1. Добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию вправе:
1) граждане Российской Федерации, работающие за пределами территории Российской Федерации, в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя;
2) физические лица в целях уплаты страховых взносов за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем в соответствии с настоящим Федеральным законом и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
3) застрахованные лица, осуществляющие в качестве страхователей уплату страховых взносов в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер, но в общей сложности не более размера, определяемого как 22,0 процента восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз;
Самозанятый со статусом ИП. В каких ситуациях это необходимо?
4) физические лица в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»;
5) физические лица в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование, в соответствии с настоящим Федеральным законом, за исключением лиц, указанных в подпункте 6 настоящего пункта;
6) физические лица в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации;
7) физические лица из числа индивидуальных предпринимателей, адвокатов, арбитражных управляющих, нотариусов, занимающихся частной практикой, и иных лиц, занимающихся частной практикой и не являющихся индивидуальными предпринимателями, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года N 4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей», в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя.
2. Лица, имеющие право на добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию по нескольким основаниям из числа перечисленных в пункте 1 настоящей статьи, вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию по каждому из оснований.
3. Лица, указанные в подпунктах 1 — 3, 5 — 7 пункта 1 настоящей статьи, вступают в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и прекращают правоотношения по обязательному пенсионному страхованию путем подачи заявления в территориальный орган Фонда по правилам, утверждаемым в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.
Пенсия для самозанятых: как не остаться у разбитого корыта
4. Лица, указанные в подпункте 4 пункта 1 настоящей статьи, вступают в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в порядке, определенном Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».
5. Лица, указанные в подпунктах 1 — 3, 5 — 7 пункта 1 настоящей статьи, осуществляют уплату страховых взносов на казначейские счета, открытые Фонду в Федеральном казначействе, с применением кодов бюджетной классификации, предназначенных для учета страховых взносов, уплаченных в добровольном порядке.
Минимальный размер страховых взносов лиц, указанных в подпунктах 1 — 3 и 5 пункта 1 настоящей статьи, определяется как 22,0 процента минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенные в 12 раз.
Максимальный размер страховых взносов лиц, указанных в подпунктах 1 — 3, 5 — 7 пункта 1 настоящей статьи, не может быть более размера, определяемого как 22,0 процента восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенные в 12 раз.
Расчетным периодом по страховым взносам признается календарный год. При подаче заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию соответствующий расчетный период начинается со дня подачи указанного заявления в территориальный орган Фонда. При подаче заявления о прекращении правоотношений по обязательному пенсионному страхованию расчетный период заканчивается в день подачи указанного заявления в территориальный орган Фонда.
Лица, указанные в подпунктах 1 — 3, 5 — 7 пункта 1 настоящей статьи, самостоятельно с учетом ограничений, установленных настоящим пунктом, определяют размер страховых взносов и исчисляют указанные страховые взносы, подлежащие уплате за расчетный период. Уплаченные суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование направляются на финансирование страховой пенсии и учитываются на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц в порядке, определенном Федеральным законом от 1 апреля 1996 года N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системах обязательного пенсионного страхования и обязательного социального страхования», за расчетный период, в котором такие суммы были уплачены.
Суммы страховых взносов уплачиваются не позднее 31 декабря текущего календарного года, а в случае подачи заявления о прекращении правоотношений по обязательному пенсионному страхованию — не позднее дня подачи указанного заявления в территориальный орган Фонда.
Если заявление о добровольном вступлении в правоотношения (о прекращении правоотношений) по обязательному пенсионному страхованию подано в территориальный орган Фонда в течение расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых лицо состояло в правоотношениях по обязательному пенсионному страхованию. За неполный месяц размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.
Периоды уплаты страховых взносов лицами, указанными в подпунктах 1 — 3, 5 — 7 пункта 1 настоящей статьи, засчитываются в страховой стаж. Продолжительность засчитываемых в страховой стаж периодов уплаты страховых взносов лицами, указанными в подпунктах 2 и 5 пункта 1 настоящей статьи, не может составлять более половины страхового стажа, требуемого для назначения страховой пенсии по старости.
Лицам, указанным в подпунктах 6 и 7 пункта 1 настоящей статьи, если общая сумма уплаченных страховых взносов в течение календарного года составила не менее минимального размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, определяемого в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта, с учетом положений абзаца седьмого настоящего пункта, в страховой стаж засчитывается период, равный соответствующему расчетному периоду, определяемому согласно абзацу четвертому настоящего пункта. В случае, если общая сумма уплаченных страховых взносов в течение календарного года указанными лицами составляет менее минимального размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, определяемого в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта, в страховой стаж засчитывается период, определяемый пропорционально уплаченным страховым взносам, но не более продолжительности соответствующего расчетного периода, определяемого согласно абзацу четвертому настоящего пункта.
6. Уплата дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию лицами, указанными в подпункте 4 пункта 1 настоящей статьи, осуществляется на условиях и в порядке, которые установлены Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».
7. Право лиц, указанных в пункте 1 настоящей статьи, на страховое обеспечение по обязательному пенсионному страхованию, в том числе с учетом дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, и взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», реализуется при соблюдении условий, установленных Федеральным законом «О страховых пенсиях», Федеральным законом «О накопительной пенсии».
Судебная практика и законодательство — 167-ФЗ Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации. Статья 29. Добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию
Так, указанная статья изначально предусматривала, что физические лица вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и осуществлять уплату страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Впоследствии Федеральным законом от 30 апреля 2008 года N 55-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» данная статья была дополнена в том числе положениями о том, что физические лица, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты за себя страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации. Добровольное вступление в указанные правоотношения, таким образом, носит заявительный характер и связано с непосредственным волеизъявлением физического лица.
Так, указанная статья изначально предусматривала, что физические лица вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и осуществлять уплату страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Впоследствии Федеральным законом от 30 апреля 2008 года N 55-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» данная статья была дополнена в том числе положениями о том, что физические лица, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты за себя страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации. Добровольное вступление в указанные правоотношения, таким образом, носит заявительный характер и связано с непосредственным волеизъявлением физического лица.
Физические лица, уплачивающие фиксированные платежи за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ, представляют одновременно с Заявлением:
Вместе с тем в Определении от 24 мая 2005 года N 223-О отмечается, что в условиях действующего нормативно-правового регулирования цель обеспечения реализации этими лицами права на получение трудовой пенсии и выбора наиболее выгодного для себя варианта пенсионного обеспечения может быть достигнута посредством предоставления им возможности добровольного вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию с учреждениями Пенсионного фонда Российской Федерации, которое регулируется статьей 29 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
В условиях действующего нормативно-правового регулирования цель обеспечения реализации этими лицами права на получение трудовой пенсии и выбора наиболее выгодного для себя варианта пенсионного обеспечения может быть достигнута посредством предоставления им возможности добровольного вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию с учреждениями Пенсионного фонда Российской Федерации, которое регулируется статьей 29 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Пунктом 1 данной статьи в его конституционно-правовом смысле, выявленном в Постановлении Конституционного Суда Российской Федерации от 23 декабря 2004 года N 19-П, такая возможность применительно к данной категории лиц не исключается.
Исходя из этого законодателем предусмотрены две формы участия в пенсионном страховании — обязательное и добровольное. Согласно Федеральному закону «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» физические лица вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации за другое физическое лицо, за которое не уплачивает страховые взносы страхователь в соответствии с данным Федеральным законом (пункт 1 статьи 29). В силу названных конституционных принципов в отношении лиц, выполняющих для кооперативов (товариществ) работы (услуги), также допустимо добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Кроме того, лицам, не имеющим права на трудовую пенсию, в порядке, установленном законом, выплачивается социальная пенсия.
В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» физические лица вправе добровольно вступать в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и осуществлять уплату страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 N 167-ФЗ.
В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» физические лица вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и осуществлять уплату страховых взносов в бюджет ПФР за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 N 167-ФЗ.
Пенсионный фонд Российской Федерации направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 07.10.2004 N 496-15 по вопросу включения в страховой стаж лица, за которое не осуществлялась уплата страховых взносов страхователем в обязательном порядке, периодов добровольной уплаты страховых взносов за него другим лицом, предусмотренной абзацем вторым пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
Источник: legalacts.ru
Самозанятые могут платить добровольные взносы в ПФР прямо со смартфона
ФНС объявила , что по многочисленным просьбам функционал мобильного приложения для самозанятых лиц “Мой налог” расширен. И теперь, чтобы заплатить пенсионные взносы, не нужно лично идти в отделение Пенсионного фонда либо отправлять туда заявление по почте.
О каких пенсионных взносах идет речь
Те физлица и ИП, которые зарегистрировались как самозанятые и платят налог на профессиональный доход (НПД), не обязаны платить взносы в ПФР. При этом период работы в качестве самозанятого не засчитывается им в страховой стаж, который нужен для того, чтобы пенсия по старости была выше социальной.
Но чтобы стаж шел и необходимые пенсионные баллы копились, самозанятые могут добровольно платить взносы в ПФР.
Напомним, что взносы на обязательное медицинское страхование уже входят в НПД.
Каков размер добровольного пенсионного взноса
Если самозанятый хочет, чтобы ему для стажа полностью учли весь 2020 год, надо заплатить фиксированную сумму – 32 448 руб. Если перечислить меньше, стаж посчитают пропорционально. Платить можно как по частям, так и сразу одной суммой. Только нужно успеть это сделать до 31 декабря текущего года.
Учтите, при самозанятом режиме уплаченные пенсионные взносы не уменьшают сумму НПД, как это происходит, к примеру, на упрощенке.
Как заплатить добровольные взносы в ПФР через приложение
Обратите внимание – речь идет об уплате взносов именно через мобильное приложение. В личном веб-кабинете самозанятых такой функции нет.
Откройте приложение и полистайте экран влево, пока не увидите логотип ПФР и надпись “Добровольные пенсионные взносы”. Зайдя туда, вы сможете либо подать заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС, либо отказаться от этого страхования.
При подаче заявление формируется и заполняется автоматически. Потом придется подождать (максимум три рабочих дня), пока заявление будет обработано. После этого добровольные взносы можно платить прямо с телефона. Или не платить: тот факт, что вы подали заявление, вас ни к чему не обязывает.
Уплаченные пенсионные взносы будут учитываться на вашем лицевом счете. Проверить это можно по выписке — в личном кабинете на сайте ПФР либо на портале госуслуг. Выписка приходит практически моментально.
Понравилась статья? Поставьте, пожалуйста, лайк, и мы будем писать больше материалов для самозанятых
Источник: dzen.ru
Пенсии для самозанятых: как рассчитать выплаты и баллы
На какую пенсию могут рассчитывать самозанятые? И что делать, чтобы ее получать? Подробный гайд.
На начало 2023 года количество самозанятых граждан в России превысило 6,7 млн, по данным ФНС. Платить налог на профессиональный доход (НПД) удобно и выгодно: 6% при работе с юридическими лицами и ИП, 4% – для физических лиц, никаких походов по Налоговым и кучи бумаг, только удобное приложение. Можно заниматься основной деятельностью и официально подрабатывать. Даже больничные для самозанятых с 2023 года становятся возможны. Практически все устроено, осталось только подумать о будущем, то есть о пенсии.
Плательщики НПД (самозанятые) не платят страховых взносов в обязательном порядке, поэтому пенсия и стаж у них не накапливается автоматически, как это происходит при трудоустройстве у работодателя или у ИП. По достижению необходимых лет они могут рассчитывать только на социальную пенсию по старости. Ее размер в 2023 году, составляет 6 924,81 руб. Как понимаете, даже с планирующимися индексациями, жить на эти деньги крайне затруднительно, даже с учетом возможной социальной доплаты по месту жительства. Поэтому самозанятым разумно заранее подумать о том, как жить в преклонном возрасте достойно.
Варианты, конечно, всегда есть: инвестировать, делать банковские вклады, покупать недвижимость и потом сдавать ее или продавать, вырастить детей, в конце концов, но форс-мажоры в жизни никто не отменял, а государство всегда с нами. Поэтому один их доступных сегодня вариантов для самозанятых – добровольные пенсионные взносы.
Какую пенсию получать
У гражданина России есть право на получение одного из двух видов пенсии: социальной по старости или от ПФР (страховая). Первая выплата гарантирована всем, даже тем гражданам, кто ни дня в жизни не работал, а вот пенсия от Пенсионного фонда доступна только тем, кто наберет необходимое количество баллов и накопит минимальный трудовой стаж. При этом, она значительно выше, а возраст выхода на нее на 5 лет раньше, чем на социальную: мужчинами она положена с 65 лет, женщинам – с 60 лет.
Для оформления страховой пенсии необходимо 15 лет стажа и 30 пенсионных коэффициентов (баллов). Последние начисляются за различную занятость в разных пропорциях. Так, если самозанятый:
- служит в армии, то 1 год дает ему 1,8 балла;
- находится в отпуске по уходу за ребенком, то 1 год ухода за первым ребенком дает 1,8 балла, 1 год ухода за вторым ребенком увеличен до 3,6 балла, 1 год ухода за третьим и четвертым ребенком позволит получить по 5,4 балла;
- находится в отпуске по уходу за инвалидом или пожилым человеком, то 1 год подобной социальной поддержки даст 1,8 пенсионных балла.
Подробный список представлен в ст.12 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ. Узнать, сколько баллов у вас накоплено, можно на портале Госуслуг.
Важно понимать, что получать одновременно два вида пенсии нельзя: или социальную, или от ПФР.
Пенсионные баллы для самозанятых
Итак, для всех категорий граждан, индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) должен составлять 30 баллов. Но в отличие от ИП или официальной работы, для самозанятых он зависит от размера внесенных страховых взносов, а не от стажа. Проще говоря, страховую пенсию он может просто купить, отправив в ПФР необходимый взнос. И напротив, если взносы не платить, то стаж накапливаться не будет, и при достижении 65 лет (женщины) или 70 лет (мужчины), если баллов будет недостаточно, самозанятый сможет рассчитывать только на социальную пенсию.
Сколько нужно заплатить
Логично, что размер взносов каждый год индексируется и обычно увеличивается. В 2023 году это 36 723 рубля. Статья 430 Налогового Кодекса регулирует эту сумму. Если перечислить весь взнос сразу, то вы получите 1,004 балла. Но можно делать это и постепенно.
Более того, возможно оплатить только часть ежегодного взноса, получив пропорциональное количество баллов. На то оно и добровольное страхование.
Так, если вы к концу года внесли 20 000 руб., то накопите, соответственно:
20 000 / 36 723 * 1,004 = 0,5468 баллов ИПК
Кстати, за один год не получится оплатить сразу все 30 лет стажа. Предполагается, что максимальный размер взносов не должен превышать 8 МРОТ * 22% * 12 месяцев, что в 2023 году составляет:
8 * 16 242 * 22% * 12 = 343 031,04 руб. или 343 031,04 / 36 723 = 9,34 балла
Как начать платить взносы
Это можно сделать через привычное приложение «Мой налог». Для этого нужно подать соответствующее заявление и внести сумму полностью или частями до 31 декабря.
Приложение «Мой налог»
Как отказаться от добровольного пенсионного страхования
Самозанятый может это сделать в любой момент по своей личной инициативе. Например, если он устроился на работу или стал ИП, или просто пока нет дохода, чтобы делать выплаты. Чтобы все сделать официально, необходимо зайти в личный кабинет ПФР и в Списке сервисов заполнить заявление по ссылке «Подать заявление о прекращении правоотношений по ОПС». Но даже если вы просто не будете делать перечисления, ничего страшного не случится.
Рассчитаем будущую пенсию
Размер пенсии будет различаться год от года. Это связано с инфляционными процессами и изменением стоимости 1 балла. Общая формула при этом такова:
Кол-во баллов * стоимость ИПК + фиксированная часть
Так, с 1 января 2023 года фиксированная часть составляет 7 567,33 рубля, а стоимость пенсионного коэффициента — 123,77 рубля. Отсюда минимальная страховая пенсия будет составлять:
30 * 123,77 + 7 567,33 = 11 280,43 р.
Стоит ли участвовать в ДПС?
Конечно, этот вопрос решает каждый самозанятый самостоятельно. Обычно многое зависит от того, есть или нет у него обычная работа, достаточная ли прибыль и от других возможностей набрать нужные баллы, особенно если семья многодетная. Но для примера можно привести самые простые расчеты, сделав максимальное количество допущений (для расчета используем калькулятор вкладов):
Допустим, что самозанятому мужчине 35 лет, он решает начать платить взносы. До наступления пенсионного возраста он как раз накопит свои 30 баллов, при этом заплатит в ПФР примерно:
36 723 * 30 = 1 101 690 рублей
Пример расчета пенсионных накоплений
Если ту же самую сумму мы будем вкладывать ежегодно в банк под ставку 10%, то через 30 лет получим 2 753 366,89 рублей на своем вкладе. При текущей сумме выплаты страховой пенсии в 11 280,43 р. нам этих денег хватит примерно на 20 лет.
Расчеты, конечно, сильно приблизительные, да и никто не знает, что будет с инфляцией в течение такого долгого срока, однако накопленными деньгами в банке в случае чего могут воспользоваться ваши дети, а вот пенсию за вас им никто не отдаст. Ну и, конечно, социальная пенсия в дополнение к накоплениям, вам тоже будет положена.
Источник: www.e-xecutive.ru