До окончания декларационной кампании за 2022 год остается 3 недели.
2 мая последний день подачи налоговой декларации 3-НДФЛ для тех, кто должен задекларировать полученный доход.
Как задекларировать доходы, полученные в России более-менее понятно.
А с декларированием доходов, полученных за рубежом, возникают вопросы.
Какие доходы нужно задекларировать:
1.Дивиденды, полученные от зарубежных эмитентов
2. Доход от сдачи в аренду недвижимости
3. Доходы, полученные по договорам страхования жизни. Но здесь сесть свои особенности налогообложения. Об этом я писала в статье « Когда нужно заплатить НДФЛ по зарубежным страховым полисам?».
Основные сложности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ.
Заполнить декларацию можно:
— используя программу «Декларация 2022»
— в личном кабинете налогоплательщика. Это самый простой и быстрый способ.
Как заполнить в личном кабинете налогоплательщика.
Источник: dzen.ru
Как грамотно подать 3-НДФЛ. И нерезидентам надо тоже!
Как заполнить 3-НДФЛ, когда получил доход из США?
Содержание
- Когда необходимо заполнить 3-НДФЛ?
- Кто обязан заполнять 3-НДФЛ?
- Способы заполнения 3-НДФЛ
- Образец заполнения 3-НДФЛ
- Каким образом направить 3-НДФЛ в ИФНС?
- Сроки предоставления 3-НДФЛ
- Штраф за нарушение в предоставлении 3-НДФЛ
- Вопросы и ответы
При получении дохода физические лица обязаны предоставлять в налоговые органы декларацию по налогу на доходы физических лиц. Производить уплату налога на доходы физических лиц в обязательном порядке необходимо не только с дохода, полученного в Российской Федерации, но и с дохода, полученного за её пределами. Данная статья будет полезна тем, кто озадачен вопросом заполнения 3-НДФЛ даже если получил доход из США.
Когда необходимо заполнить 3-НДФЛ?
Доходы, полученные из США, относятся к доходам, полученным за пределами Российской Федерации, регулируемым ст.208 НК РФ.
Согласно ст. 208 НК РФ к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:
- дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации, выплаты по представляемым ценным бумагам, полученные от эмитента российских депозитарных расписок;
- страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от иностранной организации;
- доходы от использования за пределами Российской Федерации авторских или смежных прав;
- доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;
- доходы от реализации:
— недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;
— за пределами Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставных капиталах иностранных организаций;
— прав требования к иностранной организации;
— иного имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;
- вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации. При этом вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления иностранной организации (совета директоров или иного подобного органа), рассматриваются как доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих лиц управленческие обязанности;
- пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные налогоплательщиком в соответствии с законодательством иностранных государств;
- доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки);
- иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности за пределами Российской Федерации.
Кто обязан заполнять 3-НДФЛ?
Декларацию 3-НДФЛ обязаны заполнять:
- индивидуальные предприниматели;
- нотариусы, занимающиеся частной практикой;
- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
- обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы;
- налоговые резиденты Российской Федерации, имеющие доход за пределами страны.
- физические лица, вступившие гражданско-правовые отношения, не подразумевающие исчисление, удержание, уплату НДФЛ;
- физические лица, претендующие на право предоставления налогового вычета.
Способы заполнения 3-НДФЛ
Существует несколько возможностей, позволяющих заполнить декларацию 3-НДФЛ и представить её в налоговый орган:
2. Требует наличие знаний в области налогового права и бухгалтерии.
1 Позволяет автоматически формировать налоговую декларацию.
Образец заполнения 3-НДФЛ
При заполнении декларации по налогу на доходы физических лиц необходимо внести данные в следующие разделы:
Гражданин США Мартин Б. находился на территории Российской Фелерации больше 183 дней, что является поводом для уплаты налога на доходы физических лиц в бюджет Российской Федерации.
13.11.2017 г. Мартин Б. получил 2000 долларов США от иностранной компании.
| Код строки | Размер |
| 010 | 840 |
| 020 | Источник выплаты дохода |
| 030 | 840 |
| 031 | Код вида дохода |
| 040 | 13.11.2017 |
| 050 | 59,40 |
| 060 | 2000 |
| 070 | 118800 |
| 080 | 14.11.2017 |
| 090 | 59,18 |
| 100 | 0 |
| 110 | 0 |
| 120 | 15387 |
| 130 | 15387 |
Каким образом направить 3-НДФЛ в ИФНС?
Декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы можно направить несколькими путями:
| Сторона, принимающая документы | Преимущества | Недостатки |
| Федеральная налоговая служба | Налоговый инспектор может указать на ошибки в случае, если таковые имеются | Длительное ожидание в очереди |
| Госуслуги | Удобный способ подачи документов – нужен лишь компьютер, подключенный к сети Интернет | Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи |
| Почта | Удобное расположение почтовых отделений | Возможна утрата, порча документов в процессе пересылки |
Сроки предоставления 3-НДФЛ
Согласно налоговому законодательству определены сроки сдачи 3-НДФЛ в зависимости от цели предоставления документа:
| Цель представления | Срок сдачи | Нормативный акт |
| Отчётность по НДФЛ | До 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом | п.1 ст.229 НК РФ |
| Прекращение деятельности самозанятых лиц | В пятидневный срок со дня прекращения деятельности | п.3 ст.229 НК РФ |
| Прекращение в течении календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению и выезде его за пределы территории Российской Федерации | Не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории Российской Федерации | п.3 ст.229 НК РФ |
Штраф за нарушение в предоставлении 3-НДФЛ
Декларация, представленная с ошибками или с нарушением сроков, может рассматриваться как непредоставленный документ.
Непредоставление документа влечёт за собой некоторые последствия:
· прекращение деятельности самозанятых лиц;
Вопросы и ответы
- Я являюсь гражданином США. Должен ли я производить уплату НДФЛ, если нахожусь на территории Российской Федерации всего лишь 4 месяца?
Ответ: Уплату НДФЛ Вы обязаны будет произвести при нахождении на территории Российской Федерации больше 183 дней в течение 12 месяцев. Это вовсе не означает, что отсчёт времени пребывания начинается с наступлением нового календарного года. Вы можете приехать на территорию Российской Федерации в ноябре – с ноября и начнётся временной отсчёт продолжительности Вашего пребывания на территории Российской Федерации.
2. Заполняю Лист Б, но вся информация не умещается на 1 странице. Что делать?
Ответ: Заполняйте такое количество Листов Б, которое вместит всю декларируемую информацию.
Источник: online-buhuchet.ru
Как заполнить 3 ндфл нерезидента
В данном разделе Вы можете ознакомится с примером по заполнению налоговой декларации по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ при получении доходов нерезидентом от источников в Российской Федерации (облагаемых по ставке 30%).
Декларация по ф.3-НДФЛ состоит из большого количества страниц и поэтому представляет собой достаточно сложный документ, в заполнении которого трудно разобраться неподготовленному человеку.
В случае же неверного заполнения декларации по ф. 3-НДФЛ, вы в лучшем случае потратите время на повторную поездку в налоговую инспекцию для исправления ошибок в своей декларации 3-НДФЛ, а в худшем случае Вы не сможете воспользоваться полагающимся Вам налоговым вычетом.
В связи с этим мы рекомендовали бы вам обращаться за заполнением налоговой декларации по форме 3НДФЛ к специалисту.
Образец заполнения титульного листа декларации 3-НДФЛ
Образец заполнения титульного листа декларации 3-НДФЛ
Образец заполнения Раздела 2 декларации 3-НДФЛ
(расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30%)
Образец заполнения Раздела 6 декларации 3-НДФЛ
(суммы налога, подлежащие уплате (доплате в бюджет/возврату из бюджета)
Образец заполнения Лист А декларации 3-НДФЛ
(доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 30%)
У Вас есть вопросы? Звоните, консультация бесплатно!
Заполнить налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ составляет от 500 рублей. Стоимость работы рассчитывается исходя из трудоемкости работ по решению Вашей задачи.
При подготовке налоговой деклараций 3-НДФЛ более чем за 1 год (например за два или три последних года) на каждый последующий год предоставляется скидка 50% (уменьшение цены) на заполнение декларации 3-НДФЛ.
Подробнее ознакомится с ценами на услуги по заполнению и сдаче в налоговую инспекцию декларации по ф.3-НДФЛ можно в разделе «Цены на услуги» .
заполнивший у меня 3-НДФЛ при
повторном обращении получит
24.08.2019
ФНС подготовила поправки в форму налоговой декларации 3-НДФЛ. В ФНС рассчитывают, что обновленная декларация будет применяться с 1 января 2020 года для представления отчетности о доходах за 2019 год.
21.08.2019
ФНС рассказала о расширении перечня, когда при продаже жилья не надо платить НДФЛ. С 2020 года этот перечень будет расширен. Трехлетний срок владения для целей освобождения НДФЛ распространят на доходы от продажи единственного жилья
20.08.2019
Налоговую базу по НДФЛ необходимо определять исходя из кадастровой стоимости недвижимого имущества, полученного в дар от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником
18.08.2019
Налоговики напомнили, что уплаченный НДФЛ может быть возвращен с расходов не только на собственное обучение, но и на образование ребенка, брата или сестры. Единственное ограничение – возраст обучающегося не должен превышать 24 года
В случае если договор на обучение и квитанции об оплате обучения оформлены на ребенка, оснований для предоставления налогоплательщику-родителю социального вычета по расходам на это обучение не имеется
В данном разделе приведены ответы на часто задаваемые вопросы посетителей нашего сайта. Если вы не нашли ответ на интересующие Вас вопрос — задайте его через форму, приведенную ниже.
3-НДФЛ при продаже квартиры нерезидентом
Я не резидент. В 2005 году купила квартиру за 1 091 000 руб. Цена установлена актом оценки экспертного бюро. Акт имеется. В 2011 продала квартиру по совету риелторов за 1 000 000 в договоре, фактически дороже. Как правильно оформить декларацию, чтоб не возникало претензий.
Указать оба договора и, не имея дохода, ничего не платить или указать только последний договор, заплатить 30 процентов и возможно спать спокойно. Может ли покупатель, бывший согласным с договором, соблазнившись какими- то налоговыми вычетами подставить или шантажировать меня?
Для начала, давайте разберемся, когда, в каких случаях необходимо подавать такую декларацию в форме 3-НДФЛ, и как оформляется налоговый вычет в таких случаях.
Все категории налогоплательщиков, которые обязаны представлять налоговые декларации в налоговые органы, указаны в п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства (п. 2 ст. 229 Налогового кодекса РФ).
Приобретатели квартир или комнат в п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ не упомянуты, следовательно, подача налоговой декларации при покупке жилья — это право налогоплательщика, а не его обязанность. А вот для лиц, которые продают недвижимость – подача декларации обязательна.
Почему представление налоговой декларации при покупке жилья — право налогоплательщика? Во-первых, потому что дохода, облагаемого налогом, при покупке жилья не возникает. А во-вторых, потому что единственной целью этого действия является стремление налогоплательщика получить у налогового органа подтверждение своего права на предоставление имущественного вычета. Понятно, что основание для предоставления налогового вычета — налоговая декларация, которую Вы, соответственно и будете подавать.
Если Вы продаете недвижимость (дом, дачу, квартиру, автомобиль, земельный участок), которые находились в Вашей собственности не менее трех лет, либо получили в дар недвижимость, не считая случаев дарения близкими родственниками, то, согласно НК РФ, то Вами должна подаваться такая декларация (форма 3 НДФЛ).
Существуют общие правила, которыми определяется налог от суммы дохода, но такие правила предусмотрены для налоговых резидентов.
Такие лица от продажи недвижимого имущества, согласно НК РФ, должны заплатить налог в размере 13% от суммы дохода.
При продаже имущества предоставляется налоговая льгота в размере 1 миллион рублей при продаже квартиры или иной недвижимости и 250 тысяч рублей при продаже машины. Эти суммы не облагаются налогом, если стоимость такого имущества укладывается в эти рамки. В ином случае Вы должны заплатить 13% от разницы (сумма продажи — налоговая льгота).
Что необходимо для подачи декларации 3 НДФЛ и как она заполняется:
Прежде всего, для подачи такой декларации, необходимо подготовить пакет соответствующих документов: копия паспорта, копия ИНН, копия справки о доходах в форме 2 НДФЛ, копия договора купли-продажи, копия свидетельства о государственной регистрации, если таковое имеется.
Какие суммы необходимо указывать в декларации, отображено в ссылках декларации. Вы будете указывать сумму по Вашему последнему договору купли-продажи.
Если возникает вопрос о том, стоит ли подавать декларацию, если Вы нерезидент РФ, то для налогообложения важно, является ли физическое лицо налоговым резидентом.
В соответствии со ст. 207 НК РФ, налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а так же физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, и так далее.
В зависимости от статуса физического лица, ставки разные.
Согласно ст. 224 НК РФ, налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, за исключением доходов, получаемых в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.
Если физическое лицо является налоговым резидентом, то его доходы облагаются по ставке 13 процентов и только к доходам налогового резидента применяется ст. 220 НК РФ – имущественные налоговые вычеты. Соответственно в такой ситуации НДФЛ – нулевой.
Если физическое лицо является налоговым нерезидентом, то доходы будут облагаться по ставке 30 процентов от суммы дохода от продажи имущества. Мы так же упоминали, что при продаже имущества предоставляется налоговая льгота в размере 1 миллион рублей при продаже квартиры или иной недвижимости и 250 тысяч рублей при продаже машины. Эти суммы не облагаются налогом, если стоимость такого имущества укладывается в эти рамки. В ином случае Вы должны заплатить 13% от разницы. Опять же, это применимо для налоговых резидентов.
Все иностранные сотрудники, работающие на российских предприятиях, или в российских представительствах иностранных компаний, должны уплачивать в РФ налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Исключения из этого правила, а также особенности налогообложения могут быть установлены заключенными между Россией и государствами, гражданами которых являются иностранные сотрудники, соглашениями об устранении двойного налогообложения.
Теперь остановимся на обязанности предоставления налоговой декларации по НДФЛ по форме 3-ндфл иностранными гражданами. Данная форма обновляется каждый год и предоставляется за доходы, полученные в течении календарного года. Ее предоставляют не все иностранные граждане и не всегда.
Налоговую декларацию 3-НДФЛ должны представлять иностранные граждане:
- если они налоговые резиденты, получившие доходы из источников, находящихся за пределами РФ,
- налоговые резиденты и нерезиденты, получившие доходы из источников в России, если налоговыми агентами не были удержаны налоги с этих доходов.
В том случае, если иностранный гражданин собирается прекратить свою деятельность в России и покинуть ее территорию до окончания календарного года, он обязан предоставить налоговую декларацию не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории РФ. Уплатить НДФЛ в этом случае он должен не позднее чем через 15 дней после подачи такой декларации.
В том случае, если иностранный гражданин не представит декларацию в установленный срок, то на него может быть наложен штраф в размере 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) по этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% данной суммы и не менее 1000 рублей.
Стоимость составления декларации 3-НДФЛ для иностранных граждан
Стоимость составления декларации под ключ, со сбором полного пакета документов и заявлений в налоговую составит – 5 000 руб. Курьерские услуги предоставляются бесплатно. Сдача декларации в налоговую будет производиться специалистами компании БУХпрофи.
БУХпрофи может оказать услуги по заполнению деклараций по форме 3-НДФЛ на основании предоставленных налогоплательщиком данных, подаче деклараций и представлению интересов налогоплательщика в налоговой инспекции.
Налогоплательщик может представить декларацию на бумажном носителе в свою налоговую инспекцию лично или через своего представителя, направить ее в виде почтового сообщения с описью вложения.
В декларации указываются все полученные доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.
Источник: nalog-plati.ru