Доброго времени суток! Не являюсь бухгалтером, но понадобилось составить отчеты формы BS (форма1), PL (форма2) на основании очень упрощенных данных, файл во вложении. Сижу уже не знаю какой день, может данных каких-то не хватает у меня и он не может просто сойтись. Огромная просьба, у кого есть возможность, посмотрите пожалуйста почему не сходится форма 1!
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.08.2020
Сообщений: 8
Re: Баланс не сошелся: актив не равен пассиву
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,564
Спасибо: 180
Re: Баланс не сошелся: актив не равен пассиву
Имея исходные данные -составить баланс форма 1 (в уме) не просто, надо внести все проводки, сформировать оборотно-сальдовую ведомость и т.д.
Также должны быть остатки на начало, либо операции (дополнительные), например, в вашем примере (сообщение 1) -нет покупки товара который продаёте.
И соответственно, актив баланса должен быть равен пассиву, так как все операции имеют двойную запись, т.е. счёт Дебета (актив) и счет Кредита (пассив) и дальнейшая разноска в актив и пассив баланса.
Урок 3. Баланс — как достигается равновесие Актива и Пассива
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,564
Спасибо: 180
Re: Баланс не сошелся: актив не равен пассиву
Определитесь сначала с проводками и суммами, например
реализация:
Дт 62 Кт90 сумма 43 200 000,00р
Дт 90 Кт68 сумма 7 200 000,00р
Дт 90 Кт 41 сумма неизвестно
расходы по продаже:
Дт 44 Кт ?? сумма 1 200 000,00р
Дт 90 Кт 44 сумма 1 200 000,00р
управленческие расходы:
Дт 26 Кт. сумма 500 000,00р
Дт 90 Кт 26 сумма 500 000,00р
получен кредит:
Дт 51 Кт 66 сумма 12 000,00р
приобретено ос:
Дт 01 Кт 60 сумма 10 000,00р
Дт 60 Кт 51 сумма 10 000,00р
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,564
Спасибо: 180
Re: Баланс не сошелся: актив не равен пассиву
Составив все проводки — могу попробовать помочь вам,
вы составите все проводки, соответственно)
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.08.2020
Сообщений: 8
Re: Баланс не сошелся: актив не равен пассиву
glad
Спасибо большое что откликнулись!
Сальдо на начало по условиям 0
Покупка есть в условиях
Дт 41 Кт 60 сумма 24 000 000,00 р
расходы по продаже:
Дт 44 Кт 60 сумма 1 200 000,00р
Дт 26 Кт 70 сумма 500 000,00р
Дт 91 Кт 66 сумма 794,23р начислены % по кредиту
Вроде бы все из условий, но актив и пассив все равно не равны. Мне кажется что-то напутала с НДС, только не могу разобраться где
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,564
Спасибо: 180
Re: Баланс не сошелся: актив не равен пассиву
Aira1981, вот и собирите все проводки по условию, пропишите их и будем смотреть что получается
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,564
Спасибо: 180
Re: Баланс не сошелся: актив не равен пассиву
каким образом вы делаете свод? в главной шахматной книге?
т.е., как нас учили:
расписали проводки, перенесли в главную книгу, вывели оборотно-сальдовую на конец периода -она и есть баланс
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.08.2020
Сообщений: 8
Re: Баланс не сошелся: актив не равен пассиву
Не совсем уверена насчет НДС от покупки ОС..
Шахматка вот такая получилось
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,564
Спасибо: 180
Re: Баланс не сошелся: актив не равен пассиву
Проводки согласно вашей книги (что и просила сделать)
08 60 сумма 10 000,00 а НДС? Дт 19 Кт60
01 08 сумма 10 000,00
01 60 сумма 10 000,00 -лишняя
19 60 сумма 6 800 000,00 — где Дт 41 Кт 60-сам товар? , и сумма НДС от 24 000 000,00 будет 4 800 000,00р
44 02 сумма 1 000,00
26 70 сумма 6 000 000,00
44 60 сумма 1 200 000,00
51 66 сумма 12 000,00
51 62 сумма 43 200 000,00
60 51 сумма 10 000,00
62 90 сумма 43 200 000,00
66 51 сумма 12 794,23
91 66 сумма 794,23
68 19 сумма 4 800 000,00
90 26 сумма 6 000,00
90 41 сумма 24 000 000,00 где Дт41 Кт60 сумма 24 000 000,00?
90 44 сумма 1 200 000,00 где Дт90 Кт44 сумма 1 000,00 ?
90 68 сумма 7 200 000,00
не хватает:
Дт 41 Кт 60 сумма 24 000 000,00р;
Дт 90 Кт 44 сумма 1 000,00 -добавьте,
а также проводки по закрытию счета 90 и счета 91 — определение финансового результата (отнесение на счет 99)
Последний раз редактировалось glad; 05.08.2020 в 14:15 .
Источник: www.glavbyh.ru
Почему не сходится актив и пассив баланса?
Основа бухгалтерского баланса заключена в принципе ведения двойной записи, сумма активов должна быть равна сумме пассивов, что формирует валюту баланса. Баланс не сходится, значит, сверяем обе его части: сначала актив, после пассив.
Почему не сходится актив и пассив?
Причины того, почему не сходится актив и пассив баланса, могут быть самые разные: Несвоевременное отражение тех или иных операций на счетах. Некорректно проведенное закрытие отчетного периода (например, неполное списание затрат на производство).
Почему актив и пассив должны быть равны?
Основной принцип бух. баланса заключается в том, что его активная и пассивна части должны быть равны. Равенство актива и пассива обусловлено тем, что в обеих частях отражаются одинаковые суммы, которые в активной части представлены в виде имущественных объектов, а в пассивной – в виде источников их образования.
Почему рвет баланс?
Баланс рвёт только тогда, когда в этих сальдо присутствуют остатки по счетам, о которых тот баланс «не знает». Первый такой счет — это счет 000 — вспомогательный, только для ввода начальных остатков. Отсутствие сальдо по нему — как раз и есть контроль корректности остатков — т. е.
Как проверить правильность баланса в 1с?
Перед отправкой отчетности в налоговую проверьте баланс на наличие ошибок. В 1С это можно сделать из формы отчета: кнопка Проверка — Проверить контрольные соотношения.
Что входит в актив и пассив баланса?
Что входит в актив и пассив бухгалтерского баланса
Напомним, что в активе баланса сгруппированы виды имущества, денежных средств и прав организации в порядке возрастания их ликвидности. А пассив баланса – это группировка капитала организации, ее резервов и обязательств в порядке возрастания срочности их погашения.
Что такое активы и пассивы примеры?
К активам можно отнести банковские депозиты, инвестиции, наличные деньги, некоторые предметы домашней обстановки, автомобили и недвижимость. К пассивам — кредиты в банках, займы в микрофинансовых организациях, рассрочки, долги соседям. Однако есть ещё одна теория, популяризированная Робертом Кийосаки.
Что такое актив и пассив простыми словами в отношениях?
Активы — это собственно имущество компании, а пассивы — средства, за счет которого происходит формирование имущества. Пассивы включают уставной, акционерный, кредитный, заемный капитал.
Что значит актив и пассив человек?
Активы — все то, что приносит своему владельцу доход. Другими словами, это положительный денежный поток; Пассивы — отрицательный денежный поток. Это все то, на что человек тратит деньги без возможности получить доход.
Что отражается в пассиве баланса?
Пассив бухгалтерского баланса отражает источники формирования средств организации. В пассиве отражаются суммы собственного капитала организации и её кредиторской задолженности (т. е. задолженности самой организации по кредитам, займам, перед поставщиками и другими контрагентами).
Что включается в баланс?
Баланс состоит двух разделов: Актива и Пассива. Актив должен быть равен Пассиву, именно поэтому форма отчет носит название Баланс. . Элементами формируемой в бухгалтерском учете информации о финансовом положении организации, которые отражаются в бухгалтерском балансе, являются активы, обязательства и капитал.
Что относится к внеоборотные активы?
К внеоборотным относят активы предприятия, приносящие предприятию доходы в течение более одного года, или обычного операционного цикла, если он превышает один год. Другая часть активов предприятия — оборотные активы, приносят доход предприятию один и более раз в течение года.
Почему в бухгалтерском балансе сумма активов совпадает с суммой пассивов?
Это сделано для того, чтобы имущество и долги организации случайно не перемешались. Имущество должно быть в составе активов, долги — в пассивах. Однако если перечислять в балансе все имеющиеся у предприятия активы и пассивы, то в налоговую инспекцию вместо отчета на двух страничках придется отправлять толстенную книгу.
Источник: fcessentuki.ru
У нас УСН.Я первый раз делаю баланс.Подскажите,пожалуйста, в чём ошибка баланс не сходится. Ден.
Мария, здравствуйте.
Откуда на УСН взялся Налог на Прибыль?
И что у Вас в Сальдо на 68 и 69 счётах?
Возможно, Вы не начислили налог при УСН и страховые взносы к уплате, тогда у Вас увеличится пассив по статье кредиторская задолженность.
Мария Андреевна 15 февраля 2018 07:38
Я не правильно написала,это налог 6% на доходы, работников у нас нет
Просто_бухгалтер 15 февраля 2018 10:52
Мария Андреевна, а Вы единый налог УСН только исчислили, а на счётах не отразили? У Вас должно быть сальдо по этому налогу на 68 счете, это — кредиторская задолженность. 106 + 15 = 121. Где-то ещё потеряли 16тысяч. У Вас ОСВ формируется?
Обороты по дебету и кредиту за год сходятся?
Главбух_Елена Эксперт НН 15 февраля 2018 13:27
Мария Андреевна, а мне вот интересно стало: Вы баланс вручную формируете? Просто в программе баланс не может не сходиться. Если формируете вручную, ищите какой дебетовый или кредитовый остаток по счету не задействовали при составлении баланса, либо при закрытии 90, 91 счетов что-то перемудрили.
Мария Андреевна 15 февраля 2018 13:33
Дело в том, что я баланс составляю вручную, у меня 1с торговля и склад только стоит.Скажите, пожалуйста,а в отчёте о прибылях и убытках я должна отразить текущий налог или нет?если нет тогда у меня нераспред. прибыль будет 62 и в кред. зад. 15 — налог, и тогда баланс сходится.И еще вопрос в течении 2017 года, директор заплатил авансовый платеж по усн и долг за 2016г по налогу одной суммой 11400 (1200 за 2016г.+10200 — аванс за 2017г.)в отчете о прибылях и убытках, я в расходы должна посчитать 1200 или нет?Большое спасибо что отвечаете мне.
Просто_бухгалтер 15 февраля 2018 21:21
Мария, простите, куда в отчёт о прибылях и убытках Вы хотите текущий налог поставить? Не в стоку 2410 случайно? Она — не для Вас, там отражается Налог на прибыль, плательщиком которого Вы не являетесь.
Мария Андреевна 16 февраля 2018 05:21
Да,хотела в строку 2410, спасибо большое, поняла, а по поводу второго вопроса,подскажите?
«в течении 2017 года, директор заплатил авансовый платеж по усн и долг за 2016г по налогу одной суммой 11400 (1200 за 2016г.+10200 — аванс за 2017г.)в отчете о прибылях и убытках, я в расходы должна посчитать 1200 или нет?»
Просто_бухгалтер 16 февраля 2018 08:42
Мария, факт уплаты в отчёте о прибылях и убытках не отражается. Это — движение денежных средств и изменение активной статьи баланса «Денежные средства» и пассивной статьи «Кредиторская задолженность»
Мария Андреевна 16 февраля 2018 09:09
Спасибо большое,всё понятно.А ещё скажите,пожалуйста, Уставный капитал (взнос на р/с) при расчете налога Усн 6% и в отчете о прибылях и убытках не учитывается как доход?и как расход?
Просто_бухгалтер 16 февраля 2018 09:26
Доходы, не учитываемые при УСН, определяют согл.ст. 251 НК РФ.
К ним относятся доходы:
полученные залог или задаток;
имущество, принятое в качестве вклада в уставный капитал;
денежные средства, полученные агентом для выполнения возложенного на него поручения
Главбух_Елена Эксперт НН 16 февраля 2018 09:27
Мария Андреевна, уставный капитал не может учитываться как доход. У него экономическая сущеность другая. Я таких вопросов от бухгалтеров я не совсем понимаю. А вот у меня вопрос к Просто_Бухгалтеру: почему в строке 2410 единый налог по УСН не отражается? В какую строку Вы хотите отнести этот УСН-налог?
Нашла статью http://nalog-nalog.ru/buhgalterskaya_otchetnost/sostavlenie_buhgalterskoj_otchetnosti/zapolnenie_formy_2_buhgalterskogo_balansa_obrazec/. В ней, например, предлагается отнести налоги спецрежимов именно в эту строчку отчета о финрезультатах с ссылками на письма Минфина.
Просто_бухгалтер 16 февраля 2018 09:37
Главбух_Елена, да, я нашла ещё и такие рекомендации. Но есть и другие. Ранее я в рекомендациях читала следующее:
«Строки 2410-2450 предназначены для плательщиков налога на прибыль, поэтому «упрощенцы» ставят в них прочерки и переходят к следующей строке — 2460. По ней, в частности, отражают налог, уплачиваемый при упрощенной системе налогообложения (в скобках), а также пени и штрафы, начисленные за нарушения налогового законодательства.»
Возможно, что-либо поменялось, но строка обзывается «Текущий налог на прибыль», вот тут как-то нелогично какой-либо другой налог ставить, хотя в расшифровке 1С-ка «кидает» туда Единый налог при УСН
Источник: nalog-nalog.ru