У предприятий пищевой промышленности достаточно большой ассортимент сырья и материалов, в связи с чем транспортно-заготовительные расходы (расходы по заготовке и доставке МПЗ до места их использования) в бухгалтерском учете накапливаются обособленно (отражаются на отдельном субсчете к счету 10 «Материалы» или счету 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»). Такой способ принятия к учету ТЗР, как прямое включение этих расходов в фактическую себестоимость сырья (материалов), предприятия пищевой промышленности, как правило, не используют.
Данный способ приемлем для организаций с небольшой номенклатурой материалов, а также в случаях существенной значимости отдельных видов и групп материалов. О том, каким образом ТЗР принимаются к учету, мы рассказали в N 5, 2010 (с. 17). Сегодня речь пойдет о порядке включения в бухгалтерском учете ТЗР, учтенных обособленно, в состав расходов.
Напомним, что предприятие пищевой промышленности самостоятельно определяет, какой вариант принятия к учету ТЗР оно будет использовать. Сделанный выбор из трех вариантов, предложенных в п. 83 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (далее — Методические указания), закрепляется в учетной политике. Нас интересуют два способа, когда ТЗР отражаются отдельно и не включаются в фактическую себестоимость материалов.
Утверждены Приказом Минфина России от 28.12.2001 N 119н.
В случае применения метода учета ТЗР путем присоединения данных расходов к счету 15 разница между фактической себестоимостью приобретаемых материалов и их учетной ценой (отклонения) списывается по окончании отчетного периода (месяца) на счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей». В течение месяца на основании расчетных документов поставщиков фактические расходы, возникающие в связи с приобретением материалов, отражаются по дебету счета 15 в корреспонденции с кредитом счетов 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и т.п. в зависимости от того, откуда поступили те или иные ценности, и от характера расходов по заготовке и доставке материалов. При фактическом поступлении материалов в организацию они приходуются по дебету счета 10 и кредиту счета 15. Остаток по счету 15 на конец месяца показывает наличие материально-производственных запасов в пути, право собственности на которые уже перешло к покупателю.
Однако предприятие пищевой промышленности может остановиться и на другом варианте — отражении ТЗР на отдельном субсчете к счету 10. В этом случае ТЗР, а также в первом случае отклонения, относящиеся к материалам, отпущенным в производство, на нужды управления и на иные цели, подлежат ежемесячному списанию на счета бухгалтерского учета, на которых отражен расход соответствующих материалов (на счета производства, обслуживающих производств и хозяйств и др.). Как определить сумму, подлежащую списанию?
Счет 16 в бухгалтерском учете: Отклонение в стоимости материальных ценностей
Данные отклонения определяются по проценту, исчисленному исходя из отношения отклонений на остаток готовой продукции на начало отчетного периода и отклонений по продукции, поступившей на склад в течение отчетного месяца, к стоимости этой продукции по учетным ценам (п. 206 Методических указаний, Инструкция по применению Плана счетов).
Затраты на приобретение импортных товаров сначала аккумулируются на балансовом счете 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей, а затем списываются в дебет 41 «Товары». Можно ли применять 15 счет без использования 16 счета (отклонения)?
Как продать жилье купленное за материнский капитал Вы стали счастливым обладателем сертификата материнского капитала и улучшили свои жилищные условия.
Расчет селективных отклонений более актуален для предприятий, чей бизнес зависит от сезонных колебаний спроса.
Обычный вариант
Согласно п. 87 Методических указаний искомая величина определяется исходя из отношения суммы остатка величины отклонения или ТЗР на начало месяца (отчетного периода) и текущих отклонений или ТЗР за месяц к сумме остатка материалов на начало месяца и поступивших материалов в течение месяца по учетной стоимости. Учтите, используемый для расчета удельный вес ТЗР или величины отклонений (в процентах к учетной стоимости материалов) может округляться до целых единиц (то есть без десятичных знаков). Это один из упрощенных вариантов распределения ТЗР (отклонений), выбор которого обязательно закрепляется в учетной политике для целей бухгалтерского учета.
Пример 1. В соответствии с учетной политикой для целей бухгалтерского учета ОАО «Снежинка» отражает затраты по заготовке и доставке сырья и материалов до места их использования на отдельном субсчете 10-12 «ТЗР». По состоянию на 01.06.2010 остаток по субсчету 10-1 составляет 375 000 руб., субсчету 10-12 — 78 000 руб. В июне 2010 г. общество приобрело сырье (материалы), договорная стоимость которого составляет 568 000 руб., в том числе НДС (10 и 18%) — 62 000 руб. ТЗР, возникшие при приобретении данных МПЗ, составили 97 000 руб. (без НДС). Общая стоимость сырья и материалов, списанных в июне 2010 г., равна 624 000 руб., из них на затраты основного производства — 548 000 руб., на общехозяйственные расходы — 26 000 руб., на прочие расходы в связи с продажей на сторону — 50 000 руб.
Для упрощения примера исходим из того, что право собственности на сырье и материалы переходит к обществу на момент их поступления на склад покупателя. ОАО «Снежинка» находится на обычной системе налогообложения и осуществляет операции, облагаемые НДС.
Произведем расчет распределения ТЗР за июнь 2010 г.:
——T—————————————T————T—————- N п/п¦ Содержание ¦ Общая ¦Сумма ТЗР, руб. ¦ ¦ стоимость ¦ ¦ ¦ сырья и ¦ ¦ ¦материалов,¦ ¦ ¦ руб. ¦ ——+—————————————+————+—————- 1 ¦Остаток по состоянию на 01.06.2010: ¦ ¦ ¦- по субсчету 10-1 ¦ 375 000 ¦ ¦- по субсчету 10-12 ¦ ¦ 78 000 ——+—————————————+————+—————- 2 ¦Поступило в июне 2010 г.: ¦ ¦ ¦- сырья и материалов ¦ 506 000 ¦ ¦- ТЗР ¦ ¦ 97 000 ——+—————————————+————+—————- 3 ¦Итого (п. 1 + п. 2) ¦ 881 000 ¦ 175 000 ——+—————————————+————+—————- 4 ¦Процент ТЗР ¦ 19,8638% ¦(175 000 руб. / 881 000 руб. x 100) ¦ ——+—————————————+————T—————- 5 ¦Списано в июне 2010 г., ¦ 624 000 ¦ 123 950 ¦в том числе: ¦ ¦ ¦- на затраты основного производства ¦ 548 000 ¦ 108 854 ¦- на общехозяйственные расходы ¦ 26 000 ¦ 5 164 ¦- на прочие расходы в связи с продажей ¦ 50 000 ¦ 9 932 ¦на сторону ¦ ¦ ——+—————————————+————+—————- 6 ¦Остаток по состоянию на 01.07.2010 ¦ ¦ ¦(п. 3 — п. 5): ¦ ¦ ¦по субсчету 10-1 ¦ 257 000 ¦
¦по субсчету 10-12 ¦ ¦ 51 050 ——+—————————————+————+—————- Общая сумма ТЗР, подлежащая списанию, определяется исходя из стоимости списанных сырья и материалов и процента ТЗР. Расчет таков: 624 000 руб. x 19,8638% = 123 950 руб. Последующие расчеты производятся в аналогичном порядке.
С учетом произведенных расчетов в бухгалтерском учете ОАО «Снежинка» в июне 2010 г. будут сделаны следующие записи:
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. | |
| Оприходованы сырье и материалы, поступившие от поставщиков в текущем месяце (568 000 — 62 000) руб. | 10-1 | 60 | 506 000 |
| Отражена сумма «входного» НДС | 19 | 60 | 62 000 |
| Сумма «входного» НДС предъявлена к вычету | 68 | 19 | 62 000 |
| Отражены ТЗР, возникшие при приобретении сырья и материалов в текущем месяце | 10-12 | 60 | 97 000 |
| Отражено списание сырья и материалов на затраты основного производства | 20 | 10-1 | 548 000 |
| Отражено списание сырья и материалов на общехозяйственные расходы | 26 | 10-1 | 26 000 |
| Отражено списание стоимости сырья и материалов, проданных на сторону | 91-2 | 10-1 | 50 000 |
| Отражено списание ТЗР на соответствующий счет затрат | 20 | 10-12 | 108 854 |
| 26 | 10-12 | 5 164 | |
| 91-2 | 10-12 | 9 932 |
Пример 2. Изменим условия примера 1. Согласно учетной политике для целей бухгалтерского учета ОАО «Снежинка» относит ТЗР на отдельный счет 15. В качестве учетных цен используются договорные цены. По состоянию на 01.06.2010 остаток по счету 16 составляет 78 000 руб.
В бухгалтерском учете ОАО «Снежинка» в июне 2010 г. будут сделаны следующие записи:
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. | |
| Отражена договорная стоимость сырья и материалов | 15 | 60 | 506 000 |
| Отражена сумма «входного» НДС | 19 | 60 | 62 000 |
| Сумма «входного» НДС предъявлена к вычету | 68 | 19 | 62 000 |
| Отражены ТЗР, возникшие при приобретении сырья и материалов в текущем месяце | 15 | 60 | 97 000 |
| Отражена стоимость сырья и материалов, определенная по учетным ценам | 10-1 | 15 | 506 000 |
| Отражено списание сырья и материалов на затраты основного производства | 20 | 10-1 | 548 000 |
| Отражено списание сырья и материалов на общехозяйственные расходы | 26 | 10-1 | 26 000 |
| Отражено списание стоимости сырья и материалов, проданных на сторону | 91-2 | 10-1 | 50 000 |
| По окончании месяца списана разница между фактической себестоимостью сырья и материалов и их стоимостью, определенной исходя из учетных цен (превышение) (506 000 + 97 000 — 506 000) руб. | 16 | 15 | 97 000 |
| Списано отклонение в стоимости материалов на соответствующий счет затрат | 20 | 16 | 108 854 |
| 26 | 16 | 5 164 | |
| 91-2 | 16 | 9 932 |
Виды искажений в бухгалтерской отчетности
Виды искажений в бухгалтерской отчетности
Важную роль при принятии решений относительно эффективного управления и делового сотрудничества играет информация о деятельности организации, доступ к которой пользователи получают через бухгалтерскую отчетность. Это повышает значение погрешностей и допущений в бухгалтерской отчетности. Требование достоверности бухгалтерской отчетности отмечено в соответствии с п.3 ст.6 положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденного приказом Минфина России от 6.07.99 г. N 43н, бухгалтерская отчетность должна давать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении; достоверной и полной считается бухгалтерская отчетность, сформированная исходя из правил, установленных нормативными актами по бухгалтерскому учету.
Источник: vse-ob-1c.ru
Счет 59 Резервы под обесценение финансовых вложений: типовые проводки
Счет 59 Резервы под обесценение финансовых вложений используют организации, если у них есть на балансе ценные бумаги, которые не котируются на фондовой бирже.
Резервы под обесценение финансовых вложений создаются для уточнения оценки активов организации. В бухгалтерском балансе финансовые вложения отражаются за вычетом сумм созданных резервов.
Счет 59 Резервы под обесценение финансовых вложений
Для учета созданных резервов используется пассивный счет 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений». Сальдо начальное отражает сумму созданных резервов на начало периода, сальдо конечное — сумму созданных резервов на конец периода.
Сумму резервов под обесценение финансовых вложений включают в состав прочих расходов организации. В учете это отражают проводкой:
Дебет 91-2 Кредит 59 – создан резерв под обесценение финансовых вложений.
Если при очередной проверке на обесценение выявлено снижение расчетной стоимости, то нужно скорректировать сумму ранее созданного резерва в сторону увеличения:
Дебет 91-2 Кредит 59 – увеличена сумма резерва.
Если при проверке на обесценение будет выявлено увеличение расчетной стоимости ценных бумаг, то нужно уменьшить сумму резерва:
Дебет 59 Кредит 91-1 – уменьшена сумма резерва.
Если ценные бумаги выбывают с баланса организации или они начали котироваться на фондовом рынке, сумма созданного под них резерва должна быть списана на финансовые результаты:
Дебет 59 Кредит 91-1 – списана сумма резерва под обесценение финансовых вложений.
Инструкция к счету 59 Резервы под обесценение финансовых вложений
Согласно инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций согласно Приказу от 31 октября 2000 г. N 94н:
Счет 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений» предназначен для обобщения информации о наличии и движении резервов под обесценение финансовых вложений организации.
На сумму создаваемых резервов делается запись по дебету счета 91 «Прочие доходы и расходы» и кредиту счета 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений». Аналогичная запись делается при увеличении величины указанных резервов.
При уменьшении величины созданных резервов, а также выбытии финансовых вложений, по которым ранее были созданы соответствующие резервы, производится запись по дебету счета 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений» и кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы».
Аналитический учет по счету 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений» ведется по каждому резерву».
Типовые проводки по 59 счету
По дебету
| Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит |
| Включен в состав прочих расходов не использованный на конец отчетного периода резерв под обесценение финансовых вложений | 59 | 91-1 |
| Уменьшен на сумму повышения рыночной стоимости финансовых вложений резерв под обесценение финансовых вложений | 59 | 91-1 |
| При выбытии финансовых вложений списана сумма созданного резерва | 59 | 91-1 |
По кредиту
| Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит |
| Создан резерв под обесценение финансовых вложений | 91-2 | 59 |
| Увеличен на сумму снижения рыночной стоимости финансовых вложений резерв под обесценение финансовых вложений | 91-2 | 59 |
Источник: superbu.ru
Не идет актив и пассив в балансе как найти ошибку
Надо посмотреть общую ОСВ за 2021 и баланс за 2021. Есть ли в ОСВ не закрытое сальдо, например, по счету 90 или 91.
Также выполните Отчеты — Экспресс-проверка за 2021 со всеми флажками в настройках и приложите скрин.
Оптимально сделать копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
Поставить дату запрета редактирования 31.12.2020.
Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3 — где найти, как установить
Провести любой документ января 2021. Потом Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца. Перепровести документы по синей ссылке слева. Выполнить закрытие месяца.
И так до декабря 2021 включительно. В декабре предварительно для операций Переход на ФСБУ 6 и Переход на ФСБУ 25 выбрать пропустить.
Заполнять БФО надо на актуальном релизе. Проверьте в О программе, что релиз не ниже 3.0.109. Если ниже, то обновить 1С.
Если не поможет, то еще такие действия
Тестирование и исправление базы 1С 8.3: какие галочки ставить
Очистка кэш 1С 8.3
Перед этим копию базы делать обязательно.
В отчете о прибылях и убытках (форма 1) актив не равен пассиву… Как найти в чем ошибка.
1 — 23.03.11 — 21:47
ну, для начала нужно запустить «Технологический анализ учёта» — полезная, кстати, штука
2 — 23.03.11 — 21:48
отладчик в помощь… или даже посмотреть, что попадает в актив и что в пассив…
3 — 23.03.11 — 21:49
а где он находится? (Технологический анализ учёта)
4 — 23.03.11 — 21:51
(3) что за конфа? релиз?
в Бухии 4.5 меню Отчеты — последний пункт
5 — 23.03.11 — 21:55
спасибо, сейчас попробую сделать
6 — 23.03.11 — 21:58
ОСВ по нулевому счету.
7 — 23.03.11 — 21:59
Если месяц не закрыт, то актив и не будет равен пассиву.
8 — 23.03.11 — 22:02
(6) во-во
(7) во-во
+ ещё куча разных причин вплоть до полного пересчёта БИ
9 — 23.03.11 — 22:10
(0)
>В отчете о прибылях и убытках (форма 1) актив не равен пассиву
Отчет о прибылях и убытках — это форма 2, и в этом отчёте нет ни актива, ни пассива. А форма 1, где есть есть и актив, и пассив, называется «Балансовый отчет».
Ошибки при несовпадении актива и пассива в балансе обычно бывают, если какие-то проводки сделаны на счет для ввода остатков, отсторнированы или продублированы. Замечу, что сторно часто в ОСВ не видно, и тогда для поиска ошибок надо строить отчет по счету.
10 — 23.03.11 — 22:12
(9)Сторно тут не причем.
Ошибки выявить просто — это сальдо на счета 00, 26, 90, 91
11 — 23.03.11 — 22:13
не надо посмотреть в каких строках баланса эти счета и сравнить, да?
12 — 23.03.11 — 22:15
(11)не надо. на этих счета не должно быть сальдо — пляшите от этого
13 — 23.03.11 — 22:16
(10): да он с этим сторно как хохол с писаной торбой носится — по делу и не по делу поминает (сейчас вот совсем лажа в запале получилась).
А так — ога, нераспределенные доходы и расходы, и нулевка.
14 — 23.03.11 — 22:17
(11) техн анализ сделала? он большую часть этого ловит
15 — 23.03.11 — 22:19
ну на 20 же может оставаться незавершенное производство
16 — 23.03.11 — 22:20
1. Нужно убедиться, что был правильно закрыт месяц.
2. Посмотреть «ручные» проводки, то бишь операции, введенные мимо документов.
Как правило, этого достаточно.
17 — 23.03.11 — 22:20
(15)на 20, 23, 25 — может
18 — 23.03.11 — 22:21
(16)операции тут тоже не при чем
19 — 23.03.11 — 22:22
я сделала анализ- нашлись ошибки связанные с отрицательными остатками
20 — 23.03.11 — 22:22
(18) Ну не скажи, иногда очень лихие проводки рисуют, и с 00 счетом тоже.
21 — 23.03.11 — 22:23
но на предыдущий период тоже ошибки но заполняется все верно
22 — 23.03.11 — 22:23
(20)причины «несхождения» баланса выявляются за 10 секунд по Оборотно-сальдовой ведомости — без всяких анализов ручных операций — что бы там не делали
23 — 23.03.11 — 22:24
(21)сальдо посмотрела по указанным счетам
24 — 23.03.11 — 22:24
(19) Это почти нормально, отрицательные остатки на активных(пассивных) счетах. Не должно влиять на баланс. Смотри в сторону 7х счетов
25 — 23.03.11 — 22:25
Еще один возможный вариант. Субсчета сами новые не вводили?
26 — 23.03.11 — 22:26
27 — 23.03.11 — 22:26
(26)а с сальдо что?
28 — 23.03.11 — 22:30
осмотрела. по счетам 00,26,90,91 сальдо нет
29 — 23.03.11 — 22:31
выложи по каким есть, может у вас что-то нестандартно есть
30 — 23.03.11 — 22:33
(22) Согласен, но для этого Автор должен немного разбираться в основах бухучета и уметь читать эту ведомость, чего, по-всей видимости, не наблюдается.
31 — 23.03.11 — 22:39
Н14 Расходы на оплату труда
Н14.01 Расх.на опл.труда АУП
Н14.02 Расх.на опл.труда прочие
Н15 Налоги и отчисления
НБ Не используется
СВЗ Страховые взносы
СВЗ.01 По деят., не обл. ЕНВД
СВЗ.01.1 Страховой ПФ
СВЗ.01.2 Накопительный ПФ
СВЗ.01.3 Социальное страхование
СВЗ.01.4 ФФОМС
СВЗ.01.5 ТФОМС
Н08 Внереализационные доходы
Н05.04 Амортизация НМА
Н06 Доходы от реализ. имущ.
Н06.01 Выр.от реализ. продукции
Н06.03 Выр.от реализ. проч.имущ.
Н06.04 Выр.от реализ.покупн.тов.
60 Расчеты с поставщиками
60.1 Расч. с пост. в руб.
62.2 Авансы получ. в руб.
67 Расч. по долгоср.кред.
67.3 Долгоср. займы в руб.
68.1 Налог на доходы физ.лиц
68.10.1 Цел.сбор милицию
68.10.2 Цел.сбор на благоустр
69 Расч. по соц. страхованию
69.2 Пенсионное обеспечение
69.2.2 Страховой ПФ
69.2.3 Накопительный ПФ
69.3 Медицинское страхование
69.3.1 ФФОМС
69.3.2 ТФОМС
69.11 Страхование от НС и ПЗ
70 Расч. по оплате труда
71 Расч. с подотчетн. лицами
71.1 Расчеты в рублях
76 Разн. дебиторы, кредиторы
76.5 Расч.с деб.и кред.в руб.
76.АВ НДС с авансов получ.
80 Уставный капитал
84 Нераспределенная прибыль
84.1 Прибыль, подлеж. распред.
90.1 Выручка
90.1.1 Выручка, не обл. ЕНВД
91.1 Прочие доходы
91.9 Сальдо пр. дох. и расх.
99 Прибыли и убытки
99.1 Прибыли и убытки
ДФЛ Доходы физических лиц
ДФЛ.1 Доходы, не обл. ЕНВД
ЗПК НДС к уплате поставщику
ЗПК.20 По ставке 18% (20%)
ЗПК.20.Б Сумма без НДС 18% (20%)
ЗПК.20.Н Сумма НДС 18% (20%)
КН Не используется
Н05.04 Амортизация НМА
Н06 Доходы от реализ. имущ.
Н06.01 Выр.от реализ. продукции
Н06.03 Выр.от реализ. проч.имущ.
Н06.04 Выр.от реализ.покупн.тов.
32 — 23.03.11 — 22:40
сейчас сверюсь по оборотке
33 — 23.03.11 — 22:40
причем не идет на 300 рублей всего
34 — 23.03.11 — 22:40
Это что ты выложила?
35 — 23.03.11 — 22:41
забалансовые можно было и не постить
36 — 23.03.11 — 22:42
(34) — (29). буквально )
37 — 23.03.11 — 22:42
поставить ресурсу Сумма знак баланс ?
38 — 23.03.11 — 22:44
на 91 счете сальдо, что и требовалось доказать
39 — 23.03.11 — 22:44
Не проще ли Оборотку выложить?
40 — 23.03.11 — 22:45
(38)где это вы такое увидели?
41 — 23.03.11 — 22:47
(40) По всей видимости, отображены счета, на которых ненулевое сальдо, тогда (38) ДА.
42 — 23.03.11 — 22:47
н в предыдущем периоде по 91.1 тоже сальдо и всё ведь нормально
43 — 23.03.11 — 22:48
(41)где ты увидел 91 счет?
44 — 23.03.11 — 22:49
(42)это и есть нормально
45 — 23.03.11 — 22:50
а вот такого быть не может
«90.1 Выручка
90.1.1 Выручка, не обл. ЕНВД»
46 — 23.03.11 — 22:50
(43) 91.1,91.9 представлены в предложенном списке
47 — 23.03.11 — 22:51
гуща заканчивается, шар сломан, пора в ход пускать утюг и паяльник
48 — 23.03.11 — 22:52
(46)разницу между 91 и 91.1,91.9 улавливаете?
49 — 23.03.11 — 22:56
то есть все остатки только на 91.9 могут быть?
50 — 23.03.11 — 22:57
(49)девущка, формулируйте свои мысли и вопросы понятнее.
А лучше как предлагалось выше — выложите свою ОСВ куда нибудь.
51 — 23.03.11 — 23:00
(48) При отсутствии реальных конкретных цифр сальдо разницы никакой. Ладно, хватит друг с другом общаться, нужно девочке помочь, а она почему-то не хочет «секретную» ОСВ предъявлять, так что могут и не помочь…
52 — 23.03.11 — 23:03
(49) Хотя бы скажите, равны у вас сальдо на 91.1 и 91.9?
53 — 23.03.11 — 23:04
(51)а разница есть. 91 в целом у автора закрылся в 0 — и на баланс влиять не может
54 — 23.03.11 — 23:04
Вот с 90-м счетом ситуация настораживает
55 — 23.03.11 — 23:07
(53) Я это прекрасно понимаю, почему и написал «без реальных конкретных цифр», а если вдруг РАЗНЫЕ сальдо на этих субсчетах? И все,91 подвис.
56 — 23.03.11 — 23:08
(53)тогда бы садьдо было и на 91 в целом, чего не наблюдается. Делаем вывод что сальдо на 91.1 и 91.9 совпадают
//
Вот с 90 ситуация непонятна
57 — 23.03.11 — 23:09
(54) Без цифр, то есть без реальной ОСВ трудно чем-то помочь, кроме стандартных технологических советов.
58 — 23.03.11 — 23:09
Да, с 90-ми что-то не то.
59 — 23.03.11 — 23:09
60 — 23.03.11 — 23:12
Автора уже 15 минут нет с нами, наверное ей это совсем неинтересно….
61 — 23.03.11 — 23:19
62 — 23.03.11 — 23:19
просто я сижу и расшифровку с обороткой сверяю
63 — 23.03.11 — 23:22
(62)ерундой вы занимаетесь. Выкладывайте ОСВ
64 — 23.03.11 — 23:22
65 — 23.03.11 — 23:22
(10)
>Сторно тут не причем.
Сторно может влиять на баланс тогда, когда в проводке используется один балансовый счет, а другой — счет доходов/расходов, который в баланс не попадает. Кроме того, сторно часто идёт в паре с исправительными проводками, и тогда такая же ситуация возможна для этой пары проводок, причём, неважно какая из них будет ломать ажур: сторнировочная или исправительная.
>Ошибки выявить просто — это сальдо на счета 00, 26, 90, 91
Согласен, что перекос баланса, вызванный вышеуказанной причиной, в любом случае найдёт отражение на счетах доходов/расходов.
66 — 23.03.11 — 23:24
(64) +1
=> как минимум, закрытие месяца сделано некорректно
67 — 23.03.11 — 23:24
а куда выложить?
68 — 23.03.11 — 23:25
(64,66)автор просто что-то пропустила в своем списке.
Или как вариант — слетели итоги на 90 счете — бывало такое раньше
69 — 23.03.11 — 23:25
70 — 23.03.11 — 23:27
(65): смешное оправдание. на баланс влияет любая проводка (а не только сторно, к которому ты прицепился), использующая такие Дт и Кт -счета.
71 — 23.03.11 — 23:28
72 — 23.03.11 — 23:32
(71)на сколько у тебя Актив и Пассив не сходятся?
73 — 23.03.11 — 23:34
Где 01 счет, откуда взялся 19.Э?
74 — 23.03.11 — 23:35
(71) куда строку с 01 дела?
75 — 23.03.11 — 23:36
76 — 23.03.11 — 23:36
это единственный добавленный счет
77 — 23.03.11 — 23:38
и 76.АВ в кредите…
78 — 23.03.11 — 23:38
а это с каких времен тянете.
68.10.1 Цел.сбор милицию
68.10.2 Цел.сбор на благоустр
этих налогов уже сто лет нету
и кстати — это тоже вроде добавленные счета
79 — 23.03.11 — 23:39
да, как то странно
80 — 23.03.11 — 23:39
(78) сейчас полиция только ?
81 — 23.03.11 — 23:40
ну да…
но по ним все нормально
82 — 23.03.11 — 23:40
там суммы то небольшие
83 — 23.03.11 — 23:40
скоро переименуем в полицию
84 — 23.03.11 — 23:40
(80) не знаешь старые налоги — не умничай
85 — 23.03.11 — 23:42
Ничего неправильно не ОСВ не увидел
86 — 23.03.11 — 23:42
и все же — где строки со счетами 00 и 01 ?
87 — 23.03.11 — 23:44
(85) кроме красноты на 10.8 и непонятного кредитового остатка на 76.АВ….
88 — 23.03.11 — 23:44
(84): так иво! пасусалам! )))
89 — 23.03.11 — 23:44
у вас баланс случайно не в тысячах? Может, расхождение в 273 тысячи?
90 — 23.03.11 — 23:45
(87), да, кстати, может разница 273 ТЫСЯЧИ рублей?
91 — 23.03.11 — 23:45
Думаю, что это 76.АВ кредитовый
92 — 23.03.11 — 23:46
(89, 90) а кстати — очень похоже на это….
93 — 23.03.11 — 23:47
94 — 23.03.11 — 23:48
76.АВ — очень похоже. Кредитовой сальдо по нему нигде при заполнении баланса не учитывается
95 — 23.03.11 — 23:48
96 — 23.03.11 — 23:48
да оно впринципе и не должно быть кредитовое
97 — 23.03.11 — 23:48
кредитовое это же ВА
98 — 23.03.11 — 23:49
(93) на какой из вопросов был ответ?
99 — 23.03.11 — 23:49
(96) Ольга! А у Вас точно день рождения 26 января?!
100 — 23.03.11 — 23:49
(96)Не должно, но почему то 76.АВ сделан активно-пассивным
Показывать по
10
20
40
сообщений
Источник: xn—-ctbeac1atud4aaxcs.xn--p1ai