Самой главной целью любого бухгалтера при подготовке годового отчета должна быть взаимоувязка баланса, его показателей. Расскажем о правильном подходе.
Контрольные соотношения
Рекомендованная структура бухгалтерского баланса утверждена приказом Минфина России от 02 июля 2010 года № 66н. И даже если фирма подгонит ее под себя, всё равно должна неукоснительно соблюдаться взаимоувязка бухгалтерского баланса. Соотношения сумм по строкам баланса и пояснениям к нему, которые помогут бухгалтеру проверить себя, не закреплены каким-либо нормативным документом.
Можно сказать, что они выработаны практикой. Примеров взаимоувязки показателей баланса между собой довольно много. Некоторые из них показаны далее в таблице. Обратите внимание на арифметические действия: «+» или «-».
Эльвира Митюкова: Как проверить бухгалтерский баланс
| № | Строка баланса | Чему должна быть равна в Пояснениях | На что обратить внимание |
| 1 | 1110 «Нематериальные активы» |
5100
графа «На конец периода. Накопленная амортизация и убытки от обесценения» таблицы 1.1
5110
графа «На конец периода. Накопленная амортизация и убытки от обесценения» таблицы 1.1
5100
графа «На начало года. Накопленная амортизация и убытки от обесценения» таблицы 1.1
5110
графа «На начало года. Накопленная амортизация и убытки от обесценения» таблицы 1.1
5200
графа «На конец периода. Накопленная амортизация» таблицы 2.1
5210
графа «На конец периода. Накопленная амортизация» таблицы 2.1
графа «На начало года. Первоначальная стоимость» таблицы 2.1
5200
графа «На начало года. Накопленная амортизация» таблицы 2.1
5210 графа «На начало года. Накопленная амортизация» таблицы 2.1
5220
графа «На конец периода. Накопленная амортизация» таблицы 2.1
По остальным строкам взаимоувязку бухгалтерского баланса проверяют по тем же принципам. Далее в таблице мы это кратко пояснили.
| Строка баланса | Соотношение с таблицами пояснений или отчетами |
| 1160 «Доходные вложения в материальные ценности» |
5230
графа «На конец периода. Накопленная амортизация»
5220
графа «На начало года. Накопленная амортизация» таблицы 2.1
5230
графа «На начало года. Накопленная амортизация»
Источник: www.klerk.ru
Проверка баланса по строкам
1. Заполнение Личного Кабинета и Синхронизация номенклатуры
2. Ввод начальных остатков
3. Товарный учет
4. Производство
5. Учет денег
6. Синхронизация с маркетплейсами
7. Самовыкупы
8. Закрытие месяца
Инструкции для интеграции банков в 1С
Проверка баланса
И копируем данные по начисленным дивидендам в отчете «Прочие затраты (расход)» в сумме 5 000 руб.;
Также проверяем по каждой строке — кредиторскую и дебиторскую задолженность с поставщиками и покупателями;
По аналогии необходимо проверить «Займы и кредиты», «Налоги» и «Расчеты с персоналом».
Если суммы у нас будут не равны, то допущена ошибка в первичных документах.
Копируем данные чистой прибыли из «Отчета о прибылях и убытках» в сумме 3 658 078,38 руб.;
Далее проверяем взаимосвязь баланса и отчета прибыль и убыток.
Формируем за месяц, который мы закрываем;
Формируем за месяц, который мы закрываем;
Для этого перейдем на вкладку «Закрытие месяца»;
При нажатии на Выполнить все выделено зеленым;
Отрицательные остатки отсутствуют;
Сейчас необходимо проверить корректность отчетов.
Открываем баланс, формируем за месяц, который мы закрываем;
Сверяем, что актив равен пассиву. В случаях, если актив не равен пассиву, даже если вы закрыли период и все выделено зеленым, нужно выравнивать баланс;
Такие случае бывают, если вы убирали отрицательные остатки третьим способом через ввод начальных остатков.
Этот вариант применим только для отрицательных остатков на складах маркетплейсов. Если существенные отрицательные остатки, мы предполагаем, что когда мы снимали отрицательные остатки в личном кабинете данные не были до конца синхронизированы.
Таким образом у вас нарушается равенство актива и пассива и это равенство необходимо скорректировать через капитал за первый месяц.
Все остальные месяцы у вас автоматически выравниваются, если закрытие было сделано корректно.
Для этого нужно зайти в раздел «Компания»
«Ввод начальных остатков»;
И открыть раздел «Прочие разделы» и уже там подкорректировать уставный капитал;
Как это сделать более подробно рассматривается в отдельном уроке «Выравниваем баланс»
Смотрим, что мы должны сверить дальше — взаимосвязь между отчетом «Баланс» и отчетом «Деньги».
Открываем отчет «Деньги»;
Проверяем, что денежные средства на начало и на конец месяца в этом отчете равны строке денежные средства на начало и на конец в отчете «Баланс». Суммы у нас равны.
В балансе есть строка «Нераспределенная прибыль» она показывает то, сколько мы заработали за месяц с учетом дивидендов. Для этого мы копируем данные по нераспределенной прибыли в сумме 3 653 078,38 руб.;
Проверяем, что сумма, которая у нас получится равна сумме нераспределенной прибыли на конец месяца. Для получения данной суммы нужно взять нераспределенную прибыль на начало периода сложить с чистой прибылью на конец периода и вычесть дивиденды. Проверяем равенство, суммы действительно равны, взаимосвязь не нарушена;
0 руб. + 3 658 078,38 руб. — 5 000 руб. = 3 653 078,38 руб.
Следующий этап — мы проверяем каждую строку баланса с расшифровками.
Расшифровок у нас нет, только по разделу «Капитал и резервы». По всем остальным разделам у нас есть расшифровки, давайте рассмотрим, например, товары и продукция.
Для этого открываем отчет «Запасы» и формируем его за месяц, который мы закрываем;
Мы видим сумму в количественном и стоимостном учете. Проверяем, что сумма равна с балансом;
Второй шаг — сверка взаимосвязей отчетов.
Открываем раздел «Компания»;
Источник: soykasoft.ru
Простые способы оперативно проверить свой баланс
Чтобы всегда контролировать свои расходы, предусмотрена специальная функция, благодаря которой можно узнать баланс Билайн. Пользователь имеет возможность проверять состояние своего счета на любом варианте системы оплаты. Билайновские клиенты могут вывести данные на экран, узнать информацию через персональный кабинет или установить приложение, позволяющее проверять остаток средств, управлять тарифом, пополнять свой счет.
Проверка на тарифах с предоплатой
Не во всех случаях требуется выход в интернет, чтобы узнать баланс Билайн. Универсальная команда для всех пользователей — *102# . После ввода комбинации отчет появится во всплывающем окне. Запрашивать остаток денег бесплатно разрешено даже в роуминге.
Звонок на сервисный номер
Проверка баланса абонентам Билайн доступна через автоматический информатор. Чтобы воспользоваться услугами сервиса, набирается комбинация 0697 . Функция доступна при нулевом, отрицательном балансе и временной блокировке сим-карты. Голосовой автоответчик озвучит цифры через динамик смартфона.
USSD–запрос
Узнать больше о своей финансовой ситуации поможет запрос *110*901# . Цифровая комбинация автоматически выводит данные на экран. Опция доступна билайновским абонентам на бесплатной основе. Достаточно один раз ввести смс-команду, после чего сведения будут отображаться в режиме реального времени на экране мобильного аппарата.
Не все сотовые поддерживают данную функцию. Для проверки вводится запрос *110*902# , затем вызов. Информация появится на экране смартфона в виде сообщения.
Мобильное приложение «Мой Билайн»
После установки сервиса на главном экране можно просмотреть пункт «Основной баланс».В зависимости от операционной системы устройства, предусмотрено скачивание на различных площадках:
- Android – Play Маркет;
- Mac OS – AppStore.
На официальном сайте можно скачать приложение для ПК.
SIM-меню карты
Проверять свой счет удобно через меню мобильника. Алгоритм действий:
- Зайти в меню сим-карты своего телефона.
- Найти вкладку «Билайн».
- Выбрать раздел «Мой баланс».
В некоторых устройствах вкладка сим-меню находится в папке «Приложения».
Узнавать баланс, активность использования сим-карты или подключенные услуги, позволяет регистрация на официальном портале оператора. Инструкция:
- Войти в интернет.
- Ввести в поисковой строке my.beeline.ru.
- Ввести цифровой номер своего смартфона.
- Написать случайный код, который придет на телефон.
- Найти вкладку «Баланс».
В кабинете можно просматривать подробную информацию по каждой операции, заказать детализацию активности и увидеть каждую позицию по списанию денежных средств.
Для тарифных планов с постоплатой
Если человек оплачивает услуги связи небольшими частями ежедневно или вносит средства в конце отчетного периода, то ему также доступны сервисы и приложения провайдера. Дополнительно предусмотрена комбинация *110*04# , с ее помощью можно узнать сумму задолженности. Для получения информации на регулярной основе следует набрать 067409231 . Смс со сведениями о балансе будет приходить один раз в месяц.
Абонент может настроить на своем тарифе порог расходов через личный кабинет или фирменное приложение. Выставив лимит, система оповестит, когда сумма средств на счете приблизится к этому цифровому обозначению. Смс будет приходить с номера 0674 .
Как проверить баланс номера другого абонента
Подключив опцию «Баланс близких», пользователь сможет контролировать расходы своих родственников и вносить средства при необходимости. Условия и управление:
- Активация выполняется через запрос *131*5* , затем номер сотового без 8, +7 и пробела.
- Проверка – *131*9*# .
- Отключение – *131*0*# .
Услуга платная, разовое информирование стоит – 5 рублей.
Дополнительная команда для получения данных другого пользователя – 06409 . Билайновские абоненты также могут контролировать остаток средств с помощью запроса *110*45# . Комбинация *110*321# предоставляет финансовый отчет и другие полезные сведения. В случае затруднений за помощью всегда можно обратиться к сотрудникам службы поддержки.
Источник: beelinehelp24.ru