Облагается ли НДФЛ доход по вкладам

Налог на процентный доход по вкладам и остаткам на счетах в банках

В соответствии с изменениями, внесенными в Налоговой кодекс в рамках Федерального закона от 01.04.2020 № 102 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», с 1 января 2021 года налогообложению подлежат доходы в виде процентов, полученных по вкладам и остаткам на счетах в банках, находящихся на территории РФ, в случае превышения произведения ключевой ставки ЦБ РФ на отчетную дату и 1 млн. руб.

Таким образом, проценты, выплачиваемые физическим лицам по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации в 2021 году и позднее, будут облагаться налогом на доходы физических лиц (Далее –НДФЛ) по новым правилам. Данная мера коснется процентов независимо от того, за какой год они начислены или в каком году был открыт соответствующий вклад (счет).

Какие процентные доходы будут облагаться налогом на доходы физических лиц и в каком размере?

Доход с вклада облагается налогом с 2022 года / Сколько вы должны заплатить государству до 1 декабря

Ставка НДФЛ с процентных доходов по вкладам (остаткам на счетах) будет одинакова (13%) как для налоговых резидентов РФ, так и для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

НДФЛ будет взиматься с суммы превышения всех полученных в течение года процентов по вкладам, текущим счетам (в т.ч. накопительным счетам/ банковским картам), в банках на территории Российской Федерации над показателем, рассчитанным как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки Центробанка, действующей на 1 января налогового периода.

• Доход по рублёвым вкладам и счетам, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых;
• Проценты, полученные за средства на счётах эскроу (особенности этих счетов установлены статьями 860.7–860.10 ГК РФ).

Нужно ли мне будет платить налог на вклады и счета?

Нет, если ваш доход по всем вкладам и счетам за календарный год не превысил значение необлагаемого процентного дохода. Чтобы рассчитать размер необлагаемого процентного дохода, необходимо рассчитать произведение одного миллиона рублей и ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации, действующей на первое число налогового периода.

Например, если на 1 января 2021 года ключевая ставка ЦБ РФ сохранится на уровне 4,25%, то в 2021 году, размер дохода, не подлежащего налогообложению, составит 42 500 рублей (1 000 000 руб. х 4,25%) . Если ваш доход по всем вкладам (счетам) за год составил менее 42 500 рублей, то налог не начислят.

Как рассчитывается налог, если вклады открыты в нескольких банках?

Налогом будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, выплаченный физическому лицу за налоговый период (календарный год), за минусом необлагаемого процентного дохода.

Предположим, у физического лица в течение 2021 года было три вклада в трех банках:

Правила начисления налога со вкладов в 2023 году

• Банк 1: Договор срочного Вклада на сумму 100 000 руб., процентная ставка по вкладу 1% годовых. Проценты выплачиваются в конце срока действия договора, который заканчивается 15 июля 2021 года Процентный доход составит 1000 руб. (100 000 руб. х 1 %);
• Банк 2: Договор срочного Вклада на сумму 1 200 000 руб., процентная ставка по вкладу 3,8% годовых. Проценты выплачиваются в конце срока действия договора, который заканчивается 31 декабря 2021 года. Процентный доход составит 45 600 руб. (1 200 000 руб. х 3,8 %).
• Банк 3: Договор срочного Вклада на сумму 500 000 руб., процентная ставка по вкладу 4% годовых. Проценты выплачиваются в конце срока действия договора, который заканчивается 1 августа 2022 года.

Совокупный доход гражданина в виде процентов по всем вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, выплаченный физическому лицу в 2021 году, составит 46 600 руб. (1000 + 45 600). Так как процентная ставка по рублевому вкладу в Банке №1 не превышает 1% годовых, процентный доход по данному вкладу не облагается налогом. Налогооблагаемый доход – 45 600 руб.

Размер дохода, не подлежащего налогообложению – 42 500 руб. Налоговая база для НДФЛ будет равна 3100 руб. (45 600 – 42 500). Сумма НДФЛ составит 403 руб. (3100 руб. х 13 %).

В случае, если остаток по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации меньше 1 млн. рублей, могут ли мне начислить НДФЛ?

Да такая ситуация может сложиться, и по счетам с меньшими ставками и суммой, не превышающей 1 млн. рублей, например в случае, если договором установлена очень высокая процентная ставка или предусмотрена капитализация.

Предположим, физическое лицо разместило с 1 января 2021 года вклад на 990 000 рублей под 4,25% годовых с ежемесячной капитализацией процентов. Соответственно, с учетом капитализации за 2021 год ему выплачено процентов 42 904 руб. При ключевой ставке ЦБ РФ на 01.01.2021 г., размер дохода, не подлежащего налогообложению – 42 500 руб. Налоговый орган, рассчитает налог с разницы: (42 904 руб. — 42 500 руб.) х 13% = 53 рубля.

Взимается ли налог с валютных вкладов и счетов? В какой валюте? Если в рублях, то по какому курсу рассчитывается?

Да, доходы по валютным вкладам и счетам также облагаются налогом. Чтобы рассчитать сумму налога, проценты по валютным вкладам конвертируют в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, установленному на день фактического получения такого дохода.

Предположим, что на 1 апреля 2021 года клиентом получен доход по вкладу в размере 80 долларов США. На указанную дату официальный курс ЦБ РФ составил 75 руб. При расчете налоговой базы сумма дохода в долларах США пересчитывается в рубли, итого получается 6 000 рублей (80×75).

Будет ли Банк автоматически удерживать налог с доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) или нужно самому производить расчет, декларировать данный вид дохода и производить уплату?

Подача декларации 3-НДФЛ для уплаты налога с полученных доходов по процентам по вкладам (остаткам на счетах) не предусмотрена действующим законодательством РФ.

Банк будет осуществлять выплату процентов по вкладам (остаткам на счетах) в полном объеме без удержания налога.

Согласно ст. 214.2 НК РФ Банк направляет сведения в налоговый орган не позднее 1 февраля периода, следующего за отчетным. Таким образом, по процентам, выплаченным (в т.ч. причисленным ко вкладу — «капитализация процентов») за 2021 год, информация будет направлена Банком в налоговый орган не позднее 1 февраля 2022 года.

На основании представленных всеми банками сведений о выплаченных процентах налоговые органы рассчитают НДФЛ и направят физическим лицам налоговые уведомления. Физические лица обязаны будут уплатить налог самостоятельно на основании полученного от налогового органа уведомления не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Первое налоговое уведомление за 2021 год поступит вкладчикам в 2022 году.

А как же доход по вкладам (остаткам на счетах), заключенным до 2021 года, по которым окончание срока или выплата процентов наступает после 01 января 2021 года, по ним тоже будет взиматься налог с суммы процентов, которые клиент получит начиная с января 2021 года?

Да, за исключением рублевых вкладов с процентной ставкой 1% годовых и менее, а также счетов эскроу. В связи с тем, что налогом будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за налоговый период (календарный год) за минусом необлагаемого процентного дохода.

Например, если Вклад был заключен в 2018 году, срок окончания – в 2021 году, выплата процентов по условиям вклада в день окончания договора вклада. В этом случае для расчета НДФЛ будет браться сумма процентов, которая начислена клиенту за 3 года, но получена им в 2021 году.

Сумма всех процентов, полученных по вкладам и остаткам на счетах в банках, находящихся на территории РФ, подлежит уменьшению в размере дохода, не подлежащего налогообложению.

Можно ли получить налоговый вычет с уплаченного налога на доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах)?

Налогоплательщик имеет право на получение стандартных, социальных, инвестиционных имущественных налоговых вычетов при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ (п. 1 ст. 218, п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 219.1, п. 1 ст.

220 НК РФ).

Согласно п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, поименованная в п. 1 ст. 224 НК РФ, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 — 221 НК РФ, с учетом особенностей, оговоренных в гл. 23 НК РФ. Пунктом 1 ст.

224 НК РФ установлена ставка НДФЛ в размере 13%.

По доходам в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории РФ, налоговая ставка установлена также в размере 13%, но на основании п. 3 ст. 224 НК РФ.

Соответственно, воспользоваться налоговыми вычетами, предусмотренными ст. 218 — 221 НК РФ, при определении налоговой базы по доходам в виде банковских процентов по вкладам (остаткам на счетах), нельзя.

Источник: tatsotsbank.ru

Налог на вклад

В 2021 году изменились правила налогообложения доходов, полученных от банковских вкладов и счетов. Эти нововведения уже успели обрасти слухами и кривотолками. «Деньги» разобрались, сколько действительно придется платить государству с вашего вклада и придется ли платить вообще.

Выйти из полноэкранного режима

Развернуть на весь экран

Фото: Игорь Харсеев, Коммерсантъ / купить фото

На самом деле налог на процентный доход в России в правовом поле существовал, но теоретически он взимался только в случае, если ставка по вкладу превышала ключевую более чем на 5 п. п. То есть если бы в конце 2020 года она превышала бы 9,25%, то выгодоприобретатель должен был бы заплатить налог в размере 35%, причем ничего особенно делать вкладчику и не надо было бы. При закрытии вклада налог автоматически удерживал бы банк, который и выступал бы налоговым агентом. Правда, таких высоких ставок у кредитных организаций не было уже много лет, поэтому в казну такие налоги фактически не поступали.

Весной 2020 года президент России Владимир Путин объявил о необходимости изменить правила налогообложения доходов, полученных с депозитов и инвестиций. «Предлагаю для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн руб., установить налог на процентный доход в размере 13%»,— заявил президент. Новое положение разработали и утвердили достаточно оперативно.

Теперь по новому закону с этого года налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% кроме всего прочего облагается процентный доход, полученный по вкладам в банках, находящихся на территории России. «Налогообложению подлежат доходы, полученные как со срочных вкладов, так и текущих и накопительных счетов. Исключение составляют лишь счета и вклады в рублях, ставка по которым не превышает 1% годовых, и эскроу-счета»,— уточняет заместитель председателя правления Экспобанка Александр Нестеренко.

Тонкости налогообложения

Взиматься будет НДФЛ не со всего дохода, а лишь с части, превышающей размер необлагаемого процентного дохода (НПД). «Необлагаемый процентный доход рассчитывается как произведение суммы 1 млн руб. и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января соответствующего года»,— поясняет руководитель бизнеса группы депозитов банка «Санкт-Петербург» Наталья Матвеева. По словам руководителя блока развития розничного бизнеса и дистанционного обслуживания Россельхозбанка Юлии Деменюк, непосредственно сумма вклада или остаток на счете не являются объектами налогообложения.

Получается, если в 2021 году прибыль в виде процентов по вкладам и счетам превысит сумму в 42,5 тыс. руб., то со всего превышения придется заплатить налог в 13%. «Если у клиента вклад на сумму 500 тыс. руб., в 2021 году он получит доход 25 тыс. руб. (ставка 5%.— «Деньги» ). Ему не потребуется платить налог, так как доход составил менее 42,5 тыс. руб.»,— рассказывает госпожа Деменюк. Если же сумма всех вкладов и счетов составит, скажем, 1,4 млн руб., то при ставке в 5% вкладчик может рассчитывать в 2021 году на общий доход в 70 тыс. руб. Из этой суммы вычитаем 42,5 тыс. руб., получается налогооблагаемая база в размере 27,5 тыс. руб. «Эта сумма и будет облагаться подоходным налогом. Сумма налога (при ставке налога 13%) составит 3,575 тыс. руб. Соответственно, доход за вычетом налогообложения составит 66,425 руб.»,— говорит Юлия Деменюк.

Больше придется заплатить вкладчику, если совокупный доход за год составит более 5 млн руб. В расчет этой величины включаются заработная плата, доходы по вкладам, счетам и прочая прибыль, и по ее достижении ставка НДФЛ поднимется с 13% до 15%, но все так же с суммы, превышающей НПД. «Если вклад в иностранной валюте, доходы по нему пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России и включаются в общий доход для целей налогообложения»,— поясняет Юлия Деменюк.

Банки не у дел

С нововведениями кардинально меняется и роль банков. По словам Александра Нестеренко, банк начисляет и выплачивает вкладчику доход по ставке, указанной в договоре, но он перестает выполнять функцию налогового агента. Теперь банки обязаны не позднее 1 февраля следующего года (в случае 2021 года — до 1 февраля 2022 года) направить в налоговый орган информацию о суммах выплаченных процентов в отношении каждого физического лица, которому производились такие выплаты в течение налогового периода. «По итогам года ФНС соберет информацию о доходах граждан по всем депозитам и счетам во всех банках, рассчитает сумму налогов для каждого налогоплательщика и разошлет налоговые уведомления»,— отмечает господин Нестеренко. Заплатить НДФЛ с доходов по вкладам за 2021 год нужно будет до 1 декабря 2022 года. «Декларирование доходов гражданами или какое-либо иное дополнительное оформление не потребуется»,— отмечает Наталья Матвеева.

Это революционное изменение, которое лишает вкладчиков возможности обходить ограничения дроблением своих сбережений и размещением в нескольких банках. Неважно, на какие суммы будут разбиты сбережения и в каком количестве банков они будут размещены. Все данные по всем вкладам поступят в налоговую, где и рассчитают размер НДФЛ.

Например, у физического лица открыто два вклада в двух банках — А и Б — и один счет в зарплатном банке С. В первом банке депозит размером 700 тыс. руб. под 4,8% годовых с выплатой процентов в конце срока, во втором банке сезонный вклад под более высокую ставку, но на полгода на 600 тыс. руб. под 6% (с ежемесячной капитализацией), а также счет размером 400 тыс. руб. со ставкой 1%. После завершения срока действия вкладов банки начнут в оговоренный срок передавать информацию в налоговые инспекции. Следовательно, в налоговую поступит информация от банка А, что клиент получил процентный доход в размере 33,6 тыс. руб., банк Б направит данные о выплате 18,22 тыс. руб., банк С сообщит о доходе в размере 4,02 тыс. руб. При расчете налогооблагаемой суммы налоговая будет учитывать доход только по вкладам, так как счета со ставками до 1% не учитываются в таких расчетах. Получается, что суммарный процентный доход составил 51,83 тыс. руб., с учетом НПД на 2021 год в 42,5 тыс. руб., налогооблагаемая база составит 9,33 тыс. руб., и вкладчику придется заплатить налог в размере 1,213 тыс. руб.

Все сразу или частями

Помимо ставок по вкладам важно учитывать и способы выплат процентного дохода, поскольку при расчете суммы НДФЛ будут учитываться проценты за тот год, в котором они были уплачены банком. «Если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов»,— рассказали в пресс-службе банка «Авангард». Получается, даже если вклад был открыт до изменений Налогового кодекса, но доход, который из-за длины депозита будет получен в этом году или впоследствии, придется заплатить налог по новым правилам.

Что говорят специалисты о налогах на перевод

Депозиты с выплатой процентов в конце срока популярны у банков, так как снижают риски ухода клиента и позволяют лучше прогнозировать денежные потоки. Многих россиян, что открывали подобные вклады еще пару лет назад, в конце срока ждет «сюрприз», пусть и с отсрочкой на год.

Например, если бы инвестор в мае 2018 года открыл трехлетний вклад размером 1 млн руб. по ставке 7%, проценты по которому выплачиваются в конце срока его действия, то в мае 2021 года банк, как и положено, начислит ему 210 тыс. руб. По прежним правилам при такой ставке не пришлось бы платить никакого налога, но теперь налоговой важно превышение на НПД, которое составляет 167,5 тыс. руб. Следовательно, в декабре 2022 года на почту или в личный кабинет госуслуг вкладчику придет извещение о необходимости заплатить налог в размере 21,775 тыс. руб. Получается, что итоговый результат по вкладу составит не 210 тыс. руб., а 188,225 тыс. руб.

Рассмотрим другой пример с открытием вклада с ежемесячными процентными выплатами на отдельный счет или с капитализацией. Ставки по таким продуктам обычно ниже (например, 6,7%). Так как проценты по таким вкладам поступают регулярно, а не накапливаются, то за 2018–2020 годы, когда действовала старая редакция Налогового кодекса, вкладчику не придется платить налоги.

За этот период платежи банка по вкладу без капитализации и с ней составили бы соответственно 173,08 тыс. руб. и 188,39 тыс. руб. В 2021 году, до закрытия депозитов, вкладчик получит еще 27,92 тыс. руб. и 33,55 тыс. руб. соответственно. Это меньше НПД на 2021 год, а значит, к инвестору не возникнет налоговых требований. Чистый процентный доход составит по вкладам соответственно 201 тыс. руб. и 221,94 тыс. руб.

Налоги плюс вклады минус

Интерес физических лиц ко вкладам уже давно начал снижаться. Налог лишь ускорит отток клиентов, считают в банках. Как отметили в пресс-службе банка «Авангард», наиболее чувствительны к новому налогу окажутся консервативные клиенты, в основном люди старшего возраста, хранящие на вкладах несколько миллионов рублей как итог многолетних накоплений. «Такие вкладчики достаточно болезненно воспримут новый НДФЛ, так как процентный доход для них — важное и существенное дополнение к пенсии. Возможно, новый налог побудит этих клиентов рассмотреть другие способы использования капитала — например, вложение в недвижимость»,— полагают в банке.

Однако покупка недвижимости требует больших начальных капиталовложений, поэтому чаще всего вчерашние вкладчики уходят на фондовый рынок. В конце 2020 года частные инвесторы аккумулировали на брокерских счетах и счетах доверительного управления (ДУ) 6,3 трлн руб., свидетельствуют данные отчета Центрального банка России. По оценке «Денег», активы розничных ПИФов за 2020 год выросли в 1,7 раза, почти до 800 млрд руб. Этот продукт помимо потенциально большей доходности привлекает налоговыми льготами. «Внутри фонда отсутствует налог на прибыль, это позволяет управляющим реинвестировать «сэкономленные» на налогах средства, повышая потенциальный доход. А при удержании пая более трех лет инвестор может рассчитывать на налоговый вычет»,— отмечает начальник отдела консультирования «БКС Мир инвестиций» Антон Калинин.

Впрочем, полного замещения вкладов инвестициями на рынке не ждут. По словам Натальи Матвеевой, депозиты остаются востребованным классическим продуктом. «Вкладчики, размещающие суммы до или в пределах страхового возмещения, продолжают ориентироваться на вклады, выбирая наиболее доходные предложения на рынке. К тому же ставки по депозитам в последние месяцы растут, и недавнее решение ЦБ повысить ключевую ставку усиливает этот тренд»,— резюмировал Александр Нестеренко.

• «Деньги». Приложение №13 от 29.04.2021, стр. 38

Источник: www.kommersant.ru

Облагается ли ндфл доход по вкладам

В России принят закон о налоге на доходы от вкладов и счетов для физических лиц. Еще до вступления документа в силу банки стали жаловаться, что россияне начали массово закрывать вклады. Паника вкладчиков была связана, скорее всего, с отсутствием полной информации о новом налоге. Финансовый консультант Людмила ДЯГИЛЕВА объясняет, кому, сколько и когда придется раскошелиться согласно вступающему в 2021 году в силу документу.

Что произошло?

25 марта президент Владимир Путин предложил ввести новый налог в 13% на доход от банковских вкладов граждан свыше 1 млн рублей в сумме. По его словам, такое решение должно восстановить социальную справедливость: до сих пор проценты, полученные богатыми с их вкладов, налогом не облагались. Когда слова были оформлены в законопроект, выяснилось, что не все так, как было заявлено. Может получиться, что заплатить налог придется, даже если сумма вклада меньше 1 млн рублей.

В чем отличие?

В Госдуме придумали схему, которая уменьшила базу налога для населения и, следовательно, доход бюджета от этой меры. Налог не затронет людей, чей доход по всем вкладам и счетам за год не превысит определенный порог, который рассчитывается по формуле — ключевая ставка ЦБ, действующая на начало года, умноженная на 1 000 000. Если бы налог начали взимать прямо сейчас, то с учетом действовавшей 1 января ключевой ставки ЦБ в 6,25%, его начислили бы только с суммарного дохода по вкладам, превышающего 62,5 тысячи рублей. Если бы доходы от всех вкладов составили меньше этой суммы, налог бы не взимался.

Нужно обратить внимание, что, согласно принятой версии закона, возможно, придется платить налог и с дохода по вкладам меньше 1 млн рублей.

Пример. По вкладу 900 тысяч рублей при ставке 7% годовой доход составит 63 тысячи рублей. Ключевая ставка — 6,25%. От налога освобождается 62,5 тысячи рублей. Сумма превышения — 500 рублей.

С этого превышения придется заплатить налог 65 рублей, хотя сумма вклада меньше 1 млн рублей.

(900 000 х 7% — 62 500) х 13%) = 65 рублей.
Кто будет считать?

Начиная со следующего года банки будут отчитываться налоговым органам, какой доход от вкладов и счетов получил клиент. Информация предоставляется налоговикам до 1 февраля года, следующего за отчетным, то есть до 1 февраля 2022 года (закон вступает в силу в 2021 году). Сотрудники ФНС посчитают, должен ли налогоплательщик платить в бюджет, и направят уведомление об уплате налога.

Суммироваться будет весь процентный доход по вкладам и остаткам на счетах. Налогом будут облагаться сберегательные, накопительные и зарплатные счета, счета по картам с процентом на остаток выше 1% годовых. При этом не будет учитываться доход по счетам эскроу (используются для покупки жилья) и рублевым счетам, доходность которых не превышает 1% годовых (в том числе и зарплатным).

Доход по вкладам в валюте будут пересчитывать в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения такого дохода. Затем из общей суммы дохода по вкладам вычтут налоговую льготу. Она станет единой для всех, а размер будет зависеть от уровня ключевой ставки ЦБ.

Согласно закону, размер налоговой льготы — вычета будут рассчитывать следующим образом: 1 млн рублей умножат на ключевую ставку ЦБ на начало года, за который должен выплачиваться налог. Налоговый вычет будет ежегодно пересчитываться. Если ключевая ставка на 1 января 2021-го будет равна 6% годовых, то сумма налогового вычета в 2021 году составит: 1 000 000 рублей х 6% = 60 000 рублей. Если ваш общий доход по всем депозитам за год окажется в пределах налогового вычета, то платить налог не надо. А люди с более высоким доходом по вкладам должны будут заплатить 13% НДФЛ с суммы, которая превышает вычет.

Пример. Скажем, вы получили за год по всем своим рублевым и валютным счетам 100 000 рублей дохода. При сумме налогового вычета 60 000 рублей вы должны будете заплатить НДФЛ с 40 000 рублей: (100 000 – 60 000) х 13% = 5200 рублей.

Будет ли облагаться налогом кешбэк по картам?

Кешбэк — это не доход, а скидка, поэтому платить с него налоги не нужно. Обусловлено это тем, что клиент банка несет расходы, чтобы получить баллы за оплату определенных товаров и услуг.

Когда пришлют платежку?

Первые налоговые уведомления будут учитывать доход по депозитам за 2021 год, а перечислить налог нужно будет до 1 декабря 2022 года. По сути, налог на вклады хоть и считается разновидностью подоходного налога, но платить мы его будем так же, как имущественные налоги: на землю, жилье и автомобили. Проверить расчеты можно будет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на сайте госуслуг.

До конца 2020 года будут действовать прежние правила. Платить налог в размере 35% придется только в том случае, если проценты по вкладу превысят определенный уровень — ключевую ставку Банка России плюс 5%. Например, при ключевой ставке 6,25% налог начислят, если доход по депозиту за 2020 год превысит 11,25% годовых. Но такие ставки по вкладам практически никто не предлагает.

Что делать с депозитами? Закрывать или оставить?

Хранение сбережений дома «в кубышке» не убережет их от обесценения, а потому не имеет смысла. Даже при налогообложении процентного дохода по вкладам хранение денежных сбережений в банках остается самой простой формой защиты от инфляции.

Мировой опыт. В каких странах процентные доходы по вкладам и облигациям облагаются налогом?

Такая практика существует во многих странах. В США доходы, полученные от банковских вкладов или инвестиций в фондовый рынок, облагаются федеральным налогом по той же ставке, что и основной доход человека.

То есть если человек платит 35% подоходного налога со своих основных доходов, то и проценты, полученные в банке или на бирже, будут облагаться по ставке 35% независимо от суммы набежавших процентов. Существуют некоторые исключения, когда проценты по вкладам освобождаются от налогов.

Например, владельцы индивидуальных пенсионных счетов могут не отчитываться о налогах и не уплачивать их до того момента, пока они не снимают наличные деньги со счета. Во Франции доходность по инвестициям облагается налогом по единой ставке 30%.

В Великобритании, так же как и в США, доходность, полученная от вложений в банки и в фондовый рынок, облагается по той же ставке подоходного налога, что и основной доход инвестора. На данный момент действуют три ставки: 20%, 40% и 45%. Есть исключения для ISA — это индивидуальный сберегательный счет, который может быть использован и для сбережений, и для инвестиций в ценные бумаги и биржевые инструменты. В Германии доходы от любых инвестиций облагаются налогом по ставке 25%, есть ежегодная налоговая скидка: от уплаты налогов освобождается доход в сумме до 801 евро.

Источник: sberbankaktivno.ru