств;
ДБП — доходы будущих периодов.
Если ЧА меньше нуля, то у контрагента попросту нет имущества для покрытия всех долгов. А значит, в случае кризиса партнёр не сможет рассчитаться с вами.
В отношении ООО «ПТК» в благонадёжности заставляет сомневаться сильный рост дебиторской и кредиторской задолженности. А если вспомнить картотеку, становится ясно, что кредиторская задолженность связана с неуплатой аренды и коммуналки.
Из внеоборотных активов у ООО «ПТК» только основные средства на сумму 423 тыс руб. Очевидно, что это не здание, а какое-то оборудование. Это значит, что история с неуплатой аренды может обернуться для ООО «ПТК» потерей производственного помещения. Будет ли компания в таком случае платить по другим долгам? Очень сомнительно.
Отчёт о финансовых результатах
В первую очередь смотрите на валовую прибыль. Почему не на выручку? Объясним на примере. ООО «Альфа» за год получило выручку 1 000 000 руб., затраты фирмы составили 100 000 руб. А у ООО «Бета» доход за год вырос до 10 000 000 руб, но прибыль всего 10 000 руб.
Вторая компания работает с большими оборотами, но это практически не имеет эффекта. При снижении выручки «Бета» может понести убытки. Точно так же смотрите на прибыль от продаж и чистую прибыль и соотнесите их с расходными статьями.
Из отчёта ООО «ПТК» видно, что компания не работает в убыток. Это, безусловно, плюс. Даже выручка выросла больше чем в два раза. А вот валовая прибыль упала, потому что себестоимость продаж растёт быстрее, чем выручка.
Отчёт о финансовых результатах приведён по состоянию на 2017 год. Вспоминаем, что в 2018 году партнеры жалуются на некачественно выполненные работы. Можно предположить, что если бы работы выполнялись качественно, себестоимость могла бы превысить выручку. ООО «ПТК» получило прибыль благодаря экономии на качестве. Это минус.
По итогу чистая прибыль выросла практически в 10 раз. На первый взгляд, это не может не радовать. Но вспоминаем о росте дебиторки в бухбалансе и понимаем, что прибыль есть, а денег для платежей по обязательствам, вероятно, нет. Это подтверждают судебные иски.
Сотрудничество с ООО «ПТК» опасно для организации. Высок шанс неуплаты по долгам или оказания некачественных услуг. Если бы компания решилась на сделку, то сейчас бы истребовала причитающиеся ей деньги в процедуре банкротства.
Помимо анализа арбитражных дел и финансовой отчётности есть и другие способы и методы проверки проверки контрагентов на благонадёжность. Можно изучить исполнительные производства компании, посмотреть, заключала ли она госконтракты, есть ли у неё необходимые лицензии. Чем больше данных вы изучаете на входе, тем выше вероятность избежать сотрудничества с неблагонадёжными фирмами, которые могут вас подвести.
Михаил Кобрин, экономист, эксперт в области экономической безопасности
Источник: kontur.ru
Контрагентам не скрыться: как узнать выручку компании по ИНН и в интернете?
Порой в ходе осуществления хозяйственной деятельности возникает необходимость проверить финансовое положение своего контрагента. При этом основным показателем, на который чаще всего обращают внимание, является выручка компании.
И тут встаёт вопрос, где же взять эту информацию? В настоящей статье попытаемся разобраться с основными источниками, содержащими информацию относительно показателя выручки, а также рассмотрим способы ее получения.
Где посмотреть?
Сегодня основным источником информации о финансово-хозяйственной деятельности организации, является финансовая отчетность. При этом в пакет финансовой отчетности входит, так называемый, «Отчет о финансовых результатах» или Форма № 2 (по стандартам РСБУ).
Именно в данном отчете содержится информация относительно выручки компании, а также другие важные финансовые показатели деятельности. Выручку можно увидеть по строке под кодом «2110». В данном отчете информация представлена за отчетный и предшествующий периоды деятельности организации. Более подробно о том, как и где в отчете о финансовых результатах отражается выручка с НДС и без, мы рассказываем в отдельной статье.
Справка! Согласно МСФО данный документ также носит название «Отчет о прибылях и убытках».
Как учитывается выручка, полученная от клиентов по стандартам МСФО, читайте тут.
Кто имеет право запросить информацию?
Сразу следует отметить, что финансовая отчетность, являются публичной документацией и не составляют коммерческой тайны (п. 11 статья 13 ФЗ РФ «О бухгалтерском учете»). В связи с этим запросить информацию относительно выручки компании имеет право любое заинтересованное лицо.
Отчет о финансовых результатах, как и другие формы, входящие в общий пакет финансовой отчетности, должен составляется каждой организацией в обязательном порядке.
Итак, в общем виде перечень лиц, имеющих право запросить информацию о выручке компании, включает:
- государственные органы;
- инвесторов;
- партнеров по бизнесу;
- поставщиков;
- кредиторов и т.д.
Для чего это может быть необходимо?
Цели, для которых может понадобиться данная информация, могут отличаться в зависимости от категории лиц, запрашивающих ее.
Итак, рассмотрим более подробно, для чего необходима информация о выручке компании:
- Руководству фирмы – для принятия соответствующих управленческих решений, а также планирования деятельности организации на перспективу.
- Инвесторам – данный показатель поможет дать оценку финансового состояния компании, и принять решение относительно целесообразности вкладывания денежных средств в деятельность конкретной организации.
- Государственным органам – для осуществления проверок (в налоговые органы), для формирования статистических показателей (в органы статистики), для разрешения экономических вопросов (в судебные органы) и т.д.
- Кредиторам – может использоваться для проведения комплексного анализа платежеспособности организации, по итогам которого будет принято решение относительно возможности (невозможности) выдачи кредита.
- Поставщикам – для того, чтобы узнать располагает ли компании денежными средствами, необходимыми для произведения своевременной оплаты счетов за поставленные сырье, материалы.
Полезными для вас могут быть и такие публикации наших экспертов:
- Чем выручка отличается от прибыли и дохода, себестоимости и оборота?
- Причины снижения выручки и как ее можно повысить?
- Что такое репатриация валютной выручки?
- Как отображают выручку в бухгалтерском учете и на каком счете ее можно найти?
Как проверить заработок организации: пошаговая инструкция
В настоящее время существует несколько способов получения информации о показателе выручки компании. Можно получить информацию напрямую в бухгалтерии компании либо узнать необходимые данные в интернете. Итак, рассмотрим более подробно оба способа.
В интернете
В век технологий появляется все больше возможностей за короткий промежуток времени получить интересующие сведения относительно любого контрагента.
Так, сегодня существует множество информационных сайтов, где для широкого пользования публикуется финансовая отчетность различных хозяйствующих субъектов (Например, spark-interfax.ru, zachestnyibiznes.ru, unirate24.ru и др.). При помощи интернет – ресурсов можно в короткие сроки посмотреть выручку любой компании.
Итак, представим общий алгоритм действий:
-
Вначале следует пройти на страничку заранее отобранного информационного портала.
Внимание! Большинство подобных сайтов требуют регистрации, а также внесения определенной оплаты. Однако, например, на сайте zachestnyibiznes.ru финансовую отчетность любой компании можно посмотреть абсолютно бесплатно и без регистрации.
- по названию компании;
- по ИНН (самого предприятия, его руководителя, учредителя, ИП);
- по ОГРН/ОГРНИП;
- по ФИО руководителя, учредителя, ИП;
- по адресу.
- «Общие данные»;
- «Финансовая отчетность»;
- «Судебные дела».
Важно! На сайте zachestnyibiznes.ru финансовая отчетность представлена за последние 5 лет деятельности компании. Это позволяет выявить определенную тенденцию в изменении показателя выручки компании с течением времени.
В бумажном варианте
Данный способ является наиболее стандартным и включает следующие действия:
- Составляем и направляем запрос о предоставлении соответствующей документации в бухгалтерию интересующей компании.
- В случае, если контрагент не имеет возражений, то Вам будет выслана соответствующая форма отчётности в бумажном виде.
Желательно настоять на том, чтобы организация направила Вам форму № 2 с отметкой налоговой инспекции о сдаче документов, так как всегда существует риск того, что контрагент может Вам предоставить отчетность в «приукрашенном» виде.
Подводя итоги, следует отметить, что в настоящее время практически любой контрагент без особых усилий имеет возможность в короткий срок времени узнать сумму выручки конкретной организации, полученной за определенный период времени.
При этом все больше уходит на второй план традиционный бумажный вариант представления данных, так как любую информацию можно получить за несколько минут через интернет.
Источник: 101million.com