ООО на УСН 15%. По строке 2460 «Прочее» Отчета о финансовых результатах в прошлых периодах отражался начисленный налог УСН. В отчете за 2018 необходимо отразить налоговые пени и штрафы (проводки через 99.01.1). Если эти суммы отражать вместе с начисленным налогом УСН по строке 2460, то значение по этой строке не совпадет со значением налога по декларации УСН.
Подскажите, пожалуйста, такое расхождение возможно или нужно отнести сумму пеней и штрафов в какую-то другую строку? Не хочется получать от налоговой требования о пояснениях(
Спасибо за ответ!
Вы не можете отвечать в этой теме.
Т.к. тема является архивной.
Источник: www.nn.ru
Как отражать в балансе пени
В соответствии с Налоговым кодексом пени относятся к комплексу мер, которые обеспечивают исполнение обязанностей организации по уплате налогов и сборов. Эти денежные суммы организация должна выплатить в случае уплаты налогов и сборов в более поздний срок по сравнению со сроками, установленными законодательством.
Подорожание транспорта, как не платить штраф и вести себя с контролерами в транспорте
Статьи по теме:
- Как отражать в балансе пени
- Как начислить пени
- Дебет 99 – это прибыль или убыток?
Бухгалтерский учет пеней
Пени можно рассматривать как «кредитный процент» за использование финансовых средств, которые предназначены для уплаты налогов. Причем этот процент за использование денег, принадлежащих государству, будет намного ниже, чем у кредитных организаций. В соответствии с пунктами 3 и 4 Налогового кодекса РФ пени оставляют одну трехсотую действующей ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки (начиная со следующего дня).
Учет пеней при расчетах с бюджетом в бухгалтерском учете ведется на субсчете «Налоговые штрафные санкции» к счету 99 «Прибыли и убытки». Чтобы их отразить, составляют следующие проводки:
Дебет счета 99 «Прибыли и убытки», Кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» — начислены пени;
Дебет счета 68 «Расчеты по налогам и сборам», Кредит счета 51 «Расчетный счет» — пени перечислены в бюджет.
Основание для записи: требование от налогового органа.
Отражение расходов на оплату пеней в бухгалтерской отчетности
О взимаемых за нарушения налогового законодательства пенях в ПБУ 10/99 ничего не сказано, эти суммы не относятся ни к расходам по основным видам деятельности, ни к прочим расходам организации. На основании пункта 2 статьи 270 Налогового кодекса РФ они не должны учитываться при определении налоговой базы для расчета налога на прибыль и участвовать в формировании суммы прибыли. При составлении ежеквартальной, годовой бухгалтерской отчетности суммы пеней отражают в «Отчете о прибылях и убытках», их записывают в строке, находящейся перед показателем «Чистая прибыль (убыток) отчетного периода». В балансе необходимо сформировать показатель «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
Начисляем пени (штрафы) за несвоевременную сдачу отчетности или уплату налогов
Если организация имеет намерения оспаривать правильность начисления пеней и штрафов в суде, эти суммы в любом случае необходимо отразить вышеуказанным способом. При отмене санкций проводки сторнируют. Если организация находится на упрощенной системе налогообложения, при расчете единого налога пени и штрафы в состав расходов не включают (в соответствии со статьей 346.16 Налогового кодекса РФ).
Особенности учета пеней и штрафов за нарушение обязательств перед контрагентами
Пени и штрафы могут быть начислены за нарушение обязательств по договору перед контрагентами. Если организация является кредитором, эти суммы будут признаваться прочими поступлениями (на основании Положений по бухгалтерскому учету 9/99), если организация является дебитором, неустойки признаются прочими расходами (на основании Положений по бухгалтерскому учету 10/99). Учет таких пеней и штрафов ведется с применением счета 91 «Прочие доходы и расходы», который корреспондирует со счетами учета денежных средств, а также со счетами учета расчетов.
В настоящее время нет однозначного мнения по поводу начисления НДС с суммы неустойки. По мнению контролирующих органов, если пени за нарушения условий договора начислены покупателю, НДС платить не следует, так как эти расчеты не относятся к суммам, уплаченным за реализованные товары, услуги, работы. Если штрафные санкции должен получить продавец, эти суммы включают в налоговую базу. Однако в судебной практике есть случаи, когда были вынесены решения в пользу налогоплательщиков, и НДС на суммы неустоек не начислялись и не уплачивались в бюджет.
Совет полезен?
Статьи по теме:
- Как отразить в бухучете услуги банка
- Как начислить пени по платежам
- Как отразить пени и штрафы
Добавить комментарий к статье
Похожие советы
- Как отразить пени в бухгалтерском учете
- Как начислять пени проводки
- Как отразить пени по налогу на прибыль
- Как отразить в балансе переплату по налогам
- Как в бухгалтерском учете отразить штрафы
- Как в учете отразить штраф
- Как в 1с отразить штрафы
- Как отразить пени в налоговом учете
- Как отразить на счетах услуги банка
- Как отразить пени по налогам
- Как отразить налоги в балансе
- Куда отнести штрафы
- Куда относят пени
- Как посчитать пеню
- Как отразить в учете налог на имущество
- Как заплатить пени
- Как отразить процент кредита в учете
- Как отражать проводки в налоговом учете
- Как отразить в учете услуги банка
- Как оформить штрафные санкции
- Как отразить в балансе аренду
- Как оплатить пени
- Как рассчитать пеню за просрочку платежа
- Как отразить расходы по банку
Источник: www.kakprosto.ru
ООО «ЭРУДИТ»
Согласно данным ФНС, сумма уплаченных ООО «ЭРУДИТ», ИНН 4217202828 за 2021 год налогов и сборов составила 0 руб.
Нет сведений о задолженностях по пеням и штрафам
Нет сведений о налоговых правонарушениях
Не найдено ни одной связи с другими юридическими лицами
Согласно данным ЕГРЮЛ от ФНС
Руководитель
Директор Лоншакова Елена Васильевна
ИНН 421808611327
с 19 августа 2021 г.
Нет записи о недостоверности сведений
Нет записи о дисквалификации
Не является массовым учредителем или руководителем
Не входит в санкционные списки
Учредители
| 1. | Печникова Оксана Анатольевна |
ИНН 421800607424
с 19 августа 2021 г.
ИНН 421700113051
с 19 августа 2021 г.
Контракты по госзакупкам
Нет сведений об участии компании «ЭРУДИТ» в системе госзакупок в качестве поставщика или заказчика по 44-ФЗ, 94-ФЗ или 223-ФЗ
Согласно данным Федерального казначейства на 19 июня 2023 года
Не входит в реестр недобросовестных поставщиков
Проверки
Согласно данным ФГИС «Единый Реестр Проверок» от Генпрокуратуры РФ, с 2015 года в отношении ООО «ЭРУДИТ» была инициирована 1 проверка
Всего проверок
С нарушениями
- Последняя проверка
- Предстоящие проверки 0
№ 42220904200003390312 от 7 сентября 2022 года
Орган контроля (надзора), проводящий проверку
Министерство образования Кузбасса
Нет сведений о предстоящих проверках по 248-ФЗ, 294-ФЗ, 184-ФЗ или 131-ФЗ
Лицензии
Согласно данным ЕГРЮЛ, а также федеральных органов и служб, ООО «ЭРУДИТ» имеет 2 действующие лицензии
Источники данных
Сотрудники
Сотрудники
Согласно данным ФНС, среднесписочная численность работников за 2022 год составляет 1 человек
Среднемесячная зарплата
Нам не удалось рассчитать среднемесячную зарплату сотрудников из-за отсутствия необходимых данных
История изменений
Регистрация юридического лица
Присвоен ОГРН 1214200012443
Регистрация в ПФР, присвоен регистрационный номер 052048056096 от 20 августа 2021 года
Государственное учреждение- Управление Пенсионного Фонда Российской Федерации в г. Новокузнецке Кемеровской области (Межрайонное)
Регистрация в ФСС, присвоен регистрационный номер 421101606642111 от 19 августа 2021 года
Филиал №11 Государственного учреждения — Кузбасского регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации
Регистрация в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства
Сдана финансовая отчётность за 2021 год
Смотрите также список записей, внесённых в ЕГРЮЛ
6 записей, последняя от 11 февраля 2022 года
- Проверка контрагентов
- Компании
- ООО «ЭРУДИТ»
Компания ООО «ЭРУДИТ» зарегистрирована 19 августа 2021 года межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №15 по Кемеровской области — Кузбассу. В настоящее время компания ведет свою деятельность по юридическому адресу 654027, Кемеровская область — Кузбасс, г. Новокузнецк, р-н Центральный, пр-кт Пионерский, д. 4, помещ. 142.
Руководителем ООО «ЭРУДИТ» является Лоншакова Елена Васильевна. Учредителями компании являются Пинаев Александр Дмитриевич, Печникова Оксана Анатольевна.
Реквизиты юридического лица — ОГРН 1214200012443, ИНН 4217202828, КПП 421701001. Организационно-правовой формой является «Общества с ограниченной ответственностью», а формой собственности — «Частная собственность». Уставный капитал составляет 10 тыс. руб.
Основным видом деятельности ООО «ЭРУДИТ» является «Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки». Компания также зарегистрирована в таких категориях ОКВЭД как «Деятельность агентств по подбору персонала», «Образование профессиональное дополнительное», «Деятельность информационных агентств», «Деятельность туристических агентств», «Деятельность по подбору персонала прочая», «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления» и других.
Связаться с компанией можно по телефону +7 909 509-08-72.
На текущий момент компания является действующей.
Конкуренты ООО «ЭРУДИТ»
Схожие по финансовым показателям компании, занимающиеся бизнесом по основному виду деятельности «Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки»
| ООО «ДОМОСЕД» г. Москва |
Выручка 8 тыс. руб. |
| ООО «АУРА» г. Сертолово |
|
| ООО «СОЛОМОН» г. Уфа |
|
| ООО «ЭРУДИТ» г. Новокузнецк |
Активы 18 тыс. руб. |
| АНО ЗАЩИТНИКОВ ЖИВОТНЫХ «ОСТРОВОК НАДЕЖДЫ» г. Асбест |
|
| ООО «ДВА КРЫЛА» г. Киров |
Активы 21 тыс. руб. |
| ООО «АХ!» г. Вологда |
Активы 14 тыс. руб. |
Смотрите также
Прочие фирмы и организации, ведущие деятельность в Кемеровской области
| ООО «РСМ» Монтаж промышленных машин и оборудования г. Ленинск-Кузнецкий |
| ООО «РАССВЕТ» Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах г. Кемерово |
| ООО «НЗТО» Торговля оптовая машинами и оборудованием для добычи полезных ископаемых и строительства г. Новокузнецк |
| СНТ «ЭНЕРГЕТИК» Деятельность прочих общественных организаций, не включенных в другие группировки д. Денисово |
| ООО «БАЗИС-ТРЕЙД» Торговля розничная спортивным оборудованием и спортивными товарами в специализированных магазинах г. Новокузнецк |
- Основные данные
- Контакты 2
- Реквизиты
- Виды деятельности 13
- Финансовая отчетность
- Налоги
- Связи
- Руководитель 1
- Учредители 2
- Госзакупки
- Проверки 1
- Лицензии 2
- Сотрудники 1
- История изменений 5
- Выписка из ЕГРЮЛ
- Поделиться
ООО «ЭРУДИТ»
- Основные данные
- Контакты 2
- Реквизиты
- Виды деятельности 13
- Финансовая отчетность
- Налоги
- Связи
- Руководитель 1
- Учредители 2
- Госзакупки
- Проверки 1
- Лицензии 2
- Сотрудники 1
- История изменений 5
- Выписка из ЕГРЮЛ
- Поделиться
Источник: companium.ru