В 2020 году изменился порядок налогообложения при продаже недвижимого имущества. Теперь не обязательно ждать, когда пройдет 5 лет с момента приобретения недвижимости. Минимальный срок владения объектом недвижимости сокращается до 3х лет, но при условии что он является «Единственным жильем».
Что такое «единственное жилье»?
Срок владения недвижимостью составляет по-прежнему 3 года в следующих случаях:
- по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
- в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
- в результате приватизации:
- по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).
Статья 217.1 НК РФ была дополнена следующим подпунктом:
пп.4 ) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
Не платить НДФЛ при продаже квартиры законно
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.
При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.
(пп. 4 введен Федеральным законом от 26.07.2019 N 210-ФЗ)
При этом, дополнения касаются только жилых помещений, нежилая недвижимость не подпадает под данный пункт.
Сколько ждать: 3 года или 5 лет?
Давайте разберем на примерах:
Пример 1. Семья Ивановых купила квартиру в январе 2017 году. В 2020 году они решили эту квартиру продать и купить побольше. Другого жилья в собственности нет. Следовательно, налог с продажи квартиры, приобретенной в 2017 году платить не нужно. Равно, как и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Пример 2. Похожая ситуация, но у одного из супругов, мужа, есть еще доля в квартире родителей. В таком случае, супруга налог платить не будет, а муж в обязательном порядке должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и рассчитать сумму налога к уплате, если его доходы от продажи превысили расходы на покупку.
Пример 3. Семья Петровых приобрела квартиру в 2019 году. В январе 2020 года покупают вторую квартиру. А в феврале 2020 года первую продают. Нужно ли платить налог с продажи квартиры, купленной в 2019 году? Нет, так как абзац 2 подпункта 4 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ как раз учел данную ситуацию, если квартира куплена за 90 дней до продажи другого жилья, то при расчете налога с продажи жилья она не учитывается.
Обращаем Ваше внимание, что 90 дней считаются не со дня подписания договора купли-продажи, а с даты государственной регистрации перехода прав собственности. Уточнить дату регистрации можно в выписке из ЕГРН, заказав ее через МФЦ или электронные сервисы Росреестра.
Пример 4 — печальный. Вы купили новое жилье и планировали продать предыдущую квартиру в течение 90 дней, но не успели. Долго искали покупателя, готовились к сделке или ж из-за праздников — регистрация прошла на 91 день. Будете ли платить налог в таком случае?
К сожалению, да.
Поэтому, будьте внимательны относительно сроков продажи и грамотно планируйте сделку.
Источник: anzubr.com
Налог с продажи квартиры более 5 лет в собственности: нужно ли платить?
Нужно или нет платить налог с продажи квартиры более 5 лет в собственности? Обратимся к действующему законодательству, чтобы ответить на этот вопрос.
Физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц (сокращенно — НДФЛ) исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).
Освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (пункт 17.1 статьи 217 и пункт 2 статьи 217.1 НК РФ).
Поэтому важно правильно определить срок владения квартирой (5 лет и более или менее 5 лет). Нужно ли платить налог с продажи квартиры более 5 лет в собственности?
В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Налогового Кодекса РФ.
С 2021 года семьи, у которых два или более ребенка, освобождаются от уплаты налога при продаже квартиры независимо от срока владения квартирой (для этого должны соблюдаться условия в ст. 217.1 НК РФ).
Если же квартира была приобретена в собственность до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения таким имуществом составляет три года (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ, в редакции до 01.01.2016).
На основании вышесказанного можно ответить на вопрос, платится ли налог с продажи квартиры, более 5 лет находящейся в Вашей собственности. Если квартира находилась в собственности более пяти лет, то доход от ее реализации не подлежит обложению НДФЛ. О том, нужно или нет в этом случае подавать декларацию, читайте здесь.
Итак, согласно действующим правовым нормам налог с продажи квартиры более 5 лет в собственности не платится. В случае приобретения квартиры до 2016 года, срок владения квартирой, при котором налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости, составляет 3 года.
Источник: just-ice.info
Нужно ли платить НДФЛ в 2020 при продаже квартиры, если она в собственности более трех лет?
Нужно ли платить НДФЛ в 2020 при продаже квартиры, если она в собственности более трех лет?
Ответы на вопрос (6):
13.04.2020, 19:26,
г. Ростов-на-Дону
Главная, это дата приобретения этой квартиры, если она была приобретена после 1 января 2016 г. срок владения должны пять лет, если она получена по наследству или в дар 3 года
Если квартира была приобретена в 2020 году срок владения составляет три года.
13.04.2020, 19:35,
По общему правилу с выручки (дохода) от реализации квартиры оплачивается налог в размере 13%, что предусмотрено ст. 224 Налогового кодекса РФ (НК РФ).
Но платят не все и не во всех случаях. Есть некоторые льготы для отдельных граждан. Согласно ст. 217.1 НК РФ доходы, получаемые гражданином (налогоплательщиком) от продажи объекта недвижимого имущества (квартиры и т.п.), освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В настоящее время (с 2020 года) такой минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года (ранее был — 5 лет).
Это относится к тем объектам недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ (это, прежде всего, супруги, родители, дети);
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (по ст. 601 ГК РФ);
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от продавца (налогоплательщика) к покупателю на проданный объект недвижимости в виде комнаты, квартиры, жилого дома (части квартиры, части жилого дома) или доли в праве собственности на указанное жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на него). Иначе говоря, если у гражданина данная квартира или дом были в качестве единственного жилья.
Вот если вы подпадаете под одно из указанных, в частности под п. 4), то на вас как налогоплательщика распространяется законодательная норма об освобождении от налога при продаже своей квартиры.
С наилучшими пожеланиями, Воробьев Н.И., к.ю.н.
Автор вопроса
13.04.2020, 20:36,
Владею квартирой более трех лет, продаю в 2020, есть еще дом, оформленный на жену. Надо ли платить НДФЛ?
13.04.2020, 20:44,
Добрый день, присоединяюсь к ответу, ранее данному Воробьевым Н.И., подробно изложены все основания для освобождения от налога. Чтобы точно ответить на Ваш вопрос, надо знать когда возникло Ваше право на недвижимость и какое основание его возникновения. В части указания, что у Вашей супруги также имеется дом, необходимо уточнить, это ее собственность или имущество, приобретенное в период брака.
13.04.2020, 20:46,
Согласно поправкам в НК РФ, действующая с 1 января текущего года, при продаже своего единственного жилья, которое находилось в собственности минимум 3 года, налог платить не придется.
Автор вопроса
13.04.2020, 20:52,
Остался только один вопрос: почему со всеми Вами не согласна юрист Ердякова?
13.04.2020, 21:03,
Каждый написал отдельные требования из ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, я же написала о важном для многих дополнении этой статьи пунктом 4, действующего с 01.01.2020, так как многие еще не в курсе о таких нововведениях.
Автор вопроса
13.04.2020, 21:12,
Ну просто первый юрист (Ердякова Е.А.), считает (как я ее понял), что отсчет 3 лет начинается с 1.01.2020.
13.04.2020, 21:55,
Ваша квартира дороже 1 000 000 руб? если сумма в договоре меньше то и налог исчисляться не будет. Желаю Вам благополучия на долгие годы!
13.04.2020, 21:56,
г. Ростов-на-Дону
Владение с 01.01.2020 г составляет 3 года
Владение после 01,01.2016 составляет 5 лет и 3 года по дарению и наследству.
14.04.2020, 01:20,
Валерий. Я остаюсь на прежней позиции, которую вам представил ранее. П. 3 ст. 217.1 дополнен подп. 4, вступившим в силу только с 1.01.2020 г. И теперь этот пункт 3, состоящий из 4-х подпунктов действует в целом с учетом минимального срока владения недвижимостью в 3 года.
А правило исчисления срока, представленное вам, в частности, Ердяковой Е.А. ошибочно и основано на неправильном понимании данной нормы НК РФ (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Срок владения объектом недвижимости исчисляется в данном случае не с 1.01.2016 г. и не с 1.01.2020 г., (это дата вступления в силу законодательной нормы), а с даты перехода права собственности от продавца к покупателю как бы «назад» к дате, когда продавец стал собственником своего объекта недвижимости (может он его построил, купил, получил по наследству и т.п.), а затем продал. Еще раз: с даты продажи квартиры «назад».
В таком случае и становится ясно — сколько лет (перед тем как продать и получить доход) вы были собственником своего объекта недвижимости — квартиры: три года (теперь достаточно 3-х лет), или пять либо 7 и т.д. лет. Например, для наглядности: вы продали квартиру допустим 20 марта 2020 г. и естественно получили доход (выручку).
Так вот, платить или не платить, надо просчитать срок: если эта квартира была у вас в собственности по состоянию на 20 марта 2017 г., (то есть не менее 3-х лет) значит, вы не платите налог. А если вы ее купили, например, 21 марта 2017 г., а продали 20 марта 2020 г., то трех лет еще не прошло и вы должны платить налог. Если конечно, не подпадаете под один из четырех подпунктов п. 3 ст. 217.1 НК РФ, освобождающих от налога (в зависимости от того, каким образом вы стали собственником.
Но если у вас у жены есть еще дом, а квартира у вас не единственное жилье, то вы, на мой взгляд, под освобождение от налога не подпадаете (если, конечно не продаете ее по цене менее 1000000 руб.).
Если вам кто-то написал, что теперь с 1.01.2020 г. освобождение от налога «вне зависимости от того, была ли квартира подарена или др.» то это тоже неправильно. П. 3 ст. 217.1 (все четыре подпункта) НК РФ продолжают действовать и после 1.01.2020 г. Об этом я и писал вам написал первоначально. Надеюсь, достаточно, как говорится, растолковал.
Знаете, есть такое расхожее выражение: два юриста — три мнения. В то же время юриспруденция требует точности и профессиональной компетентности.
С наилучшими пожеланиями, Воробьев Н.И., к.ю.н.
Автор вопроса
13.04.2020, 22:39,
Да я прекрасно понял Вашу мысль, но вот другие юристы считают, что с 1.01.2020 действуют другие правила: если прошло 3 года с момента покупки и жилье единственное, то налог не платится, вне зависимости от того, была ли квартира подарена или др.
Имеется квартира она в собственности по долям нужно ли при продаже этих доль подавать НДФЛ и платить налоги?
Дом был продан в 2010 году за 1 мил. руб жилье менее трех лет в собственности. Нужно ли подавать НДФЛ и платить налоги? Имеется квартира она в собственности по долям нужно ли при продаже этих доль подавать НДФЛ и платить налоги?
При продаже квартиры нужно ли платить налоги государству? Квартира в собственности более трёх лет?
Продажа квартиры: возможно ли освобождение от НДФЛ, если она считается единственным жильем и приобретена в браке?
Попадает ли квартира под единственное жилье и нужно ли платить НДФЛ при продажи квартиры если она в собственности более трёх лет? куплена в браке и оформлена на одного из супругов, но там никто не прописан. Супруга прописана в частном доме, он ей не принадлежит. Супруг прописан в муниципальной квартире.
Скажите, нужно ли платить налог при продаже квартиры?
При продаже квартиры она будет считаться бывшей в собственности более трех лет, или пойдет новый отсчет времени?
Квартира в собственности более трех лет. Проведена и узаконена перепланировка, в результате которой квартира стала трехкомнатной. Получено на днях новое Свидетельство о собственности как на трехкомнатную квартиру. При продаже квартиры она будет считаться бывшей в собственности более трех лет, или пойдет новый отсчет времени? Т.е. придется ли платить налог от продажи?
Необходимо ли платить налог НДФЛ с продажи автомобиля?
Нужно ли платить налог если при продаже доли если после вступления в наследство 1/9 доли квартиры прошло меньше?
Одно комнатная квартира была в собственности в равных долях по 1/3 у сына отца и матери с 2000 года (более трех лет), в 2010 году умирает отец, в результате наследства сын становится собственником 4/9 квартиры. Нужно ли платить налог если при продаже доли если после вступления в наследство 1/9 доли квартиры прошло меньше трех лет (+ 1/3 в собственности больше трех лет), и стоимость более 1 000 000 руб?
Нужно ли платить ндфл с продажи акций, находящихся в собственности более трех лет?
Скажите, где сказано, что если цена покупки и продажи квартиры одна и та же, то НДФЛ платить при продаже?
Скажите, пожалуйста, где сказано, что если цена покупки и продажи квартиры одна и та же, то НДФЛ платить при продаже, если в собственности до трех лет, не нужно? В Налоговом Кодексе? Какая глава?
Квартира разделена на три части и принадлежит трём собственникам один из которых владеет долей в собственности более трёх лет
Квартира разделена на три части и принадлежит трём собственникам один из которых владеет долей в собственности более трёх лет, два других — менее трёх лет Нужно ли платить налог 13% с долей при продаже квартиры всем ТРОИМ собственникам?
Источник: www.9111.ru