Закон говорит о том, что налоги взимают со всех официальных доходов. Но в некоторых случаях делают исключение, в том числе – для материнского капитала. Лишь в некоторых регионах власти могут принять другое решение.
- 1 Облагается ли материнский капитал налогом
- 1.1 Федеральный сертификат
- 1.2 Региональный
Облагается ли материнский капитал налогом
Согласно установленному законодательству, сейчас материнский капитал не предполагает применение налогообложения.
Федеральный сертификат
Платить налог потребуется лишь в том случае, если сначала часть маткапитала использовали для покупки квартиры. А потом недвижимость продали, хотя не прошло и 2 лет.
Но есть несколько важных поправок, с которыми тоже стоит ознакомиться:
- Средства господдержки относятся к доходам гражданина. Покупка, постройка или реконструкция жилья за счёт этих денег – стандартные расходы.
- Гражданин имеет право сократить свои доходы при необходимости подать декларацию в форме 3НДФЛ. Но при этом надо подтвердить право на получение вычета, соответствующими документами.
- Льготу дают тем, кто решит продать имущество минимум спустя три года после совершения покупки.
В этом случае сумма доходов тоже сокращается на сумму расходов.
НАЛОГ на материнский капитал.
Региональный
До 2012 года налогообложение к материнскому капиталу действовало практически во всех регионах. Но потом региональное законодательство менялось, часть граждан освобождали от перечисления таких сборов. Сейчас правила для разных территорий по-прежнему могут отличаться друг от друга.
Справка! Специалисты тоже часто считают применение НДФЛ невыгодным, ведь деньги возвращаются в государственный бюджет, из которого помощь и выплачивают. Некоторые выдвигают предложение, согласно которым семьям просто перечисляют на 13% больше и по региональному маткапиталу.
Это способствует увеличению суммы самой помощи. Но никаких формальных нарушений действующих законов нет.
Берется ли налог при покупке и продаже недвижимости, если были вовлечены средства из маткапитала
Если имущество приобретено за счёт материнского капитала – то оформляют долевую собственность. У каждого члена семьи есть своя законная доля. Тогда материнский капитал при налогообложении не учитывают.
Другие правила действуют, когда речь идёт о реализации имущества через продажу. Налоги применяют, если кадастровая стоимость квартиры выше прибыли, умноженной на понижающий коэффициент.
Стандартные положения не действуют по отношению к квартирам, у которых кадастровая стоимость вообще ещё не определена.
1 миллион рублей – максимальный размер для налогового вычета.
Сейчас для освобождения от подоходного налога любым имуществом перед продажей надо владеть минимум 5 лет. Тогда гражданин может рассчитывать на определённые скидки.
Правильное оформление НДФЛ на 2020 год
Если налог всё-таки надо платить, то оформляют декларацию. Этот документ должен содержать следующие сведения:
- Указание прописки, либо адреса временного пребывания.
- Код страны, где проживает гражданин.
- Текущий статус.
- Паспортные данные.
- Место и дата рождения, ФИО.
Всеми этими сведениями заполняют 2 страницу титульного листа. За заполнение первого листа отвечает только сотрудник налоговой. Далее идут листы, обозначающиеся буквами от А до И.
Только первые два раздела заполняют все, остальную информацию вносит представитель контролирующего органа. Надо обязательно указать, какая государственная поддержка получена, сколько денег потрачено на приобретение квартиры.
Способы заполнения можно выбирать следующие:
- Обычная письменная форма.
- Электронная разновидность документа.
В готовой форме документ передают при личной встрече, либо по почте. На сайт налоговой инспекции отсылают электронные варианты.
Вместе с декларацией требуется подать и другие бумаги:
- Заявление на возмещение денежной разницы.
- Паспорт плательщика.
- Справка о зарплате 2НДФЛ.
- Документы для подтверждения того, что недвижимость приобретена.
Дополнительно о вычете при купле-продаже
В НК РФ прямо говорится о том, что при использовании материнского капитала на покупку квартиры оформлять вычет нельзя.
Но владелец этих средств может использовать их и в других направлениях, чётко обозначенных законом:
- Создание условий для реабилитации больного ребёнка.
- Направление денег на пенсионный капитал матери.
- Оплата обучения одного или нескольких детей.
- Улучшение условий по проживанию у семьи.
Семья имеет право на имущественный вычет только при выполнении следующих условий:
- Покупка недвижимости за свои средства, что подтверждено соответствующими бумагами.
- Приобретение земли для строительства дома.
- Реконструкция старого дома или комнаты.
- Погашение ипотеки.
- Покупка или строительство дома за собственные средства.
Вычет доступен только гражданам с официальным местом работы, за которых начальство уплачивало соответствующие взносы. Вместо вычета допускается уменьшать доходы на издержки, имеющие документальное подтверждение. В некоторых случаях такое решение становится более выгодным.
Стандартный размер вычетов – 13% от общей суммы купленной недвижимости. Можно компенсировать даже кредит, оформленный для приобретения жилья. Главное – не оформлять документы на потребительские программы или деньги, выданные в МФО. В этом случае увеличивается вероятность отказа со стороны контролирующих органов.
Полезное видео
О тонкостях налогообложения на материнский капитал смотрите в видео:
Заключение
Лучше всегда обращаться к юристам. Они не только сопровождают весь процесс покупки или оформления документов. Но и подскажут, когда обращение в суд имеет все основания. Исковое требование может остаться без удовлетворения, если основания сочтут недостаточными. Региональный материнский капитал практически не отличается от федерального.
Особенно это касается направлений, на который можно использовать деньги. Это тоже учитывают, занимаясь оформлением. Дополнительной поддержкой становится финансовый вычет, но его получение тоже связано с определёнными нюансами, с которыми знакомятся предварительно.
Может быть полезно:
- Как использовать материнский капитал на покупку жилья
- Как происходила индексация материнского капитала по годам
- Подробно о том, сколько раз можно получать материнский капитал
- Что такое региональный материнский капитал
- Использование средств материнского капитала на улучшение жилищных условий
- Принят ли закон об использовании материнского капитала на покупку автомобиля
Источник: pravokabinet.com
Материнский капитал и недвижимость: как получить вычет по НДФЛ, возврат налога в бюджет и уменьшение доходов
Получение вычета по НДФЛ из расходов на жилье (ст. 220 НК РФ)
Если при приобретении квартиры был использован материнский капитал, то есть часть стоимости оплачена мат капиталом, то в данном случае необходимо знать, что претендовать на вычет можно только с суммы, которая была оплачена собственными денежными средствами. Вычет нельзя получит с той части, которая была оплачена мат капиталом, либо же с помощью другой господдержки.
К примеру, жилье стоит 5 000 000 рублей, из этой суммы часть, в размере 600 000 рублей, была оплачена мат. капиталом. Из расчета можно увидеть, что сумма, с которой может быть возвращен налог, равна 4 400 000 рублей (5 000 000 рублей – 600 000 рублей), соответственно сумма возврата будет равна 572 000 рублей, а не 650 000 рублей.
При заявлении на вычет сам плательщик должен рассчитать сумму налога к возврату. Если же будет подана сумма к возврату не с 4 400 000 рублей, а с 5 000 000 рублей, то налоговая может вернуть именно эту сумму, но, когда будет проверяться информация, у налоговой могут возникнуть вопросы и могут быть предъявлены претензии.
Возврат налога в бюджет, если вычет был получен, а уже потом был использован материнский капитал. (ст.220 НК РФ)
При приобретении жилья можно сразу претендовать на вычет, если оплата происходила собственными денежными средствами, либо же с использованием кредитных средств.
После получения вычета, может возникнуть ситуация, когда семья получила право на материнский капитал и вложила его в ипотеку. В данной ситуации не вся стоимость недвижимости оплачена своими деньгами, получается, что владельцам дома или квартиры необходимо будет вернуть в бюджет налог с части стоимости, которая была оплачена мат. капиталом, потому что вычет с этой части суммы получить нельзя.
К примеру, семья приобрела дом стоимостью 3 500 000 рублей, часть суммы в размере 1 000 000 рублей, оплачена сразу, все остальное – ипотека. Появилось право на налоговый вычет в размере 455 000 рублей. Через несколько лет рождается ребенок и у семьи появляется право на материнский капитал и эти деньги вкладываются в погашение ипотеки в размере 500 000 рублей. Мы видим, что уже не 3 500 000 рублей. а всего 3 000 000 рублей и теперь необходимо будет вернуть НДФЛ в бюджет в размере 65 000 рублей (500 000 *13%).
Уменьшение доходов детей при продаже их долей на подтвержденные расходы (ст. 220 НК РФ)
Срок владения долями детей считается с момента, когда эти доли выделены. Даже если родители приобрели квартиру или дом 15 лет назад, а после погашения ипотеки выделили детям доли, но независимо от того, что ранее недвижимость была во владении семьи, то в таком случае срок будет отсчитываться заново. В этом случае необходимо будет ждать 3 года или 5 лет, чтобы появилась возможность продать недвижимость.
Доходы детей можно уменьшить на подтвержденные расходы, начиная с 2019 г. появилась такая возможность при расчете НДФЛ с проданной детской доли, которые были выделены из материнского капитала.
К примеру, родители в 2017 г. приобрели квартиру стоимостью 5 000 000 рублей. В 2022 г. решили выделить своим двум детям доли и сразу же продать квартиру также за 5 000 000 рублей. Если бы мы не учитывали акт выделения детям долей, то необходимо было бы заплатить налог в размере 325 000 рублей (5 000 000 рублей / 2), даже если бы мы применили максимальную сумму налогового вычета в размере 1 000 000 рублей. Но ранее родители выделили доли своим детям, поэтому сейчас мы можем уменьшить сумму налога, и она буде равно: 5 000 000 / 4 = 1 250 000 рублей. Исходя из расчета налоговая база будет равна 0. Следовательно нет обязанности по выплате в бюджет.
Когда можно подать запрос на предоставление вычета по налогу
Рассмотрим некоторые варианты, которые встречаются часто.
Если собственник приобрел квартиру с помощью заключения с застройщиком договора долевого участия в строительстве, то покупатель может подать заявку на вычет, когда дом будет сдан застройщиком, а еще подписан акт по приему – передаче недвижимости.
Если же квартира была приобретена с помощью заключения договора по переуступке прав требования, то как и в прошлом случае должен быть обязательно подписан акт приема-передачи недвижимости.
Может быть ситуация, когда недвижимость покупается по договору паенакопления в ЖСК. Вычет может быть предоставлен только когда оформлено право собственности, а для того чтобы было оформлено право необходимо внести первый взнос и дождаться, когда дом будет сдан в эксплуатацию.
Необходимо сказать, что с 2022 г. для того чтобы получить возврат НДФЛ при покупке квартиры в новостройке добавлено дополнительное условие: право на получение вычета возникает в момент подписания акта приема-передачи недвижимости, но сам вычет можно получить только, когда произойдет регистрация собственности.
Источник: www.audit-it.ru
Нужно ли платить налог с материнского капитала
Согласно российскому законодательству весь доход — материальная выгода, выраженная в денежной и натуральной формах — облагается подоходным налогом (НДФЛ). Но есть ряд выплат, с которых налог не взимается (ст. 217 НК РФ). Давайте разберем, является ли материнский капитал доходом, и подпадает ли он под обложение налогом.
Понятия «материнский капитал» в Налоговом кодексе нет. Но под этим термином понимаются денежные средства государственного (как федерального, так и регионального) бюджета, выделенные в виде дополнительной меры социальной поддержки для семей с детьми.
Деньги по маткапиталу можно направить на улучшение жилищных условий, получение образования детей, а также повышение уровня пенсионного обеспечения.
Таким образом, средства, полученные по материнскому капиталу, относятся к государственным выплатам, то есть необлагаемым доходам, а значит, НДФЛ с них платить не надо.
Важно! Материнский капитал — это государственная субсидия, направленная на поддержку семей с детьми. Это значит, что мат капитал не считается налогооблагаемым доходом.
Как получить налоговый вычет за квартиру, купленную с маткапиталом
Налоговый вычет уменьшает сумму, с которой рассчитывается НДФЛ к уплате. Оформив вычет, физическое лицо может вернуть часть ранее уплаченного налога или заплатить его в меньшем размере.
Среди перечня затрат, по которым можно вернуть часть расходов, есть покупка/строительство жилья и обучение. То есть расходы, которые можно покрыть материнским капиталом.
Фото: Статус для получения налоговых вычетов
Если вы оформляете налоговую льготу и тратили средства маткапитала на покупку квартиры, строительство дома или обучение детей, имейте в виду:
- Имущественный налоговый вычет нельзя получить за приобретения, которые вы оплачивали маткапиталом. Субсидия не относится к собственным средствам, и возврат подоходного налога следует считать без учета субсидии.
- Если вы использовали маткапитал для покупки квартиры, но часть денег заплатили из собственных накоплений, то вы сможете включить в возврат НДФЛ только ту сумму, которую оплатили из собственных средств.
Декларацию 3-НДФЛ передайте в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки — через онлайн-сервис «Налогия», через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, отправьте по почте или отнесите лично.
Ведущий специалист по налогообложению
Если вы покупаете квартиру с использованием мат капитала, при расчете вычета необходимо отнимать сумму субсидии. Вернуть налог можно, оформив декларацию 3-НДФЛ. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним декларацию и отправим за вас в ФНС.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Размер имущественного вычета
Напомним лимит и сумму возврата при затратах на покупку квартиры и на обучение детей.
При покупке жилой недвижимости можно применить два имущественных вычета:
- Основной — на приобретение квартиры. Максимальный размер 2 млн рублей, но не более стоимости жилья. То есть возврат налога составит до 13% от лимита — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).
- Дополнительный при покупке в ипотеку за уплаченные проценты. Максимальный размер равен 3 млн рублей, но не более суммы уплаченных процентов. То есть вы можете оформить возврат 13% от этой суммы — 390 000 рублей.
Основной — при покупке
На проценты по ипотеке
2 000 000 рублей
3 000 000 рублей*
Сумма к возврату
260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)
390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)
*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Сомовы купили квартиру за 3 млн рублей, из которых 500 тыс. — средства маткапитала. В расчете налогового вычета будет участвовать сумма за вычетом льготы, то есть 2,5 млн.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Таким образом, если вы купили квартиру в ипотеку, то суммарно вы сможете вернуть до 650 000 рублей. Эта сумма складывается из основного вычета по приобретению квартиры и дополнительного — за уплаченные проценты по ипотеке.
За обучение детей лимит другой — 50 000 рублей на каждого из ребенка в возрасте до 24 лет, то есть вернуть вы сможете до 6500 руб. за каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Если при оплате обучения ребенка часть средств была использована из материнского капитала, вычет можно получать только на расходы из собственных средств.
Образец заявления
Виды налоговых вычетов
Частые вопросы
Купили квартиру за 3 млн. Из них 500 тысяч — маткапитал. На какую сумму дадут вычет?
Маткапитал, как и другие субсидии, не участвует в расчете возврата НДФЛ. Поэтому базой для возврата будет 2,5 млн рублей.
Взимается ли подоходный налог с материнского капитала за рождение ребенка, если я безработная?
Нет. Государственные субсидии не облагаются налогом как для официально работающих, так и безработных.
Облагается ли НДФЛ материнский капитал, если купить долю квартиры?
Нет, НДФЛ с государственных пособий не уплачивается. Не важно, на что вы потратите эти деньги — на обучение ребенка, покупку жилья или прочее.
Заключение эксперта
С материнского капитала, как и с большинства государственных субсидий, налог не платится. И помните, что если вы в 2023 году оформляете налоговый вычет при покупке квартиры с использованием мат капитала, сумма субсидии вычитается из стоимости жилья, и имущественная льгота рассчитывается с оставшейся разницы.
Публикуем только проверенную информацию
Источник: www.nalogia.ru