Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика. Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы. Главная цель предпринимателя – получить прибыль.
Но без сданной отчётности ИП налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату. Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.
Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.
Виды отчётности
Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.
- Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
- Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.
- Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
- Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.
- Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.
- Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.
Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.
Как вести бухгалтерию без бухгалтера. Инструкция для ИП на упрощенке (УСН доходы). Часть 2
Налоговая отчётность ИП на УСН
Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2023 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти здесь.
Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя. Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.
Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:
- декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;
- декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.
Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.
Обязательные платежи на УСН
Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие платежи в бюджет перечисляет ИП на упрощённой системе налогообложения.
1. Страховые взносы за себя. Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные. За себя ИП в 2023 году должен заплатить 45 842 рубля плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).
2. Авансовые платежи по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:
- первый квартал;
- полугодие;
- девять месяцев.
Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.
3. Налог по итогам года по ставке 6%. Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы. Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.
Важно: если предприниматель работает в рамках налоговых каникул, то он может до двух лет пользоваться льготой и не платить налог. Что касается страховых взносов за себя, то их платят все упрощенцы, в том числе, на каникулах.
Налоговый календарь для ИП на УСН без работников в 2023 году
Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы. Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается.
Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работников в 2023 году
Платёж или отчётность
Авансовый платёж за 1-ый квартал
1-ый квартал 2023 года
Налог по итогам года
Авансовый платёж за полугодие
1-ое полугодие 2023 года
Авансовый платёж за 9 месяцев
9 месяцев 2023 года
Фиксированные страховые взносы за себя
Дополнительный взнос (при доходе выше 300 000)
Бесплатная консультация по налогообложению
Спасибо!
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Для бизнеса
Сформировать декларацию по УСН бесплатно
Создать документы для бизнеса
Спецпредложения
Новое на сайте
- ПЭМФ-2023: что ждёт бизнес в ближайшем будущем
- Транспортный налог для юридических лиц
- Минпромторг предлагает ужесточить регулирование в сфере интернет-торговли
- Подозреваемых в экономических преступлениях арестовывать будут гораздо реже
- Стоит ли торговать на маркетплейсах, что и где выгоднее продавать
Регистрация бизнеса
- Подготовка документов для ИП/ООО онлайн
- Подбор кодов ОКВЭД
- Консультация по регистрации
- ТОП-6 идей для бизнеса
Спецпредложения 1С
- Проверьте своего бухгалтера
- Консультация по оптимизации налогов
- Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок
- Регистрация ООО
- Регистрация ООО в 2023 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
- Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы





Бесплатные консультации
- По регистрации бизнеса
- По подбору кодов ОКВЭД
- По налогообложению
- Бухгалтерский аудит бизнеса
Онлайн-сервисы
- Регистрация бизнеса
- Декларации УСН
- Выставить счёт
О нас
бесплатный номер поддержки
(с 9 до 18 по Москве в будни)
отвечаем на все вопросы
по регистрации бизнеса
Все новости бизнеса здесь:
- Регистрация ООО
- Регистрация ИП
- Малый бизнес
- Налогообложение
- Новости
Правовая информация
Все материалы, размещенные на сайте, являются интеллектуальной собственностью. Любое их использование без активной ссылки на www.regberry.ru будет являться нарушением российского законодательства.
- Пользовательское соглашение
- Политика конфиденциальности
Входим в группу
компаний «1С»
Источник: www.regberry.ru
УСН “Доходы минус расходы” для чайников
Бизнесмен на УСН может сам выбрать, как будет платить налог: с доходов или с доходов за вычетом расходов. В первом случае ставка налога — 6%, во втором — 15%. В этой статье мы простыми словами расскажем об основных моментах работы на УСН “Доходы минус расходы”: что признается расходами, как считать налог, кому это выгодно.
20 июня 2023
Скачать декларацию УСН
Найдите своё ООО или ИП по базе налоговой, заполните поля формы по подсказкам и скачайте заполненную декларацию.
Скачать бланк для распечатки и заполнения от руки
PDF, 724 KB
Скачать бланк для заполнения вручную на компьютере
XLS, 272 KB
1. Что такое “Доходы минус расходы”
Упрощенная система налогообложения — это льготный налоговый режим. На нем ИП и ООО платят единый налог, который заменяет налог на прибыль, на имущество и НДС. Но сколько именно платить, бизнесмен решает сам: 6% с доходов или 15% с доходов, уменьшенных на величину расходов.
УСН “Доходы минус расходы” — это разновидность упрощенки. На этом объекте налогом по ставке 15% облагается разница между доходами и расходами. Но полностью уйти от налога не удастся, даже если расходов больше: придется платить минимальный налог 1% от дохода.
Ставка на этом объекте может меняться:
- Повысится до 20%, если изменились лимиты УСН: доход за год был от 150 млн руб. — до 200 млн руб. или в штате стало от 100 — до 130 человек
- Понизится до 0% на налоговых каникулах. Также некоторые регионы снижают ставку до 5%
Доходы на этом объекте — это доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы (например, прибыль от сдачи имущества в аренду).
А что считать расходами, указано в пункте 1 ст. 346.16 НК РФ. Это, например:
- Выплата зарплат и пособий
- Страхование работников, имущества и ответственности
- Покупка материалов для упаковки товаров
- Аренда и лизинг
- Приобретение исключительных прав
- Командировки
- Бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги и др.
Важно!
Штрафы и пени за нарушение условий ГПД расходами на УСН не считаются.
2. Что такое “Доходы минус расходы”
Общая формула расчета такая: (доходы — расходы) * 15%.
По той же формуле делайте расчет авансовых платежей. Причем доходы и расходы считайте нарастающим итогом, то есть суммируйте их с начала года, а не поквартально. Авансы уменьшают налог к уплате по итогам года. Поэтому при последующей оплате налога вычитайте суммы уже уплаченных авансов.
Перед оплатой проверьте, нужно ли вам платить налог в общем порядке по формуле или минимальный. Второй платится, если сумма налога меньше 1% полученных доходов. Тогда нужно платить 1% от доходов.
- Доходы за год 18 млн. рублей. Расходы за год 16 млн. рублей.
- Налоговая база (доходы — расходы): 18 000 000 — 16 000 000 = 2 млн. рублей.
- Определим налог по ставке 15% (налоговая база * 15%): 2 000 000 * 15% = 300 000 рублей.
- Проверим минимальный налог (доходы * 1%): 18 000 000 * 1% = 180 000 рублей.
Налог, рассчитанный в общем порядке, больше минимального, поэтому платятся 300 000 рублей.
Отчетный период на УСН — календарный год, поэтому учитывайте доходы и расходы за прошедший год.
Получите онлайн декларацию
для УСН 15%
Онлайн-сервис вместо вас заполнит декларацию УСН для объекта “Доходы минус расходы”. Просто укажите своё ИП или ООО в базе налоговой и внесите данные. Сервис сам распределит сведения в поля декларации. Ошибки исключены!
3. Что такое “Доходы минус расходы”
- Бизнесменам, чьи расходы больше 60%. Обычно это бизнес с низкой маржинальностью, небольшими наценками
- Бизнесменам с большим штатом. Ведь страховые взносы за сотрудников можно списать в расходы
- Плательщикам торгового сбора в Москве. Сумму сбора можно включить в расходы
Полезные статьи об УСН
- Декларация УСН для ИП на 15%: инструкция по заполнению в 2023 году
- Расшифровка доходов и расходов на УСН для налоговой. Образец
- Что такое единый платёж по УСН, который ввели с 2023 года?
Источник: registrator.online
Новости
Налогоплательщики, применяющие УСН, вправе перейти на иной режим налогообложения с начала календарно.
20.02 20 Февраля 2023
Все уплаченные в предшествующем году суммы транспортного налога по состоянию на 1 января 2023 года п.
17.02 17 Февраля 2023
Налоги на имущество и на землю за 2023 год надо считать по кадастровой стоимости, которая не превыша.
14.02 14 Февраля 2023
Налоговый кодекс Российской Федерации разрешает при исчислении налога на прибыль учесть убытки от сп.
13.02 13 Февраля 2023
Если Вы заключаете договор с самозанятым, то проверьте наличие в договоре следующих пунктов: — Ст.
10.02 10 Февраля 2023
1. Договор автотранспортных услуг. Согласно ст. 785 ГК РФ по договору перевозки груза перевозчик об.
09.02 9 Февраля 2023
Налог на прибыль теперь платим одним платежом! С единого баланса средства будут распределя.
08.02 8 Февраля 2023
Внесены поправки в бланк декларации по УСН Приказом ФНС РФ № ЕД-7-3/1036 от 01.11.2022 г. В соответс.
07.02 7 Февраля 2023
Организация имеет право осуществлять поставку товара на экспорт через посредника. Заключение коммерч.
06.02 6 Февраля 2023
В соответствии с частью второй ст. 57 ТК РФ размер оклада обязательно отражается в трудовом договоре.
Источник: altbd.ru