Банковский расчетный счет – это учетная запись компании в финансово-кредитном учреждении. Юридическим лицам и ИП, которые имеют от 100 тысяч рублей за один платеж, по закону необходимо владеть расчетным счетом для безналичных операций.
Виды банковских счетов для юридических лиц
Индивидуальные предприниматели и ООО могут открыть в банках любые виды счетов.
Счет
Назначение
Для учета безналичных операций. На этот счет компания может получать переводы от клиентов, а также самостоятельно платить поставщикам кредиты, налоги и другие бюджетные взносы. Распоряжаться средствами на основном счете может только владелец. Государственные органы могут вмешаться в управление счетом только после судебного решения.
Его открывают банки в ЦБ РФ и других финансовых учреждениях для взаимодействия банков между собой.
Для хранения денег предприятия под проценты. С этого счета невозможны никакие операции по переводам, можно только вносить или снимать средства. Обычно депозитный счет открывают в том же банке, где и основной счет.
Операции по расчетному счету.mp4
Для подключения карты к счету. Предприниматели могут использовать карточки и управлять средствами без посещения отделений банка и без подачи платежных поручений.
Для получения государственных субсидий. За таким счетом следит правительство в целях использования денег получателем по назначению.
Для взаимодействия с частными лицами и компаниями. Такой отдельный счет можно открыть для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью: покупка недвижимости, перевод или получение крупной суммы.
Для хранения денег покупателя до момента совершения сделки. Этот счет открывается в качестве банковской гарантии. Средства перейдут поставщику, если он выполнит свои условия договора.
Для капитальных вложений
Для накоплений на покупку дорогостоящих объектов для бизнеса, во избежание смешивания с другими деньгами компании.
Для хранения и приумножения средств, которые пойдут на вклады в фонды. Такие инвестиции несут риски потерь денег предприятия, поэтому следует открывать для них отдельный счет.
Собственникам малого и среднего бизнеса можно иметь несколько счетов в различных финансовых учреждениях.
Другие виды расчетно-кассового обслуживания
Виды расчетных счетов зависят от формы бизнеса:
- для индивидуального предпринимателя;
- для юридического лица.
Отличие расчетного счета ИП от расчетного счета ООО состоит в пакете документов и спектре услуг РКО – от юридических лиц банк потребует больше документов, но взамен предоставит больше опций.
Также счета отличаются по валюте открытия:
- рублевый – для операций по России;
- валютный – для международных переводов.
По закону, все платежи россиян должны быть в национальной валюте. Валютные счета предназначены для компаний, которые ведут международную деятельность.
Что такое корреспондирующий счет
Для предприятий с ВЭД можно открыть сразу 2 счета:
- текущий – для зачисления средств в рублях;
- транзитный – для валютных операций. Полученные средства в валюте можно конвертировать на текущий счет в рублях.
Некоторые банки предлагают еще 2 вида расчетных счетов:
- с начислением процентов на остаток по счету;
- без начисления процентов.
Для получения процентов необходимо, чтобы на банковском счете оставалась конкретная минимальная сумма. Такая опция не только сохранит средства предприятия, но и приумножит их.
Бывают расчетные счета для резидентов и нерезидентов страны.
Резиденты – это предприятия, которые открыли граждане РФ и зарегистрировали бизнес в налоговой службе РФ.
Нерезиденты – компании, владельцы которых не являются гражданами России, но зарегистрировали бизнес на этой территории.
Как выглядит счет в банке и для чего используется
Расчетный счет представляет уникальный номер из 20 цифр, который необходим для операций:
- переводы на расчетный счет физическим и юридическим лицам;
- эквайринг – зачисление платежей покупателей на расчетный счет предприятия;
- выплата заработной платы сотрудникам компании;
- платежи в бюджет – налоги, штрафы, пенсионные и страховые отчисления;
- оплата банковских услуг – обслуживание счета, кредит, факторинг, страхование;
- пополнение или снятие денежных средств – операции выполняются через банкоматы или кассы филиалов банка;
- Регистрация на конкурсе тендеров – выигрыш оплачивают безналичным способом;
- Предоставление отчетностей в государственные органы.
Номер расчетного счета указывают в платежных документах, отчетах, договорах и на сайте компании.
Что означают цифры в расчетном счете
Из номера расчетного счета можно узнать информацию о:
- владельце счета и его роде деятельности;
- цели открытия счета,
- валюте хранения денег,
- конкретном отделении банка, в которым открыт счет.
Набор цифр банковского счета состоит из 6 групп:
- Три первые цифры зависят от категории владельца: 405, 406 – госорганы, 407 – юрлица, 408 – ИП и физлица, 411−419 – вклад госоргана, 420−422 – вклад юрлица, 423 – депозит физлица-резидента, 424 – вклад компании-нерезидента, 425 – вклад физлица-нерезидента, 430 – вклад банка, 501−526 – ценные бумаги.
- Дополнение к первой группе: 01 – финансовое учреждение, 02 – коммерческая организация, 03 – некоммерческая компания.
- Цифры с шестой по восьмую означают валюту: 810 – рубли РФ, 840 – доллары США, 978 – евро.
- Девятая цифра – код проверки счета, расшифровка доступна сотрудникам банка.
- Четыре цифры этой группы означают номер банковского отделения, где был открыт расчетный счет: 0000 – главный офис банка, остальные – филиалы.
- Последние 7 цифр – уникальный номер клиента, второго такого кода не может быть в одном банке.
Знать расшифровку номера расчетного счета необходимо, когда есть подозрения, что он указан неверно.
Как узнать свой расчетный счет
Определить свой номер расчетного счета можно разными способами:
- на сайте банка или в мобильном приложении;
- в отделении банка;
- из договора на открытие и обслуживание счета;
- через оператора службы поддержки банка.
Для уточнения номера расчетного счета нужно предоставить банку ИНН и кодовое слово.
Как открыть расчетный счет юридическим лицам
Чтобы открыть расчетный счет в банке, владельцам малого и среднего бизнеса нужно:
- Провести калькуляцию транзакций за месяц.
- Выбрать банк и ознакомиться с его тарифами.
- Ознакомиться с дополнительными опциями РКО.
- Почитать отзывы клиентов банка.
- Собрать пакет документов (уточнить список по телефону банка или на сайте).
- Посетить отделение банка или подать заявку онлайн на официальном сайте.
После одобрения заявки банк предложит заключить договор, где будут указаны реквизиты расчетного счета.
Причины отказа банка в открытии счета
Банк может отказать в открытии РКО, если:
- отсутствует какой-либо документ;
- указан подозрительный юридический адрес;
- возникли проблемы с порядком открытия счета;
- по неопределенным причинам.
В случае отказа по любой из причин можно обратиться в другой банк.
Недостатки использования расчетного счета
Несмотря на удобство расчетного счета, предприниматели выделяют минусы в его использовании:
- Плата за обслуживание. За это и другие операции по счету нужно вносить абонентскую плату и комиссии.
- Блокировка. За нарушение законов или условий договора налоговые органы или банк могут заблокировать счета компании, а разблокировка потребует времени.
- Лимит наличных платежей компаний – 100 тысяч рублей. Сумму свыше по закону необходимо перевести на расчетный счет.
Еще один большой минус – риск остаться без денег, если финансовое учреждение объявит свое банкротство.
Какие документы нужны для открытия счета индивидуальному предпринимателю и ООО
Список документов на открытие расчетного счета для ООО и ИП различается.
ИП
ООО
- Паспорт
- Заявление на открытие р/с
- Справка из ЕГРИП
- Свидетельство о регистрации ИП
- Лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (при наличии)
- Карточка с печатью и подписями лиц, которые имеют доступ к деньгам бизнеса
- Сведения о деловой репутации (при возможности предоставления в виде документов)
- Заявление на открытие р/с
- Справка из ЕГРЮЛ
- Учредительные документы
- Карточка с печатью и подписями лиц, которые имеют доступ к деньгам бизнеса
- Документ, удостоверяющий личность руководителя организации
Дополнительно банк может запросить другие документы, которые подтвердят личность клиента и его добросовестность.
В некоторых финансовых учреждениях за пакетом документов приезжает сотрудник банка на юридический адрес предприятия.
Как выгодно выбрать тариф РКО и сэкономить свои денежные средства
Чтобы выбрать выгодный тариф расчетно-кассового обслуживания, нужно посчитать свои будущие транзакции в соответствии со ставками банка:
- Оплата поставщикам – как часто компания будет оплачивать контрагентам безналичным переводом.
- Пополнение счета – наличными или с другого счета.
- Снятие наличных – в кассе или переводом на карту.
- Прием карточных платежей – можно использовать эквайринг для приема безналичной оплаты покупателей.
Для расчета значений можно применить калькулятор тарифов, а сравнить предложения по расчетно-кассовому обслуживанию можно на финансовом портале Выберу.ру.
Многие банки предлагают бесплатное открытие и обслуживание РКО. Но при таком условии финансово-кредитные учреждения будет начислять комиссии по всем операциям, что может стать невыгодным вариантом для предприятия. Но если компания имеет небольшой оборот по безналичным операциям – стоит рассмотреть предложение.
Для большого бизнеса с множеством операций по безналу выгодным вариантом станет платное годовое обслуживание, но за остальные действия комиссию платить не нужно.
Что делать после заключения договора с банком
Когда банк выдаст компании реквизиты, можно совершать операции:
- Указывать номер расчетного счета в платежных документах контрагентам.
- Переводить деньги безналичным способом контрагентам и в госорганы.
- Снимать средства со счета.
- Конвертировать валюту.
- Открывать депозиты и кредиты.
- Участвовать в зарплатном проекте и перечислять заработную плату сотрудникам компании.
- Подключиться к эквайрингу и принимать безналичные платежи от клиентов.
- Пользоваться интернет-банкингом или мобильным приложением банка для учета средств и быстрых безналичных переводов.
Преимущество расчетного счета состоит в дистанционном управлении деньгами – посещать отделение банка для какой-либо операции не нужно.
Как отразить операции с расчетным счетом в бухгалтерском учете
Операции по расчетному счету в рублях ведутся на бухгалтерском счету 51 «Расчетный счет».
Если у компании несколько расчетных счетов, то на каждый открывается отдельный субсчет в бухгалтерии.
По его дебету (Дт 51) фиксируют поступившие денежные суммы, по кредиту (Кт 51) — уплаченные. Основными первичными документами, которыми оформляются безналичные платежи, являются платежные поручения и требования.
Операция
Дебет
Кредит
На расчетный счет поступили средства из кассы
Поступили средства на расчетный счет (через переводы в пути)
Поступил платеж от покупателя
62 (субсчет «Оплата»)
Возврат оплаты от поставщика
Источник: www.vbr.ru
Операции по расчетному счету в бухгалтерском учете
Расчетный счет — в бухгалтерском учете все движения денежных средств по нему находят отражение на счете 51. Рассмотрим, для чего предприятию нужен расчетный счет и как производится регистрация рублевых безналичных хозопераций в бухучете, в нашей статье.
Вам помогут документы и бланки:
- Что такое расчетный счет
- Основные проводки по расчетному счету
- Операции по расчетному счету и первичные документы
- Итоги
Что такое расчетный счет
Преобладающая часть расчетов между юрлицами осуществляется в безналичном формате — путем перечисления денежных средств со счета одного контрагента на счет его партнера по сделке. Посредническую функцию при таких переводах выполняет банк.
А для того, чтобы безналичные денежные переводы стали возможны, предприятию необходимо открыть в банке расчетный счет. Этот счет клиент банка может использовать как для хранения свободных денежных средств, так и для проведения расчетных операций, а также снятия с него наличных (в установленных законом случаях).
ВАЖНО! В настоящее время не существует законодательных норм, обязывающих ИП иметь расчетный счет. Такая обязанность есть только у предприятий. Однако предприниматели, не имеющие расчетного счета, на практике могут столкнуться с проблемами при заключении договоров с партнерами.
Каждому расчетному счету банк присваивает определенный номер, а каждому клиенту — лицевой счет для учета движения денежных средств. Безналичные платежи в рамках расчетного счета осуществляются банком строго с согласия клиента — владельца этого счета. И только в некоторых случаях деньги могут быть списаны принудительно.
При открытии расчетного счета ИП или юрлицу банк передает сведения в ФНС. Организация может получить справку из ФНС об открытых расчетных счетах. Как это сделать, узнайте в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
О том, как и когда банк может распорядиться деньгами клиента без его согласия, читайте в статье «Безакцептное списание — это. ».
Общая схема движения денежных средств на расчетном счете выглядит следующим образом:
Синтетический учет хозопераций, осуществляемых с использованием расчетного счета, в бухучете ведется на счете 51 «Расчетный счет» (приказ Минфина России от 31.10.2000 № 94н). Данный счет относится к активным: по его дебету отражается остаток свободных денежных средств хозсубъекта, а также любые денежные поступления, а по кредиту проходят все списания.
Основные проводки по расчетному счету
Наиболее популярные проводки по счету 51 мы сгруппировали в таблице.
Источник: nalog-nalog.ru
Расчетный счет актив или пассив в балансе
Расчетный счет в бухгалтерии закреплен за счетом 51 «Расчетные счета» и входит в раздел V «Денежные средства» плана счетов бухгалтерского учета.
Характеристики счета 51
Приведем некоторые характеристики счета 51 «Расчетные счета» чтобы ответить на вопрос деньги на расчетном счете актив или пассив:
| для чего используют счет 51 «Расчетные счета» | для учета прихода и расхода безналичных денежных средств организации на расчетных счетах в банках |
| используется только для рублевых расчетных счетов | да, счет 51 используется для отображения операций только по рублевым банковским расчетным счетам. Для учета денег в иностранной валюте выделен счет 52 «Валютные счета» |
| расчетные счета актив или пассив | счет 51 синтетический активный, значит расчетный счет это актив |
| что дебет а что кредит | поступления денежных средств отражаются по дебету счета, платежи и списания — по кредиту |
| сальдо по счету 51 это что | сальдо по счету 51 отражает сумму остатка денежных средств на банковском расчетном счете. Соответственно остаток по счету может быть только дебетовый. Остаток отражается в строке «Денежные средства» бухгалтерского баланса |
| а что с аналитикой | аналитика по счету 51 проводится по каждому банковскому расчетному счету; |
| какие первичные документы нужны | для отражения операций используются такие первичные документы как выписка банка к которой могут прилагаться платежное поручение, инкассовое поручение, чек и т.п. |
| что делать с ошибочными списаниями и зачислениями | ошибочные списания или зачисления денег на расчетный счет нужно отражать в корреспонденции со счетом 76 (субсчет «Расчеты по претензиям») |
Расчетный счет актив или пассив
Счет 51 синтетический активный, значит расчетный счет это актив. Приход денежных средств отражается по дебету счета, расход — по кредиту. Сальдо по счету 51 отражает сумму остатка денежных средств на банковском расчетном счете.
С какими счетами корреспондирует
Счет 51 корреспондирует со многими другими счетами бухучета, отражающими операции по движению денежных средств.
- счет 52 — движения денежных средств между рублевым и валютным расчетными счетами организации;
- счет 58 — операции по займам;
- счет 60 — расчеты с поставщиками и подрядчиками;
- счет 62 — расчеты с покупателями и заказчиками.
По дебету счета
| Дебет | Кредит | Суть операции |
| 51 | 50 | Поступление наличных денег из кассы организации |
| 51 | 51, 52, 55 | Поступление денежных средств с расчетных счетов организации, открытых в других банках, а также с валютных и специальных счетов |
| 51 | 57 | Денежные средства, числившиеся в пути, поступили на расчетный счет |
| 51 | 58 | Поступление денежных средств в порядке возврата предоставленных займов |
| 51 | 60, 62, 68, 69, 71, 73, 75, 76, 79 | Поступление денежных средств в погашение дебиторской задолженности, возникшей по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, с подотчетными лицами, по претензиям, с бюджетом и внебюджетными фондами и прочим расчетным операциям |
| 51 | 66, 67 | Поступление денежных средств за счет кредитов банков и прочих займов |
| 51 | 80 | Поступление денежных средств, внесенных товарищами в простое товарищество в счет их вкладов |
| 51 | 86 | Поступление денежных средств в счет целевого финансирования от других организаций и лиц, бюджетных средств и т. п. на осуществление мероприятий целевого назначения |
| 51 | 90 | Поступление выручки от продаж продукции, работ и услуг |
| 51 | 91 | Поступление выручки от продаж имущества, прочих операционных и внереализационных доходов |
| 51 | 98 | Поступление денежных средств в счет доходов будущих периодов |
| 51 | 99 | Поступление денежных средств в счет чрезвычайных доходов в результате чрезвычайных ситуаций |
По кредиту счета
| Дебет | Кредит | Суть операции |
| 50 | 51 | Получение денег с расчетного счета в банке |
| 51, 52, 55 | 51 | Перечисление денежных средств на другие расчетные счета организации, открытые в других банках; оплата с расчетного счета приобретенных валютных средств; зачисление денежных средств в аккредитивы и прочие средства на специальных счетах |
| 57 | 51 | Перечисление денежных средств, не зачисленных по назначению (на покупку иностранной валюты и т. п.) |
| 58 | 51 | Предоставление займов, оплата облигаций и прочие финансовые вложения |
| 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 79 | 51 | Погашение сумм кредиторской задолженности, возникшей по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, с подотчетными лицами, по претензиям по кредитам и займам, налогам и сборам и прочим расчетным операциям |
| 80 | 51 | Возврат товарищам простого товарищества их вкладов по окончании срока действия договора |
| 86 | 51 | Перечисления сумм на покрытие затрат по мероприятиям целевого назначения |
| 81 | 51 | Выкуплены собственные акции (доли) у участников |
| 84 | 51 | Перечислены средства на мероприятия, определенные решением учредителей |
| 99 | 51 | Перечислены средства на покрытие некомпенсируемых расходов, связанных со стихийными бедствиями и прочими чрезвычайными обстоятельствами |
Подбор расчетного счета по параметрам
Наш бесплатный онлайн калькулятор поможет вам подобрать тариф на расчетный счет
- из самых популярных банков;
- исходя из параметров вашего бизнеса;
- отсортирует тарифы по суммарным затратам на обслуживание.
Источник: tarify-rko.ru