Реализован документ передачи данных об удержанном НДФЛ в 1С:Бухгалтерию – Отражение удержанного НДФЛ в бухучете ( Зарплата – Бухучет ). Документ используется участниками эксперимента по единому налоговому платежу (ЕНП).
Участники эксперимента по ЕНП уплачивают налоги и взносы по общим реквизитам на специальный счет Федерального казначейства. ЕНП зачитывается в счет уплаты конкретных налогов и взносов по сданным декларациям, расчетам и уведомлениям. Зачет ЕПН в счет уплаты НДФЛ осуществляется на основании уведомления о перечисляемом за работников налоге.
Согласно п. 4 ст. 45.2 НК РФ уведомление представляется в ИФНС не позднее 5-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты и прочих доходов в пользу физлиц.
Отражение удержанного НДФЛ в бухучете содержит таблицу с суммами НДФЛ к перечислению в разрезе КБК, регистраций в ИФНС и сроков перечисления налога. Документ заполняется с отбором по сроку перечисления НДФЛ. Например, зарплату за июль выплатили в августе. В этом случае удержанный налог попадает в документ за август.
Как сформировать уведомление для налоговой о сумме удержанного НДФЛ в 1С: ЗУП 8.3.
Поддерживается заполнение нескольких документов за месяц: во второй документ помещаются данные как разность между полученными данными за период минус уже зарегистрированные данные.
При использовании обмена в формате Enterprise Data после синхронизации в 1С:Бухгалтерию загружается документ Сведения об удержанном НДФЛ ( Зарплата и кадры – НДФЛ ). Он идентичен документу Отражение удержанного НДФЛ в бухучете в ЗУП 3.1
Документ Сведения об удержанном НДФЛ не формирует проводок и движений по регистрам. Он используется в 1С:Бухгалтерии только для заполнения Уведомления об исчисленных суммах налогов по НДФЛ .
После загрузки Сведений об удержанном НДФЛ в 1С:Бухгалтерию в списке Задачи организации ( Главное – Задачи ) появляется новая задача – сформировать уведомление. В разделе Подготовка отчета сумма налога подтягивается из документа Сведения об удержанном НДФЛ .
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
Создать Уведомление об исчисленных суммах налогов по НДФЛ можно двумя способами:
- в форме задачи по специальной ссылке в разделе Уведомление ;
- в разделе Отчетность – 1С-Отчетность – Регламентированная отчетность на вкладке Уведомления .
В табличной части Уведомления об исчисленных суммах налогов по НДФЛ содержится информация об удержанном налоге в разбивке по КБК, регистрациям и срокам перечисления.
При проведении Уведомления формируется проводка Дт 68.01 Кт 68.90 на сумму налога к перечислению – этой проводкой в 1С:Бухгалтерии регистрируется зачет ЕНП в счет уплаты НДФЛ.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Передача данных об удержанном НДФЛ в 1С:Бухгалтерию (ЗУП 3.1.23.20)У вас нет доступа на просмотр Чтобы получить доступ: Оформите.
- Сводный режим выгрузки проводок в Бухгалтерию 3.0 (ЗУП 3.0.25).
- Взносы по единому тарифу не переносятся из ЗУП 3.1 в 1С Бухгалтерию — что делать.
- В ведомости не заполняется налог к перечислению после переноса данных из ЗУП 2.5 в ЗУП 3.1.
Источник: buhexpert8.ru
Как сформировать уведомление для налоговой о сумме удержанного НДФЛ в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8
Исключений из этого правила два (период с 23 декабря по 22 января):
- если НДФЛ удержан с 1 по 22 января – заплатить нужно не позднее 28 января,
- если НДФЛ удержан с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня календарного года.
Уведомление представляется в налоговый орган по месту учета не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, взносов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи либо через личный кабинет налогоплательщика.
Организации и ИП, которые являются налоговыми агентами по НДФЛ, в уведомлении указывают в том числе информацию о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных ими за период: с 23-го числа месяца, предшествующего месяцу, в котором представлено указанное уведомление, по 22-е число текущего месяца. В отношении сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23 декабря по 31 декабря, уведомление представляется не позднее последнего рабочего дня года.
| с 1 по 22 января | 25 января |
| с 23 января по 22 февраля | 27 февраля (25 февраля – выходной день) |
| с 23 февраля по 22 марта | 27 марта (25 марта – выходной день) |
| с 23 марта по 22 апреля | 25 апреля |
| с 23 апреля по 22 мая | 25 мая |
| с 23 мая по 22 июня | 26 июня (25 июня – выходной день) |
| с 23 июня по 22 июля | 25 июля |
| с 23 июля по 22 августа | 25 августа |
| с 23 августа по 22 сентября | 25 сентября |
| с 23 сентября по 22 октября | 25 октября |
| с 23 октября по 22 ноября | 27 ноября (25 ноября – выходной день) |
| с 23 ноября по 22 декабря | 25 декабря |
| с 23 декабря по 31 декабря | 29 декабря (последний рабочий день 2023 года) |
Обратитесь к нам за консультацией, и наши специалисты помогут вам
Получить консультацию
Пример.
В организации 16.01.2023 была выплачена годовая премия за 2022 год. 23.01.2023 была выплачена зарплата за первую половину месяца. Зарплата за январь выплачена 03.02.2023.
В программе после того как налог будет удержан (удерживается НДФЛ при выплате дохода), можно сформировать уведомление. Формирование и отправка уведомления происходит в бухгалтерской программе с помощью документа Уведомления об исчисленных суммах налогов . Чтобы передать информацию об удержанном налоге из «1С:ЗУП 8» (ред. 3) в «1С:БП 8» (ред. 3.0), необходимо сформировать документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете (раздел Зарплата – Отражение удержанного НДФЛ в бухучете ).
В документе укажите:
- в поле Период сдачи отчета – месяц, за который будут подаваться данные в налоговую. При указании месяца автоматически определяется период удержания налога (указывается справочно в шапке документа): январь – с 1 по 22 января, декабрь – с 23 ноября по 31 декабря, остальные месяцы – с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца;
- дату формирования документа;
- организацию (если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям);
- кнопка Заполнить.
При формировании документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете за январь 2023 года табличная часть будет заполнена суммами удержанного НДФЛ за период с 1 по 22 января. В нашем примере в этот период была выплачена годовая премия – 16.01.2022. Данные удержанного налога сформировались в разрезе регистраций в налоговом органе (в организации есть обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс), КБК (одному из сотрудников была выплачена премия, превышающая более 5 млн рублей): для ставки налога 13 % – КБК 182 1 01 02010 01 000 110, а для ставки 15 %, применяемой к части налоговой базы, превышающей 5 млн рублей – КБК 182 1 01 02080 01 000 110. Срок перечисления удержанного налога в период с 1 января по 22 января 2023 – 28 января 2023 года.
В документе за февраль 2023 года будет отражен удержанный НДФЛ в период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца, т. е. с 23 января по 22 февраля 2023 года. В этот период был удержан налог с зарплаты за первую половину месяца (23.01.2023) и с зарплаты за январь (03.02.2023). Срок перечисления налога за этот период – 28 февраля 2023 года.
Для анализа сумм удержанного налога можно воспользоваться отчетом Удержанный НДФЛ (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам) Анализ НДФЛ по месяцам.
Далее данные документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете необходимо передать в бухгалтерскую программу. После синхронизации в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) автоматически формируется документ Сведения об удержанном НДФЛ (раздел Зарплата и кадры) (документ не формирует проводок и не делает движения по регистрам) , на основании данных которого будет заполнен документ Уведомление об исчисленных суммах налогов.
После проведения документа Сведений об удержанном НДФЛ в списке Задачи организации (раздел Главное) появляется новая задача – сформировать уведомление за определенный месяц. Нажмите на ссылку для подготовки уведомления. В разделе Подготовка отчета сумма налога подтягивается из документа Сведения об удержанном НДФЛ. Для формирования уведомления нажмите на кнопку Сформировать уведомление.
Документ Уведомление об исчисленных суммах налогов заполняется автоматически. В табличной части содержится информация об удержанном налоге в разрезе КБК, регистраций в налоговом органе. Также указывается счет учета НДФЛ (68.01.1 — ставка 13%, 68.01.2 — ставка 15% (с доходов свыше 5 млн рублей). Из документа можно сразу отправить уведомление в налоговую, если подключен сервис «1С-Отчетность», а также распечатать документ или выгрузить сведения.
При проведении документа формируется проводка Дт 68.01.1 (68.01.2) Кт 68.90 «Единый налоговый счет» (перенесена сумма начисленного налога на единый налоговый счет, чтобы формировать на нем совокупную обязанность по уплате налогов и взносов (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Кроме проводок формируются движения по регистру накопления Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход. Движения с видом Расход будут сформированы при зачете ЕНП при выполнении регламентной операции Зачет аванса по единому налоговому счету в составе обработки Закрытие месяца. Cм. об этом здесь.
Из рабочего места 1С-Отчетность (раздел Отчеты – Регламентированная отчетность – закладка Уведомления) или из журнала Уведомления об исчисленных суммах налогов (раздел Операции – Уведомления) также можно создать документ Уведомление об исчисленных суммах налогов, но заполняется он только вручную (например, если решено заполнить уведомление сразу на несколько налогов). Кроме того, из рабочего места 1С-Отчетность можно сформировать документ уведомления только для отправки в налоговую, без движения в регистрах и бухгалтерском учете.
После проведения документа Уведомление об исчисленных суммах налогов можно сформировать в бухгалтерской программе платежное поручение на уплату ЕНП. См. об этом здесь.
Источник: set-r.ru
Как сформировать уведомление для налоговой об исчисленных суммах налогов НДФЛ из 1С:ЗУП
Уведомление об исчисленных суммах налогов формируется только из программы 1С:Бухгалтерия, поэтому данные об удержанном НДФЛ необходимо перенести из программы 1С:Зарплата и управление персоналом через синхронизацию данных.
Еще одно из изменений сдачи регламентированной отчетности в 2023 году – это то, что срок уплаты удержанного НДФЛ теперь единый для всех видов доходов. Платить удержанный НДФЛ теперь необходимо до 28 числа текущего месяца, если НДФЛ был удержан с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца.
В связи с этим, необходимо отправлять Уведомление об исчисленных суммах доходов в Федеральный налоговый орган, для того чтобы ФНС могли понять какую сумму ЕНП необходимо распределить в счет уплаты НДФЛ.
Уведомление об исчисленных суммах доходов должно быть представлено в ФНС не позднее 25 числа текущего месяца, если удержание НДФЛ было в период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца, в котором указаны сведения об НДФЛ удержанном за данный период.
Если 25 число выпадает на официальный нерабочий день, крайний срок подачи переносится на ближайший следующий рабочий день.
Исключение: подача уведомления об исчисленных налогах за период с 23 по 31 декабря. В этом случае уведомление представляется не позднее последнего рабочего дня года.
Таким образом, например, если НДФЛ был удержан 10.02.2023, то отправить уведомление в ФНС можно до 27.02.2023, так как 25.02.2023 – выходной день.
Как сформировать данные об удержанном НДФЛ из 1С:ЗУП
Уведомление об исчисленных суммах налогов формируется только из программы 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0, поэтому данные об удержанном НДФЛ необходимо перенести из программы 1С:Зарплата и управление персоналом 3.0 в 1С:Бухгалтерию через синхронизацию данных.
Для этого нужно сформировать документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете». «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете «формируется на основании уже выплаченных доходов и находится в разделе «Зарплата» → «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете».
Перед проведением необходимо указать период, за который считается сумма удержанного НДФЛ и организацию, после чего нажать кнопку «Заполнить» и провести документ.
Далее переносим сформированный документ в Бухгалтерию синхронизацией данных через раздел «Администрирование» → «Синхронизация данных» → «Настройки синхронизации данных», выбрав настройку с необходимой бухгалтерской программой. Потом нажать кнопку «Синхронизировать».
В 1С:Бухгалтерия полученные данные будут представлены как документ «Сведения об удержанном НДФЛ» в разделе «Зарплата и кадры».
Проведение данного документа сформирует задачу «НДФЛ, уведомление за . (месяц за который идет расчет удержанного НДФЛ)».
Раздел «Главное» → «Задачи организации». Из задачи можно создать «Уведомление об исчисленных суммах» по кнопке «Сформировать уведомление», который автоматически заполнится на основании уже существующего документа «Сведения об удержанном НДФЛ».
Отправить в ФНС уведомление по кнопке «Отправить» получится только при подключенном в программе сервисе 1С-Отчетность. В другом случае уведомление доступно к выгрузке по кнопке «Выгрузить».
Если вам нужно подключить 1С-Отчетность, обращайтесь в «Е‑Офис 24». Есть бонусы при подключении сервиса и в дополнение к основной техподдержке от разработчика, у нас своя собственная техподдержка от сертифицированных специалистов «Е‑Офис 24» – реально помогаем решать вопросы ещё быстрее.
Сформировать уведомление возможно так же через раздел «Отчеты» → «Регламентированная отчетность» → «Уведомления» → «Создать» → «Единый налоговый платеж» → «Уведомление об исчисленных суммах налогов», но таким путем уведомление заполнять необходимо вручную.
Ранее мы опубликовали большой теоретический материал: «Про единый налоговый счет и платеж – максимально просто и понятно». Если всё еще испытываете сложности в понимании этой темы, мы постарались максимально просто и понятно разобрать подробно: что такое ЕНС и единый налоговый платеж (ЕНП), какое у них предназначение, сальдо, сроки и новое «Уведомление».
Рекомендуем прочитать, а если больше любите смотреть и слушать, можно посмотреть видео-версию.
Реклама: ООО «Е-Офис 24», ИНН 6672281995, erid: LjN8KZfks
- #НДФЛ
- #уведомление
- #налоги и сборы
- #налоговый агент по НДФЛ
- #1С:Зарплата и управление персоналом 8
- #1С:ЗУП
- #уведомление по ЕНП
- #Е-Офис 24
Источник: www.klerk.ru