Сколько максимум можно вернуть НДФЛ

Все говорят про налоговый вычет, знакомые уже подали документы. Но вы так и не понимаете, как вернуть часть налогов за прошедший период? Расскажем, кому доступно получение налогового вычета и как его оформить.

Налоговым вычетом называют и сумму, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу, в этой статье мы рассказываем только о возврате части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговый вычет может быть:

• имущественным,
• инвестиционным,
• стандартным,
• социальным.

Имущественный налоговый вычет

Если вы покупаете жилье, строите дом или приобретаете земельный участок, то вы можете получить имущественный налоговый вычет.

Он доступен собственникам жилья (если квартира куплена в браке, то на вычет могут претендовать оба супруга), владельцам недвижимости вместе с несовершеннолетним ребенком.

Максимально можно вернуть (и при покупке квартиры, и при строительстве дома) 260 000 рублей или 13% от 2 млн рублей. Если вы купили недвижимость в браке, то вместе с супругом(ой), вы получите 520 000 рублей. Остаток налогового вычета можно перенести на другие объекты недвижимости.

Сколько раз можно вернуть налог? Налоговый вычет 2020. #Договор78

Также работает и вычет за покупку ипотечного жилья. Но к нему добавляется вычет за ипотечные проценты — 390 000 рублей или 13% от 3 млн рублей. Так вы сможете вернуть до 650 000 рублей (260 000 рублей (вычет за покупку жилья) + 390 000 рублей (вычет за проценты по ипотеке).

Для того чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ, то есть проживать на территории страны в течение года не менее 183 календарных дней, иметь на руках документы, подтверждающие покупку, провести сделку не с близкими родственниками (супругом, родителями, детьми, братьями и сестрами). При строительстве дома условия сохраняются, но с одним дополнением — дом должен быть жилым.

Если вы уже пользовались правом на имущественный вычет, получить его повторно нельзя. Если сделка была совершена за счет государственных средств (например, материнского капитала) и работодателя, то вычет не доступен.

Для оформления вычета подготовьте выписку из ЕГРН, договор на приобретение квартиры и акт о ее передаче/договор с кредитной организацией и подтверждение того, что вы внесли проценты/договор купли-продажи, и подтверждение права собственности на участок, а также платежные бумаги.

Вы можете оформить вычет в любое время, даже если вы покупали жилье давно или уже не его собственник. Но при его расчете будет учитываться доход за 3 года.

Также доступен вычет за отделку квартиры — 13% от стоимости материалов и отделочных работ. В налоговом кодексе не прописан их полный перечень, поэтому ориентируйтесь на соответствующий раздел в классификаторе ОКВЭД. Важное условие: квартира должна быть куплена в новостройке, напрямую у застройщика и продаваться без отделки.

Инвестиционный налоговый вычет

Если вы проводили какие-либо операции с ценными бумагами и открыли для этого специальный инвестиционный счет для работы на фондовом рынке, то вы можете рассчитывать на инвестиционный налоговый вычет.

• по ИИС типа А — 13% от суммы, внесенной на счет в течение года. При этом максимальная сумма взноса для возврата НДФЛ — 400 000 рублей, а максимальная сумма вычета — 52 000 рублей. Получить вычет можно уже на следующий год после пополнения ИИС.
• по ИИС типа B — весь доход, так как он не облагается налогом в 13%. Получить вычет можно при закрытии счета, но не раньше чем через три года.

Важно: вычеты типа А и B нельзя использовать одновременно. Минимальный срок владения ИИС для получения вычета по любому из типов — 3 года. Если вы закроете его раньше, то потеряете право на льготу и даже полученные по типу А средства придётся вернуть в бюджет.

Для того чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ, платить НДФЛ каждый год и не закрывать ИИС три года.

Для оформления вычета подготовьте:

• по ИИС типа А — декларацию (3-НДФЛ), договор об открытии ИИС, платежные поручения из банка или брокерский отчет о движении средств, заявление на вычет с реквизитами банковского счета;
• по ИИС типа B — справку о том, что вы не оформляли вычет в налоговой по месту учета (если оформляете у брокера), декларацию 3-НДФЛ (если оформляете в налоговой, так как брокер при закрытии счета удержал налог).

В 2021 году процедуру получения имущественного и инвестиционного вычетов упростили: нужно лишь подать заявление через личный кабинет на сайте ФНС без заполнения деклараций. Это касается вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.

Социальный налоговый вычет

Если вы отправляли деньги на благотворительность, оплачивали медицинские услуги, собственное образование или своих родственников, вы можете получить социальный налоговый вычет. Рассмотрим распространенные ситуации:

Вычет на лечение.

Он доступен тому, кто потратил деньги на собственное лечение, медицинские услуги для супруги, родителей или детей до 18 лет, в том числе усыновленных.

Можно вернуть сумму без ограничений, если лечение дорогостоящее (в справке должен стоять код 2), и до 120 000 рублей, если лечение не дорогостоящее (в справке — код 1).

При этом клиника, оказывающая медуслуги, и страховая компания, с которой был заключен договор ДМС, должны иметь лицензию. Для оформления вычета подготовьте копии договора с клиникой, которая оказывала медицинские услуги, справку об их оплате, рецепты на лекарство. Если лечение оплачивали члены семьи, то нужны документы о родстве.

Вычет на обучение.

Он доступен тому, кто потратил деньги на собственное обучение (в любой форме), на обучение (очное) своего ребенка, бывшего опекаемого (после прекращения опеки), брата или сестры в возрасте до 24 лет, за обучение (очное) опекаемого в возрасте до 18 лет.

Максимально можно вернуть 50 000 рублей (за обучение собственных или подопечных детей). Сумма распространяется на каждого ребенка в семье, применить ее может только один из родителей, опекунов или попечителей. Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.

Максимальная сумма при расходах на собственное обучение, а также на обучение брата или сестры составляет 120 000 рублей. Образовательная организация должна иметь лицензию. Вычет не предоставляется, если обучение оплачивали материнским капиталом.Для оформления вычета подготовьте документы на ребенка или бумаги, подтверждающие ваше родство с братом или сестрой, копию договора с образовательным учреждением и справку оттуда о том, что ребенок учился в том году, за который предоставляется вычет, копию платежных документов.

Вычет на спорт

Он появился в 2022 году. Вернуть уплаченный НДФЛ смогут те, кто занимается спортом в клубах, секциях, школах или кружках, вошедших в специальный перечень Минспорта.

Максимальная стоимость занятий за год, с которой можно вернуть НДФЛ, – 120 тысяч рублей. Это означает, что сам налоговый вычет не превысит 15 600 рублей (13% от суммы).

По закону этот налоговый вычет можно получить не только за свои занятия, но и за секции детей или подопечных в возрасте до 18 лет.

Получить налоговый вычет за занятия спортом в 2022 году можно двумя способами: через работодателя и через личный кабинет налогоплательщика.

Стандартный налоговый вычет

Если у вас есть дети, вы являетесь героем Советского Союза, ликвидатором последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС или относитесь к другим льготным категориям граждан, вы можете рассчитывать на стандартный налоговый вычет.

Вычет на себя

Он доступен лицам, участвовавшим в ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, военнослужащим, ставшим инвалидами I, II или III группы, героям Советского Союза и РФ и другим льготникам.

Можно вернуть от 500 рублей или 3000 рублей (в зависимости от категории налогоплательщика) за каждый месяц года. Если положено несколько вычетов, то вам предоставят максимальный из всех.

Для оформления вычета подготовьте копию документов, подтверждающих право на вычет, заявление, справку (2-НДФЛ) за соответствующий период и текущий год с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов.

Вычет на ребенка

На него могут рассчитывать родители (в том числе приемные), опекуны и усыновители, супруги приемных родителей, не состоящие в браке родители, уплачивающие алименты.

Сумма вычета зависит от количества детей.

На первого и второго ребенка предоставляется 1400 рублей, на третьего и каждого последующего — 3000 рублей. Если вы родители (супруги родителей и усыновителей) ребенка-инвалида, государство вернет 12 000 рублей, опекунам, попечителям, приемным родителям (их супругам) детей-инвалидов — 6000 рублей.

Вычеты на нескольких детей суммируются. Когда ребенку исполнится 18 (24) лет, вычет по нему больше не предоставят.

Для оформления вычета подготовьте справку 2-НДФЛ, копии свидетельства о рождении ребенка (для приемных родителей — копия решения суда об усыновлении, удочерении, для опекунов — копия решения об установлении опеки, попечительства), свидетельство о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов (соглашение об уплате алиментов, если вы супруг родителя ребенка), заявление от второго родителя об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы, справка из образовательного заведения, в которой указаны период и форма обучения детей.

Источник: xn--80apaohbc3aw9e.xn--p1ai

Максимальный налоговый вычет

Максимальная сумма налогового вычета в 2023 году зависит от вида расходов. Как определить предельный размер этой льготы? Какие факторы влияют на величину, и зависит ли лимит выплаты от дохода? Обо всем этом — в нашей статье.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это льгота, которую получает налогоплательщик при совершении определенных действий. Например, покупает жилье, оплачивает лечение и обучение, жертвует на благотворительность, инвестирует в ценные бумаги и многое другое.

Каждый налоговый вычет описан в НК РФ. Там указано, при каких обстоятельствах можно претендовать на возврат 13% НДФЛ, за какой период налогоплательщик имеет право вернуть налоги, чему равен максимальный налоговый вычет в год и т.п.

Суть данных налоговых преференций — снижение налогооблагаемой базы и расчет налогов с новой, уменьшенной суммы. Если налоговый период уже закончился и налоги уже уплачены, налогоплательщик получает возврат части налога за прошлые периоды.

Стасов в 2022 г. оплатил лечение на 80 тыс. В 2023 г. он оформляет декларацию 3-НДФЛ и возвращает на счет 13% от расходов: 10 400 = 13 * 80 000.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Такой вид компенсации предоставляется лишь за последние три года. Так, в 2023 г. можно вернуть часть налогов по расходам 2022, 2021 и 2020 гг.

Если налоговый период еще не закончен, вычет предоставляется через работодателя: из заработной платы перестает удерживаться НДФЛ до конца текущего года или до полного исчерпания одобренного возврата — в зависимости от того, что наступит ранее.

Специалист по налогообложению • Стаж 15 лет

При оформлении возврата налога учитывайте все расходы, произведенные в течение года. Помните, что максимальный годовой возврат не может превышать НДФЛ, уплаченный вами за тот же период. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня составим декларацию 3-НДФЛ и предоставим ее вам в формате pdf и xml.

Виды налоговых вычетов

Существует пять видов:

Имущественный — при покупке, строительстве и продаже жилой недвижимости и другого имущества;

Социальный — при расходах на лечение, обучение, внесении взносов на страхование жизни, пенсионное обеспечение, благотворительность и пр.;

Инвестиционный — при открытии и пополнении ИИС (индивидуального инвестиционного счета);

Стандартный — для определенных категорий граждан и родителей;

Профессиональный — на осуществление профессиональной деятельности для адвокатов, нотариусов, работников по ГПХ, творческих работников и др.

Для каждого вида компенсации установлен максимальный размер и условия определения лимита.

Имущественный вычет

Имущественные возвраты НДФЛ регулирует ст. 220 НК РФ. Этот вид льготы предоставляется:

• при покупке и/или строительстве жилой недвижимости: квартиры, дома, земельного участка, комнаты, доли;
• при покупке жилья в ипотеку — на фактически уплаченные проценты;
• при продаже жилой недвижимости: квартиры, дома, земельного участка, комнаты, доли;
• при продаже иного имущества, например, автомобиля или гаража.

Фото: Сколько можно вернуть НДФЛ при покупке квартиры

При покупке/строительстве жилья

Максимальный налоговый вычет на покупку и/или строительство жилой недвижимости составляет 2 млн рублей. То есть на счет налогоплательщика возвращается до 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. При этом вычет не может превышать стоимость покупки, а выплаты за год — сумму НДФЛ, уплаченного за тот же период.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

При покупке в ипотеку

Если квартира или другая жилая недвижимость куплена в ипотеку, то кроме 13% на покупку можно оформить дополнительную выплату — на фактически уплаченные проценты. Налоговый вычет зависит от того, сколько процентов было реально уплачено за прошедшие периоды, то есть в расчет берутся данные кредитной организации.

Максимальный размер вычета за проценты — 3 млн рублей. Вернуть на счет можно до 13% от этой суммы, то есть до 390 тыс. рублей.

Основной — при покупке (руб)

На проценты по ипотеке (руб)

Максимальный вычет при покупке жилья

Сумма к возврату

260 000 (13% * 2 000 000)

390 000 (13% * 3 000 000)

*До 1 января 2014 вычет за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

При продаже жилой недвижимости

Чтобы снизить налогооблагаемую базу и уменьшить размер налога при продаже жилья, применяется имущественный вычет в максимальном размере 1 млн рублей. То есть продавец платит налог не со всей вырученной от продажи суммы, а за минусом 1 млн рублей.

Обратите внимание! Для снижения налогооблагаемой базы вместо 1 млн рублей можно использовать расходы на приобретение. В этом случае из дохода от продажи отнимите затраты на покупку этого жилья в прошлом. Налог уплачивается с полученного остатка.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества

При продаже иного имущества

Доход от продажи иного имущества, например, гаража, бани, автомобиля и прочего также облагается 13% налогом. Для снижения налогооблагаемой базы применяется имущественная компенсация, максимальный размер которой составляет 250 тыс. рублей.

Антонов продал автомобиль за 450 тыс. Он имеет право вычесть из дохода 250 тыс. и уплатить налог с 200 тысяч. Он составит 26 000 = 13 * (450 000 — 250 000).

Социальный вычет

Социальные вычеты регулирует ст. 219 НК РФ. Суммарный размер всех социальных расходов составляет 120 тыс. рублей. Это значит, что максимальная сумма возврата НДФЛ на счет налогоплательщика не может превышать 13% от фактических затрат в пределах лимита — 15 600 рублей (абз. 8. п. 2. ст.

219 НК РФ).

Предусмотрено несколько видов:

лечение и лекарства

негосударственное пенсионное обеспечение

добровольное пенсионное страхование

добровольное страхование жизни

накопительная часть пенсии

независимая оценка квалификации

• Возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение — в этом случае лимит налогового вычета отсутствует, и государство возвращает 13% от всех затрат;
• Взносы на благотворительность — расчет ведется от годового дохода налогоплательщика.
• Оплата обучения ребенка — льгота применяется в пределах 50 тыс. рублей и максимальный возврат налога составляет 6500 рублей (13% от 50 000) на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Фото: Размер социальных налоговых вычетов

Возврат НДФЛ предоставляется в течение трех лет после уплаты налога. То есть в 2023 г. вы можете вернуть налог за 2022, 2021 и 2020 гг. Вернуть НДФЛ за более ранние периоды уже нельзя.

Котов заплатил 90 тыс. за лечение, 50 тыс. за обучение и 60 тыс. за спорт. Несмотря на то, что суммарно он потратил 200 тысяч, ему одобрят лишь 120 тыс., так как это предельная сумма для социальных расходов. На счет Котова вернется 15 600, то есть 13% от 120 тыс. рублей.

При расчете учитываются расходы и доходы за один календарный период. Если вы возвращаете налог за лечение или обучение, которое оплачивали в 2022, то и базой для возврата будет служить НДФЛ, уплаченный вами в 2022 г. Если ваши расходы превысили НДФЛ, уплаченный в том же году, недополученный остаток не переносится и сгорает.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов

Инвестиционный вычет

Существует два вида льгот по ИИС (ст. 219.1 НК РФ):

• по взносам (тип А);
• по прибыли (тип Б).

Оформить возврат подоходного налога по инвестициям можно один раз в год, но количество обращений за возвратом в течение жизни не ограничено.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления инвестиционного налогового вычета

Тип А: по взносам на ИИС

Тип А — это возможность вернуть ранее уплаченный подоходный налог за пополнение счета.

Максимальный налоговый вычет равен 400 тыс. руб. ежегодно (ст. 219.1 п. 1 пп.3), а значит, возврат НДФЛ составит 13% от лимита, то есть 52 тыс. рублей.

Максимальный размер годового взноса на ИИС — 1 млн рублей. То есть вы можете положить на счет меньше этой суммы, но превышение недопустимо. В любом случае лимит вычета ограничен размером взноса и суммой в 400 тыс. рублей.

Сергеев пополнил инвест счет на 800 тыс. и вернул 52 тыс. (13% * 400 000). Почему возврат выплачивается в меньшем размере? Потому что это максимум для инвестиционной выплаты.

Минимальный срок действия счета — три года. Если вы закроете его раньше, все выданные средства придется вернуть. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и указать сумму к возврату.

Существует еще одно ограничение: годовой налоговый вычет не может превышать сумму годового дохода. Если вычет НДФЛ получен не полностью, остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.

Специалист по налогообложению

Вы можете получить вычет типа А на всю сумму взносов в пределах 400 тыс. рублей. Чтобы получить максимальную выплату, не забудьте учесть другие расходы в течение года: покупку жилья, лечение и прочее. Обращайтесь к нашим экспертам, мы проверим все документы, заполним декларацию и перешлем вам в формате pdf и xml.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Тип Б: по прибыли

Максимальный размер для типа Б не установлен и подразумевает, что вы не будете платить подоходный налог с прибыли по ценным бумагам на индивидуальном счете.

Но льготу по прибыли можно получить только в том случае, если в рамках этого же ИИС вы не заявляли вычет типа А по взносам (ст. 219.1 п. 4 пп. 2).

Вычет по прибыли предоставляется только при закрытии счета по истечении 3 лет (ст. 219 п. 4 пп.1).

Михайлов выбрал тип Б. После 3 лет инвестирования он не будет платить налог с прибыли по ценным бумагам.

Стандартный вычет

Максимальная сумма зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). На льготу за детей имеют право оба родителя.

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ за детей предоставляется до тех пор, пока доход с начала года нарастающим итогом не достигнет 350 тыс. рублей.

Зарплата Стукова 35 тыс. В октябре его суммарный доход достигнет 350 тыс. — максимальной суммы для предоставления льготы, поэтому последние два месяца у него не будет возмещения. Но с начала следующего налогового периода бухгалтерия возобновит начисление.

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующего.

12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

При расчете максимальной суммы компенсации необходимо сложить основной вычет и повышенный.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Профессиональный вычет

Максимальный размер налогового вычета на профессиональную деятельность равен фактически произведенным и документально подтвержденным расходам, связанным непосредственно с извлечением доходов при выполнении работ и/или оказания услуг (ст. 221 НК РФ).

Если ИП по каким-то причинам не может документально подтвердить произведенные расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, то профессиональная компенсация рассчитывается в размере 20% от общей суммы доходов, полученных от деятельности ИП.

Обратите внимание! Профессиональный вычет по НДФЛ, в отличие от других видов льгот, не имеет ограничений по сумме. Все категории налогоплательщиков, имеющие право на такую компенсацию, могут заявить к ней все максимальные затраты, связанные с проф. деятельностью.

Частые вопросы

Оплатил лечение и обучение ребенка. Максимальная выплата составит 15 600?

Нет, обучение ребенка не входит в 120 000 и считается отдельно. Максимальная сумма льготы — 50 000. То есть вернуть вы сможете до 15 600 за лечение и дополнительно до 6500 за обучение.

Пополнил ИИС на 500 тыс. С какой максимальной суммы можно получить налоговый вычет?

Максимальный размер для типа А составляет 400 тыс. рублей. Даже если ваши взносы будут больше, предельный размер льготы ограничен этой суммой.

Чему равна максимальная сумма налогового вычета в год за дорогостоящее лечение?

У этого вида льготы предельный размер выплаты отсутствует. Если клиника в справке об оплате медицинских услуг проставит код «2», вы вернете 13% от всех расходов, но не более НДФЛ, уплаченного за тот же год.

Заключение эксперта

Предельный размер каждого налогового вычета за 2022 год указан в налоговом кодексе и различается от вида расходов, годового дохода и других факторов. В настоящий момент для физических лиц существует пять видов льгот.

Чтобы получить вычет, необходимо предоставить в ФНС документы, подтверждающие расходы, а при оформлении декларации пользоваться профессиональной помощью экспертов.

Передать документы в налоговый орган можно лично при визите в инспекцию по месту постоянной прописки, отправить по почте с описью вложения, через сайт ФНС после регистрации в личном кабинете налогоплательщика или воспользоваться услугами онлайн-сервиса «Налогия».

Публикуем только проверенную информацию

Источник: www.nalogia.ru

​​Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом

Граждане платят налоги не только со своих доходов, но и после приобретения движимого и недвижимого имущества. При этом налоговое законодательство предусматривает возможность возврата части средств в ряде случаев, касающихся покупки товаров или оплаты услуг. Возмещение по каждому из сборов может проводиться ограниченное количество раз.

Основные аспекты

Любой гражданин вправе вернуть часть расходов, понесённых на оплату услуг или имущественной сделки.

Что это такое

Под налоговым вычетом понимается снижение налоговой нагрузки на определённую сумму. Деньги возвращаются не прямым переводов, а посредством уменьшения величины налога (пункт 3 статьи 210 Налогового Кодекса Российской Федерации). Именно к этому способу возврата чаще всего подталкивают налогоплательщиков в ФНС . Однако же доступен вариант перечисления необходимой суммы на карту или счёт в банке.

Плательщик должен получать в РФ прибыль, и отчислять с неё 13% налог, за исключением доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх. Неработающие официально граждане его не уплачивают, а потому под вычет не подпадают.

В сделках с недвижимостью нужно:

• соглашение купли-продажи;
• акт приёма-передачи;
• договор о кредитовании.

В случае с оплатой обучения требуется:

• договор с образовательным учреждением;
• свидетельство о получении аккредитации организацией;
• справка о прохождении учёбы (берётся в деканате).

Для оформления такого типа вычета следует обращаться к текущему нанимателю, который передаст все документы в ФНС . В дальнейшем именно работодатель перестанет на определённый период изымать 13% для уплаты налога, переводя эту сумму работнику.

В случае же с переводом средств на карту или счёт, тогда запрос на вычет необходимо подавать уже после окончания календарного года. Подать прошение вместе с документами можно не только в отделении налоговой, но и на официальном портале госучреждения. Для этого необходимо иметь доступ к личному кабинету плательщика.

Количество подоходных налогов

Претендовать на компенсации можно ежегодно. Исключением из правила являются вычет за покупку недвижимости. Возврат за подобные траты можно запросить лишь раз в жизни, и только в пределах установленной суммы в 2 000 000 рублей.

Поскольку траты на образование и обучение относят к 120 000 рублей, суммарно все соцвычеты не должны превышать данную планку. К этой части относят расходы на обучение и лечение.

Оплата обучения

Вернуть средства можно за оплату обучения в ВУЗе за гражданина до 24 лет. Деньги будут возмещены лицу, которое платит за учёбу.

Также кроме выплат за получение высшего образования, плательщик может вернуть средства, потраченные на оплату:

• детсадов;
• частных школ и пр.

Вычет за обучение составляет до 50 000 рублей за ребёнка и 13% от 120 000 рублей — за самого плательщика.

Отметим, что в случае совместной покупки недвижимости (например, супружеской парой), каждый из покупателей имеет право на получение выплаты.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

С 2014 года вступили в силу поправки и по вычету за %-ты по кредитам. Такой возврат был отделён от основного вычета по расходам за покупку недвижимости (уст. в Письме ФНС РФ № БС-4-11/8666). Благодаря нововведениям можно получать компенсацию и за покупку, и за уплаченные проценты (согл. Письму МинФина РФ № 03-04-05/24331).

Максимальная сумма, которую можно вернуть за уплату начисленных процентов, составляет 390 000 рублей, т. е. 13% от 3 000 000 рублей. Для получения компенсации потребуется выписка из кредитной истории, в которой отражена выплата процентов.

Скачать для просмотра и печати:

Какие бывают ограничения

Есть ряд требований, касающихся тех квартиры, что были куплены до и после 2014 года:

1. За недвижимость, приобретенную до вступления в силу норм (т. е. 2014 года), дающих право на возврат, запросить вычет можно лишь единожды;
2. За каждый объект, приобретённый после 2014 года, можно запросить компенсацию.

Можно ли дополучить вычет, если воспользоваться им ранее

Да, можно, если максимальная сумма возврата не была исчерпана. Поэтому расчёт следует проводить именно на основании размеров компенсации.

Пример

Плательщик приобрёл в 2017 году студию за 1 000 000 рублей, а затем оформил вычет в размере 130 000 рублей (т. е. 13% от суммы покупки). В 2018 году была куплена уже 2-комнатная квартира за 2 000 000 рублей, и компенсация по данной сделке составит уже 260 000 рублей (13% от расходов на приобретение).

Но при расчёте следует учитывать именно издержки за предыдущую покупку, помня о том, что вернуть деньги можно, если обе покупки уложились в лимит в 2 000 000 рублей. В итоге формула такова:

2 000 000 рублей — 1 000 000 рублей (оставшаяся сумма, с которой можно запросить возврат) X 13% = 130 000 рублей.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео о том, сколько раз можно получить вычет
Похожие статьи

1. Юрист рассказал, когда нельзя получить вычет при покупке жилья
2. В России стала популярна аренда игрушек и детских товаров: как это работает и сколько можно сэкономить
3. Пенсия по инвалидности 1, 2, 3, группы: как и сколько можно получить
4. Военная пенсия: как оформить, сколько можно получить, как формируется

25 февраля 2019, 12:01 Янв 18, 2023 17:28 Льготы всем Ссылка на текущую статью

Остались вопросы? Задавайте их в комментариях – мы с удовольствием на них ответим!
Комментарии

Dima , 5 марта 2019 в 23:37

Здравствуйте. Мы с мужем купили дом в ипотеку в равных долях. Налоговый вычет со стоимости мы вернули. А вычет за проценты мы имеем право получить оба? Или только заемщик?

Спасибо.

Администратор Мария , 6 марта 2019 в 11:49

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 статьи 220 НК, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов. Т.к. погашать займ будет фактически только заемщик, то и налоговый вычет получит только он. Исключение, когда официально в договоре указаны созаемщики.

Альберт , 5 ноября 2019 в 18:18

Добрый день! Я покупал квартиру в 2006 году и воспользовался налоговым вычетом. В 2018 году вновь купил квартиру, могу ли я вновь подать декларацию на налоговый вычет?

Администратор Мария , 6 ноября 2019 в 13:13

Вообще вычет предоставляется раз в жизни, но на сумму в 2 млн р., поэтому его можно перенести. Однако есть в законе ограничения. Если регистрация собственности на объект имущества была после 1.01.2014 г., то в случае неполного использования 2 млн руб. по одному объекту остаток можно перенести на следующий и далее до полной выборки этой суммы.
Если же право собственности на жилье было зарегистрировано до 31.12.2013 г. включительно, то неиспользованный остаток вычета не переносится на следующую покупку. Действовавшая на тот момент редакция НК РФ возможности переноса не предоставляла. Считается, что человек правом на вычет уже воспользовался (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 07.08.2015 № 03-04-05/45663).

Дамир , 10 ноября 2019 в 08:14

Я правильно понял: допустим я вернул 120 т.р.- только с образования и лечения. При покупке квартиры за 2 млн, я ещё смогу вернуть дополнительно 260 т.р.? Или с квартиры можно взять только остаток 140?

Администратор Мария , 10 ноября 2019 в 13:47

Налоговый вычет при покупке квартиры — это совершенно иной вид налогового вычета. Он не относится к социальным налоговым вычетам.

Сергей , 19 ноября 2019 в 15:55

Здравствуйте. Планируем с женой приобрести квартиру в равных долях 50/50 стоимостью 3 000 000 рублей. Если каждый из нас подаст на налоговый вычет, то с какой суммы он будет считаться с 3 млн. или по 1,5 млн. на каждого?

Администратор Мария , 20 ноября 2019 в 11:29

Имущественным вычетом в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2 млн. рублей, может воспользоваться каждый совладелец квартиры. Вычет предоставляется исходя из величины совокупных расходов супругов, подтвержденных платежными документами. Также необходимо представить заявление о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости в любой пропорции, но не более 2 млн. рублей на каждого. Например, если квартира стоит 3 млн. рублей, супруги вправе распределить вычет следующим образом: по 1,5 млн. рублей каждому или 2 млн. рублей одному супругу и 1 млн. рублей другому (либо в любой другой пропорции).

владимир , 9 декабря 2020 в 22:25

здравствуйте. хочу оформить налоговый вычет за страхование жизни в 2020 г. нужно ли вносить все расходы на за лечение за 2018, 2019, 2020 г. в эту же декларацию или я смогу оформить эти расходы на лечение за 2019, 2020 и 2021 г. в декларации за 2021 г? и сколько деклараций можно подать в налоговую в год?

Администратор Мария , 10 декабря 2020 в 10:22

1. Если Вы работаете, то заявление о предоставлении налогового вычета за текущий налоговый период может подаваться в бухгалтерию по месту работы. По поводу излишне уплаченного налога за прошедшие 3 года подается заявление в ФНС в порядке ст. 231 НК РФ.
2. При применении социального налогового вычета учитываются:
— суммы, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ), а также размер стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств;
— суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг.
3. Налоговый период — календарный год.
4. Если Вы не работаете, но имеете доход, облагаемый НДФЛ, то социальные налоговые вычеты предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода. За налоговый период подается одна налоговая декларация.

Сергей , 15 января 2021 в 14:44

Добрый день. Мы с супругой взяли квартиру по стоимости больше 6 млн.р. в ипотеку. Я правильно понял, что можно нам получить вычет с 3 млн.р каждому? И еще получить вычет с процентом на сумму 3 млн.р?
И еще хотел уточнить налоговый вычет с индивидуального инвестиционного счета можно получать каждый год без ограничений по совокупной суммы?

Администратор Мария , 16 января 2021 в 11:09

1. В оформлении налоговых вычетов очень много практических нюансов. Мы отвечаем только на общие юридические вопросы.
2. По имущественному налоговому вычету см. разъяснения ФНС https://www.nalog.ru/RN77/TAXATION/TAXES/NDFL/NALOG_VICHET/IM_NV/IM_NV_PI/
3. По инвестиционному — см. https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/inv_vichet/

• Боевых действий
• Ветераны труда
• Ветераны Wow
• Труженики тыла
• Военной службы
• Дети войны

Источник: lgoty-vsem.ru