Возврат 3-НДФЛ за квартиру ограничен доходами россиянина и отчислениями в госказну в виде взносов от компании, где трудится гражданин, оформленный по всем правилам Трудового кодекса, а также предельной предоставляемой компенсацией в 260 000 рублей.
Россияне, не использовавшие право на государственную компенсацию при покупке жилья до 01.01.2014 г., вправе осуществить возврат НДФЛ при покупке недвижимости по новым правилам. Ранее возврат НДФЛ при покупке жилья предоставлялся в виде компенсации в сумме 13% от стоимости приобретенной квартиры один раз в жизни и не ограничивался лимитами.
Кроме приобретения готового жилья, россиянин вправе рассчитывать на подобную компенсацию при постройке жилого дома, а также при подтверждении затрат на ремонт и отделку приобретенного или построенного жилья. Главное условие — декларация на налоговый вычет за покупку квартиры должна подтверждаться документально, для этого заявителю необходимо сохранить все бумаги по оплате.
Кому положен вычет при покупке квартиры
Процесс приобретения жилья может затянуться на годы. Чтобы разобраться, нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры, кто и по каким правилам — новым или предыдущим — вправе оформлять возмещение, нужно изучить правоустанавливающие документы заявителя.
Если в документах на право обладания жилым объектом недвижимости в регистрации права собственности или в акте приемки квартиры, в случае приобретения ее по соглашению долевого участия, указана дата после 1 января 2014, тогда налоговая декларация на квартиру и получение льготы россиянин обязан оформить по новым правилам. При этом возместить расходы на покупку жилья россиянин вправе путем отмены налога при выплате ему заработка на всех рабочих местах одновременно, где он оформлен официально. Конечно, ограничены выплаты в общем объеме все той же суммой максимального лимита. Налоговый орган выдаст требуемое количество уведомлений об отмене налога с заработка заявителя — индивидуально для каждого работодателя.
В полтора раза больше вернут себе обладатели ипотечного кредита: для них повышен лимит для возврата процентов, уплаченных банку. Зато подать документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры и воспользоваться льготой по новым правилам россияне вправе неограниченное количество раз за свою жизнь, главное — не превышать лимит по сумме выплат.
Компенсацию за покупку жилья в собственность несовершеннолетних детей вправе получить их родители или официальные представители малолетних. Пенсионеры, продолжающие трудиться при официальном трудоустройстве, вправе рассчитывать на компенсацию в размере выплат налоговых сборов за четыре предшествующих оформлению вычета года. Одно из условий предоставления подобной льготы — отсутствие задолженности заявителя по налогам.
Налоговая декларация при покупке квартиры может быть подана заявителем в любое время после оформления сделки, однако вернуть россиянин вправе только столько денег, сколько он или его компания перечислили в виде налогового сбора в госказну за последние три года. Вид налоговой декларации при покупке квартиры не отличается от декларационного бланка, требуемого при продаже недвижимости — все решают правильно указанные коды.
Кому возврат НДФЛ не доступен
Вернуть подоходный сбор нельзя тем россиянам, которые уже воспользовались этим правом до первого числа января месяца 2014 года, даже если они получили сумму компенсации, менее установленной на сегодня планки. Для этих заявителей действует правило однократного за всю жизнь возмещения, независимо от полученной суммы.
Не могут рассчитывать на приобретение права вернуть НДФЛ россияне, работающие без официального трудоустройства: за них никто не платит налог в казну, поэтому и возвращать им нечего. Не удовлетворит инспекция и заявление от тех россиян, которые исчерпали лимит по выплате.
Если квартира или дом приобретены заявителем у взаимозависимого родственника, законодательством также не предусмотрено применение компенсации. В случае обнаружения налоговыми органами факта покупки жилья у такого лица и последующего получения компенсации, заявителю придется вернуть вычет в казну. Подобные факты причисляются к махинациям и имеют негативные последствия для участников таких действий.
Невозможно претендовать на возврат денег, когда платежи на приобретение жилья перечислялись не от заявителя вычета, а от третьего лица, например за своего работника часть сумы уплатила компания. К таким же последствиям приведет и внесение в виде части оплаты субсидий от государства или материнского капитала. Под запрет предъявления компенсационных выплат попадают сделки, осуществленные по госпрограммам с привлечением средств из госбюджета.
Сколько раз можно получить возврат НДФЛ с квартиры
По сделкам с датой перехода права собственности после 01.01.2014 вернуть часть денег, приобретая квартиру, можно неограниченное количество раз, пока заявитель не достигнет установленной законодательством верхней планки ограничения. А заявителям по сделкам до указанной даты компенсация «грозит» только один раз в жизни, зато без ограничения по сумме.
Сумма возврата ограничена: как посчитать?
Для тех, чья покупка совершена после даты смены правил по расчету компенсации, возврат подоходного сбора ограничен суммой сделанных заявителем за год налоговых отчислений, а также законодательно установленной планкой. Сделанные по ставке отчисления в госказну — это максимальная сумма, на которую заявитель вправе рассчитывать в текущем году. Если сумма к возврату получится больше, россиянин вправе перенести часть компенсации на другой период, и делать это каждый новый год, пока лимит не будет исчерпан.
Верхнюю планку суммы поощрения от государства в виде возврата части стоимости недвижимости можно рассчитать, вычислив 13% от рыночной цены квартиры или дома, однако перешагнуть максимальное значение, указанное в законодательстве, не удастся. Напомним, что единственная категория приобретателей новых квадратных метров, которым государство предоставляет компенсацию в 1,5 раза больше, — это клиенты банков, решившиеся на ипотеку.
Для недвижимости, приобретенной после того, как установились новые правила расчета возвращаемой части оплат, выплаты ограничены по сумме исключительно размером выплат от заявителя в виде взносов в госказну.
За какой период и когда подают декларацию
В целях улучшения жилищных условий россияне приобретают заветные квадратные метры, вносят на расчетные счета строительных компаний многолетние накопления, привлекают банки с их ипотечными кредитами или становятся участниками всевозможных программ по рассрочке. Государство предлагает новоселам компенсировать небольшую часть этих платежей за счет возврата подоходного налога за отработанные несколько лет.
Желающим воспользоваться этим предложением нужно заявить о своем решении в налоговую инспекцию и предъявить инспектору заполненный декларационный бланк, в котором указано, сколько взносов уплатил заявитель за год, а значит, насколько его затраты будут сокращены в этом году. Если человек не претендует или не может претендовать на компенсацию, декларационный бланк заполнять нет необходимости.
Декларацию инспектор примет только с приложением свидетельства о регистрации права собственности на недвижимость, оформленного на заявителя или акта приемки жилья, если речь идет о долевом строительстве.
Государство ограничивает срок, за который заявитель вправе предоставить заполненный декларационный бланк и уведомить налоговую службу о своих доходах и выплатах в госказну. Обратиться за возмещением можно и двадцать лет спустя, только вот доход инспектор примет к рассмотрению исключительно за три последних года стажа. В этом случае можно регулировать размер компенсации. Так, например, молодая мама, находясь в декретном отпуске, во время которого подоходный налог не исчисляется, может перенести право компенсировать покупку квартиры, отложив подачу декларационного бланка и заявления инспектору до момента, когда она снова пойдет на работу и уплаченные взносы «подрастут» в сумме.
Законодательством не регулируется срок подачи декларационных бланков на компенсацию за покупку жилья, однако сами инспекторы советуют обращаться в службу с подачей бумаг по этому вопросу после новогодних каникул.
Важно предоставить необходимые бумаги, подтверждающие право владения объектом покупки и оплату его от лица заявителя либо с привлечением ипотечного кредита, оформленного на его имя.
Документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры
При формировании пакета бумаг для предоставления в налоговую вместе с заполненным декларационным бланком заявителю надо убедиться в том, что, подтверждая фактические расходы гражданина, они составлены верно.
Список необходимых бумаг выглядит следующим образом:
- заявление по утвержденному образцу с указанием реквизитов заявителя для перечисления ему компенсационной выплаты;
- свидетельство, подтверждающее личность заявителя;
- свидетельство, подтверждающее личность несовершеннолетнего, если жилое помещение оформлено на него;
- договор о покупке недвижимости;
- свидетельство о регистрации права собственности или акт приемки жилплощади;
- бумаги о перечислении денежных средств за жилплощадь;
- свидетельство о наличии ИНН;
- справка о полученных доходах заявителя с каждого места работы;
- предыдущий сданный декларационный бланк 3-НДФЛ;
- заявление о перераспределении компенсационной выплаты между супругами.
К перечисленным бумагам нужно приложить заполненный декларационный бланк на рассматриваемый период (не ранее следующего за годом приобретения года).
По окончании камеральной проверки заявителю будет вручено уведомление о предоставлении компенсационной выплаты, с которым налогоплательщик вправе обратиться за единовременной выплатой в инспекцию или за отменой исчисления подоходного налога к работодателю.
Куда обратиться за вычетом с покупки квартиры
Стать обладателем налоговой компенсации от государства россиянин вправе одним из нескольких способов.
Способ 1: единовременное возмещение части расходов, потраченных на приобретение новых квадратных метров жилья, через территориальную инспекцию на реквизиты заявителя, указанные в заявлении.
Способ 2: поэтапное возмещение затрат путем отмены удержания подоходного сбора из заработка заявителя. Для подтверждения права на компенсацию из инспекции на место работы налогоплательщика передается уведомление.
Чтобы реализовать один из этих способов получения компенсации, заявителю нужно прийти в налоговую в районе регистрации и обратиться к инспектору с желанием воспользоваться правом на возмещении. Для этого заявителю потребуется предоставить пакет бумаг, необходимых для оформления права компенсации, а также заполненный декларационный бланк на вычет.
Один из вариантов – заверенные копии бумаг возможно отправить почтовым отправлением или с курьером, приложив подробную опись. Также существует способ с гарантией проверки декларационного бланка на наличие ошибок — воспользоваться личным кабинетом на Госуслугах. Здесь можно заполнить декларационный бланк, приложить отсканированные свидетельства и прочие бланки, отправить необходимые бумаги и отслеживать их прохождение по инстанциям ФНС. Через 30 дней после сдачи необходимых бумаг на имя заявителя из инспекции поступит уведомление на право получения компенсационной выплаты.
Выплата по частям, или зарплата без удержания налога
В соответствии со вторым способом полученное уведомление заявитель вправе предоставить в финансовый отдел по месту работы, и с него обязаны прекратить исчислять подоходный сбор до момента, пока не будет компенсирована полная сумма возмещения, указанная в уведомлении, или до конца календарного года.
Если заявитель оформлен на нескольких предприятиях, он вправе получить в инспекции уведомления для каждого работодателя, но в сумме компенсация останется прежней, только получение ее заявителем ощутимо ускорится. Плюс этого способа: компенсация начисляется сразу после вручения заявителем уведомления о праве получения возмещения в отдел по выплате заработка, и налогоплательщик получает зарплату без исчисленного подоходного налога. Минусы: исчисление подоходного сбора работодатель прекратит в конце календарного года, затем потребуется вновь оформлять все бумаги в налоговой.
К минусам можно отнести тот факт, что восполнение расходов происходит поэтапно, а не одновременно полной суммой. Кроме того, инспектору законодательство предоставляет месяц, в течение которого он выдает уведомление для заявителя, поэтому прийти в инспекцию придется еще раз. При смене работодателя придется получать новое уведомление, действующее с начала следующего льготного периода (года).
Возместят единовременно, или несколько вопросов от инспектора
Плюс первого способа — полную сумму налогоплательщик получает сразу. Заявителю после сдачи бумаг на подтверждения права на компенсацию больше не потребуется обращаться в инспекцию и тратить личное время на ожидание приема в очереди.
К минусам способа относится тот факт, что получение компенсации отложится до следующего за подачей бумаг года. Да и при сдаче бумаг инспектор вправе задать несколько вопросов, связанных с обстоятельствами приобретения, например не была ли покупка совершена между взаимозависимыми родственниками.
Источник: nalogobzor.info
Как возместить НДФЛ за покупку квартиры
Наш обзор посвящен тому, как сделать возврат НДФЛ в 2017 году при покупке квартиры. В законодательстве данный вопрос изложен очень витиевато, поэтому мы собрали самую актуальную и важную информацию.
Чем руководствоваться
Согласно НК РФ, возврат НДФЛ при покупке квартиры возможен на основании статьи 220 Кодекса. А именно – её подпункта 3 пункта 1. Воспользоваться данным правом каждый налоговый резидент РФ может только один раз в жизни в любое время, но в отношении нескольких жилых объектов, на которые он потратился.
Указанная для возврата НДФЛ при покупке квартиры статья охватывает не только обычную покупку жилья, но и приобретение его в ипотеку.
Сколько вернут
По закону максимальная сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры составляет 260 000 рублей. Это 13% от 2 млн рублей – предельного имущественного вычета с приобретенного жилья.
Между тем на указанную сумму возмещения НДФЛ при покупке квартиры вправе рассчитывать не все. Она может быть и меньше. Это зависит от продажной цены жилья по договору. Возможны 2 ситуации (см. таблицу).
| № | Ситуация | Пояснение |
| 1 | Первая квартира стоила менее 2 млн рублей | Тогда при покупке второй квартиры можно будет добрать сумму вычета, чтобы исчерпать его до нуля |
| 2 | Первая квартира куплена за сумму свыше 2 млн рублей | Цена этой сделки полностью покроет положенный по НК РФ имущественный вычет в 2 млн рублей. Со второго жилья и последующих получить его уже нельзя. |
Если есть право на вычет по второму купленному жилью (когда первая стоила менее 2 млн р.), то получить его можно при условии, что обе квартиры оформлены в собственность после 01.01.2014. А при ипотеке вычет положен только по одной квартире на выбор.
Сроки
В целом срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет максимум 4 месяца. Он складывается из:
- периода проведения камеральной ревизии вашей декларации и приложенных документов – максимум 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ);
- плюс 1 месяц непосредственно на возврат налога.
На наш взгляд, один из главных мифов касается срока давности возврата НДФЛ при покупке квартиры. Так вот: его вообще НЕ СУЩЕСТВУЕТ! В отечественном законодательстве подобной нормы не было, нет и, скорее всего, не будет.
Суть в том, что подать пакет документов на возмещение НДФЛ при покупке квартиры можно в любой момент после ее приобретения. Хоть спустя десятилетия. Однако налог бюджет может вернуть только максимум за 3 года перед годом подачи декларации.
Поэтому на практике покупатели жилья, которые не работали либо не имели официальной белой зарплаты, не могут рассчитывать на возвращение НДФЛ при покупке квартиры. Это получится сделать сразу после первого года работы, за который налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.
ПРИМЕР
Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.
Практика показывает, что налоговики довольно оперативно проверяют документы на возврат НДФЛ при покупке квартиры. Сроки возврата соответствующей суммы налога обычно намного короче 4-х месяцев, о которых мы сказали ранее.
Декларация
Сделать возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году необходимо путем заполнения бланка, который утвержден приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.
Чтобы оформить возврат при покупке квартиры, 3-НДФЛ в общем случае должна состоять из следующих листов, которые заполняют в такой последовательности:
- Титульный лист.
- Лист А.
- Лист Д1.
- Раздел 2.
- Раздел 1.
Если покупателю жилья, помимо прочего, положены стандартные и/или социальные вычеты, то он дополнительно заполняет Лист Е1 этой декларации.
Согласно требованиям ФНС, правильное заполнение на возмещение 3-НДФЛ при покупке квартиры и в иных ситуациях подразумевает проставление прочерков во всех незаполненных строках и ячейках. Кроме этого:
- все суммы подоходного налога приводят без копеек;
- остальные рублёвые показатели – с ними. Суммы до 50 копеек отбрасывают, а от 50 – считают за 1 рубль.
Роль справки о доходах
Отдельный вопрос, нужна ли в 2017 году для возврата при покупке квартиры 2-НДФЛ? Формально – нет, поскольку Налоговый кодекс этого не требует в отношении рассматриваемого имущественного вычета по подп. 3 п. 1 ст. 220. К тому же эти справки за 2016 год уже сданы налоговым агентом в ИФНС.
Однако инспекторы на местах обычно просят покупателей жилья предоставить такую справку.
По сути, без 2-НДФЛ возврат при покупке квартиры допустим. Инспекторы без этого документа не могут отказать в возмещении налога. С другой стороны, эта справка пригодится, чтобы заполнить декларацию (особенно Лист А). Поэтому лучшее ее запросить у работодателя.
Порядок
По завершении года, в котором Росреестр зарегистрировал право собственности на жильё, собственник вправе подать на возврат НДФЛ с покупки квартиры.
Причем приобретатель жилья вправе выбирать порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры:
- Через территориальную инспекцию ФНС по месту своего жительства.
- Через бухгалтерию работодателя.
В первом случае возврат НДФЛ при покупке жилья происходит на основании декларации 3-НДФЛ за минувший год, собранных к ней документов о праве на вычет (если заявлен впервые) и заявления:
Во втором случае порядок возмещения НДФЛ при покупке квартиры таков, что живых денег заявитель не увидит. Налоговый агент просто перестанет до определенного момента брать НДФЛ с его зарплаты. Пока не достигнет суммы, указанной в уведомлении от ИФНС о праве на имущественный вычет:
Многие спрашивают, как возместить НДФЛ за покупку квартиры проще всего? Конечно, работающему человеку лучше делать это через своего налогового агента. Достаточно сдать в бухгалтерию заявление в свободной форме и запросить в своей ИФНС уведомление о праве на вычет по купленному жилью.
В итоге сам декларант выбирает, как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры. Через работодателя это будет происходить постепенно и почти незримо, а инспекция вернет положенную сумму прямо на банковский счет, который будет указан в заявлении на возврат.
Ипотека
По Налоговому кодексу РФ возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку возможен на основании подп. 4 п. 1 ст. 220. Это отдельный самостоятельный вычет. А пункт 8 статьи 220 НК РФ прямо указывает, что в случае приобретения жилья в ипотеку вычет НДФЛ положен только по одному жилому объекту, купленному таким способом.
Выбор делает сам покупатель.
Максимальная сумма возмещения НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку может составлять 390 000 рублей. Это 13% от 3 000 000 рублей – предельного размера имущественного вычета. Речь идет о суммах, которые покупатель жилья направил на погашение процентов по ипотечному кредиту (займу), который взял в выбранном им банке.
Покупатель – пенсионер
Если вести речь о возврате НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры, то у них есть особое право. На основании п. 10 ст. 220 НК РФ вычет разрешено переносить на предыдущие налоговые периоды. Это касается и его остатка. Но установлено ограничение: не более 3-лет назад перед годом, в котором сформирован переносимый остаток вычета НДФЛ.
Заметим, что возврат НДФЛ работающим пенсионерам при покупке квартиры аналогичен правилам, действующим для неработающих пенсионеров. Закон здесь не проводит различий. То есть пенсионеры, которые снова выходят на работу или продолжают трудиться, могут выбирать: назад или вперед переносить свой вычет по купленной квартире.
Имейте в виду, что возмещение НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры не зависит от:
- вида и основания назначения пенсии;
- вида вычета – обычная покупка (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ) или в ипотеку (подп. 4 п. 1 ст. 220);
- наличия или отсутствия дохода, облагаемого по ставке 13% (не влияет на право перенести остаток вычета на прошлые годы);
- даты покупки квартиры и оформления ее в собственность.
Источник: buhguru.com
Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2023 году
Содержание
- Что следует знать о налоговом вычете
- Когда можно вернуть налог?
- Особенности оформления налогового вычета
- Пример расчёта
- Налоговый вычет на расходы на ремонт недвижимости
- Порядок получения
- Необходимые документы
- Каким способом лучше получать налоговый вычет
- Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке: сроки получения
- Рейтинг 4 часто задаваемых вопросов
В данной статье мы рассмотрим налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2023. Узнаем о необходимых документах. Разберем преимущества и недостатки. Поговорим о причинах отказа в получении налогового вычета.
Государством предусмотрен специальный механизм уменьшения налоговой нагрузки для тех, кто недавно купил квартиру. Имущественный налоговый вычет – вот, что стремится получить большинство из людей, который обзавелись новым жильем.
Покупка квартиры в новостройке в ипотеку – случай, очень распространенный сегодня. В этой статье мы рассмотрим кто может рассчитывать на компенсацию при приобретении квартиры в новостройке, а также все нюансы оформления такого вида имущественной налоговой скидки.
Что следует знать о налоговом вычете
Давайте рассмотрим несколько основных моментов, которые относятся ко всем видами недвижимости при налоговом вычете.
- Максимальная сумма, на которую можно произвести вычет, составляет 2 000 000 рублей. Таким образом, если вы отдали за имущество 6 000 000 рублей, то вы можете рассчитывать на вычет только с трети этой суммы;
- Еще одной немаловажной особенностью является то, что налоговый вычет можно получить только тогда, когда вы официально трудоустроены и когда компания перечисляет за вас НДФЛ в размере 13% от суммы заработной платы.
В некоторых случаях оформить возврат НДФЛ бывает достаточно проблематично:
| Вычет можно получить | Вычет нельзя получить |
| На квартиру или комнату в новостройке, на дом, на долю в недвижимости. | Если оплата была произведена не за счет собственных средств покупателя, а за счет, например, его работодателя или социальных выплат (материнского капитала). |
| На погашение кредита или займа, которые были потрачены на то, чтобы построить жилье. | Если сделка купли-продажи недвижимости была заключена с человеком, который зависим от покупателя (например, с родственником). |
| На погашение кредита, который был выдан для того чтобы перекрыть кредит на строительство. | |
| Если физическое лицо одновременно является ИП и работает по общей системе налогообложения. |
Такой вид налоговой скидки ФНС предоставляет за покупку любого вида недвижимости, будь то дом, вторичное жилья или квартира в новостройке. С покупкой вторичного жилья все более или менее понятно, а вот с новостройками у новоиспеченных хозяев квартиры часто возникает множество вопросов.
Когда можно вернуть налог?
Вернемся к новостройкам. Большинство россиян сегодня приобретают жилье в новостройке с помощью ипотеки. Перед ними встает вопрос когда именно наступает тот момент, когда уже можно подать документы на возврат уплаченного НДФЛ.
Итак, при желании оформить вычет налога при долевом строительстве стоит помнить следующие моменты:
- Если вы приобретаете вторичное жилье, то документ, на основании которого можно подать пакет документации на возврат НДФЛ, это свидетельство о праве собственности. Если же вы приобретаете первичное жилье в новостройке, то вы можете не дожидаться получения свидетельства, а подать документы на возврат налога на основании акта приемки-передачи;
- Из предыдущего пункта вытекает следующий – подать на возврат НДФЛ до того, как был подписан акт о завершении работ со стороны строительной компании и их принятии участниками долевого строительства. Например, вы приобрели квартиру еще 3 года назад, когда на месте дома был всего лишь котлован. Сегодня вы подписали акт приема-передачи, однако, свидетельства о праве собственности у вас еще нет. Это значит, что вы все равно уже имеете право подать пакет документов на возврат подоходного налога.
Внимание: ошибочно полагать, что если вы уже заплатили часть средств, то вы уже можете подать документы на возврат НДФЛ. Окончательный размер вычета может быть рассчитан только по акту приема-передачи недвижимости, но никак не по предварительному договору.
Особенности оформления налогового вычета
Вернуть уплаченный НДФЛ можно на следующий год после того, как вы подписали акт приема-передачи прав на квартиру, либо как вы получили свидетельство. Например, если покупка состоялась в 2017 году, то рассчитывать на возврат НДФЛ вы сможете только в начале следующего года.
Ничего страшного не случится, если вы подадите документы не сразу после того, как у вас появится право на возврат НДФЛ. Вычет рассчитывается на общих для НДФЛ основаниях, т. е. оформить возврат можно за последние три года.
Если в силу того, чтобы ваших налоговых отчислений за последние три года не хватит на то, чтобы перекрыть предназначенную к возврату сумму в размере 260 тыс. рублей, то вы сможете вернуть оставшуюся часть позже, просто придется подавать документы на возврат налога несколько лет подряд.
Пример расчёта
Во-первых, т. к. ранее вычет вы не делали, то и сумму, которая будет получена по результатам расчета, нужно будет умножить на 3, т. е. на тот срок, за который возможно оформить возврат НДФЛ. Т. к. максимальная сумма, с которой может быть получен вычет, составляет 2 млн. рублей, то и получить обратно с ФНС мы сможем только 13% от 2 млн. рублей, т. е. 260 000 рублей. С зарплаты в УФНС перечисляется 13%, т. к. с вашим заработанных 408 000 рублей в год в налоговую было перечислено:
НДФЛ = 408 000 рублей х 13% = 53 0040 рублей. За три года при постоянной заработной плате в 34 000 рублей в месяц ваш работодатель перечислил в УФНС:
НДФЛ за 3 года = 53 040 руб. х 3 = 159 120 рублей. Таким образом, подав документы на возврат налога, вы можете получить 159 120 рублей. Вам придется подавать документы на возврат налога еще два раза для того чтобы вернуть оставшиеся 101 880 рублей (260 000 рублей – 159 120 рублей).
Налоговый вычет на расходы на ремонт недвижимости
Статья №220 НК РФ четко регламентирует те расходы, на которых может быть возвращен НДФЛ. К расходам, связанным с покупкой недвижимости относятся:
- сумма на покупку недвижимого имущества, в ом числе комнаты или доли;
- расходы на покупку средств для отделки имущества;
- деньги на отделку имущества, в том числе на создание проектной документации и поведение ремонтных работ.
Оформление возврата НДФЛ на расходы, связанные с ремонтом недвижимости доступно только тогда, когда в договоре, которым является основанием этой покупки, прописано, что строительство имущества еще не завершено, либо что квартира или комната еще не отделаны, либо же сданы с черновой отделкой.
Гражданин может одновременно подать на вычет как по части расходов, понесенных на отделку недвижимости, так и на ее покупку. В данном случае вычет возможно произвести вне зависимости от того, производился ремонт квартиры или комнаты до того, как гражданин получил свидетельство о праве собственности или еще нет. Также действует и общее правило для получения имущественного вычета: собственник не может получить больше, чем 260 000 рублей.
Порядок получения
Для того чтобы получить вычет необходимо либо обратиться в налоговую инспекцию самостоятельно, либо обратиться к работодателю. Оба варианта примерно одинаковы по продолжительности, поэтому разницы куда вы обратитесь нет.
Внимание: для того чтобы вернуть уплаченный НДФЛ можно не только оформить вычет, но и пойти другим путем, а именно подать на компенсацию сумму уплаченного НДФЛ в счет будущей уплаты налогов и сборов.
Необходимые документы
Итак, для того чтобы подать на возврат НДФЛ от вас потребуется собрать следующий пакет документов:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- Справка 2-НФДЛ (получать в бухгалтерии);
- Документ, на основании которого можно говорить о том, что имущество принадлежит именно вам (например, свидетельство о праве собственности);
- Документы, по которым можно подтвердить расходы на приобретение имущества (например, квитанции, выписки из банка, чеки, акты о покупке стройматериалов и проч.).
- Копия свидетельства о браке, если покупка имущества совершалась в общую с супругом или супругой собственность;
Внимание: если в декларации 3-НДФЛ заявлена сумма, которая должна быть возвращена налогоплательщику, полученная им из бюджета, то вместе с декларацией следует подавать и заявление на возврат НДФЛ в связи с понесенными затратами на покупку квартиры, доли в ней или комнаты.
Каким способом лучше получать налоговый вычет
Получить вычет можно не только обратившись в налоговую инспекцию, но и действуя через посредников.
| Способ получения | Преимущества | Недостатки |
| Через налоговую инспекцию | Все прозрачно, вы полностью контролируете весь процесс возврата НДФЛ | Очереди, необходимо приходить в определенные часы работы налоговой инспекции |
| Через МФЦ | Декларацию по форме 3-НФДЛ заполняет сотрудник МФЦ. Многофункциональные центры находятся практически в каждом районе крупных городов. | Процесс может затянуться, т. к. в данном случае МФЦ выступает в роли посредника. |
| Через портал Госуслуги | Направляются электронные версии документов, как следствие – экономия времени. | Необходимо зарегистрировать на портале и получить ЭЦП. |
| Через работодателя | Вам будет не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Взаимодействие с налоговой инспекцией минимальны. | Работодатели иногда затягивают процесс получения вычета. |
Как вы можете видеть из выше представленной таблицы все способы получения имущественного возврата имеют свои преимущества и недостатки. Если вы не ограничены по времени, то лучше всего воспользоваться услугами посредников, например, подать документы через работодателя.
Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке: сроки получения
Возврат подоходного налога проходит в два этапа: камеральная проверка и сам вычет.
| Камеральная проверка | Этап возврата излишне уплаченных средств |
| Этап согласно НК РФ может занять до 3 месяцев. | Занимает не более 1 месяца. |
| Во время камеральной проверки налоговая инспекция удостоверяется, что вам действительно полагается налоговый вычет. Также вас могут попросить донести необходимые документы. Весь процесс можно отследить в своем личном кабинете на сайте nalog.ru. | После окончания камеральной проверки вам будет необходимо написать заявление на возврат излишне уплаченной суммы. Сделать это можно либо в налоговой инспекции, либо посредством личного кабинета. С даты подачи заявления в течение 1 месяца вам на указанные банковские реквизиты будет перечислена излишне уплаченная сумма НДФЛ. |
УФНС иногда срывает сроки, регламентированные законодательством. В данном случае на сумму, которая по вашему мнению подлежит возврату, начинают начисляться пени, которые вы потом можете вернуть, написав заявление в свою налоговую инспекцию.
Рейтинг 4 часто задаваемых вопросов
Вопрос № 1. Я оформлял вычет на покупку первой квартиры. Сейчас приобрел вторую недвижимость. Могу ли я рассчитывать снова на возврат подоходного налога?
Ответ: Нет, право на вычет дается только один раз на покупку одного объекта недвижимого имущества.
Вопрос № 2. Я купила квартиру за 1 300 000 рублей. Сейчас хочу купить вторую. Могу ли я подать документы на возврат НДФЛ на оставшиеся от 2 000 000 рублей средства?
Ответ: Можете, если первая квартира была приобретена после 2013 года.
Вопрос № 3. Могу ли я рассчитывать на вычет, если я купил не квартиру, а собственный дом в пригороде?
Ответ: Можете при условии, если у вас есть подтверждающие документы.
Вопрос № 4. Можно ли подать документы на вычет за несовершеннолетних детей, которые также являются собственниками купленной квартиры.
Ответ: Нельзя. Вычет производится только на взрослых и официально устроенных членов семьи.
Источник: online-buhuchet.ru