Сколько платит НДФЛ ИП

С 2023 г. все перешли на новый механизм уплаты налогов, взносов, сборов – через ЕНП. Коснулось это и предпринимателей на ОСНО, которые при наличии дохода сами рассчитывают и платят НДФЛ, подают 3-НДФЛ за прошедший год до 30.04. Как повлияли изменения 2023 г. на срок уплаты НДФЛ ИП за 2022 год, будем разбираться далее.

• Что платит ИП на ОСН с учетом изменений 2023 г.
• Особенности и сроки уплаты НДФЛ для ИП на ОСН 2023 г.
• Срок оплаты НДФЛ ИП за 2022 год
• Расчет, ставки налога и вычеты
• Как заполнить платежку на уплату НДФЛ

• Пример 1. Как заполнить платежку на уплату НДФЛ в составе ЕНП для ИП
• Пример 2. Как заполнить отдельную платежку-распоряжение на уплату НДФЛ для ИП

Что платит ИП на ОСН с учетом изменений 2023 г.

ОСНО применяется по умолчанию и когда ИП не выполняет условий работы на специальных режимах налогообложения. Если он не подавал заявления о переходе на тот либо иной спецрежим (УСН, патент, ЕСХН, НПД), применяет общий режим, то должен платить:

Все, что нужно знать ИП о налогах в 2023 году

• НДФЛ, если есть доход (это основной налог со ставкой 13 %);
• НДС (при наличии облагаемых операций по ставкам 0 %, 10 % либо 20 %);
• как физлицо – имущественный (со стоимости недвижимости, используемой в предпринимательстве), а также транспортный, земельный налог (если есть в собственности земля, автотранспорт);
• при пользовании (подлежащим лицензированию!) водными объектами – водный налог;
• взносы за себя;
• при наличии работников – взносы и НДФЛ за них (13 % либо 15 %, если годовой доход больше 5 млн р.).

Помимо этого, ИП ведет КУДиР, может совмещать ОСН и ПСН по отдельным видам деятельности.

Особенности и сроки уплаты НДФЛ для ИП на ОСН 2023 г.

Напомним: ИП сам рассчитывает сумму НДФЛ к уплате, а не ИФНС (как было раньше). Поэтому, если в 2022 г. был доход, он должен рассчитать и заплатить за этот период НДФЛ уже в 2023 г. и в составе ЕНП.

Большинство налогов, включая НДФЛ, платят с 2023 г. по новым правилам, одним платежом, посредством ЕНП. Под исключение попадает НДФЛ иностранцев на патенте, госпошлина по исполнительным документам!

Срок оплаты НДФЛ ИП за 2022 год

Периодичность платежей не поменялась. Срок уплаты НДФЛ для ИП:

1. На протяжении года предприниматель рассчитывает и платит поквартально авансы по НДФЛ: за 1 кв. – до 25.04, за 6 мес. – до 25.07, за 9 мес. – до 25.10. Например, за 1 кв. 2023 г. – не позже 25.04.2023 и т. д.

В обозначенные выше сроки ИП должен подать в ИФНС уведомление об исчисленных налоговых суммах. Так он сообщает, какую сумму нужно списать на уплату. Этого требует п. 9 ст. 58 НК!

Как ИП заполнить уведомление об исчисленных суммах налога, авансовых платежей по НДФЛ за себя, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

⚠️ КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГИ С КРИПТОВАЛЮТЫ В 2023. ИП, НДФЛ, САМОЗАНЯТЫЙ

2. По результатам за прошедший год с учетом уплаченных авансов ИП доплачивает налог – до 15.07 (следующего года). Если его сумма окажется меньше уплаченных авансов, он ничего не платит.

По результатам за прошедший 2022 г. ИП должен произвести доплату до 15.07.2023. Так как 15-е число приходится на субботу, этот срок переносят на рабочий понедельник – 17.07. Уведомлять ИФНС в этом случае об исчисленных суммах не нужно, так как декларация к этому времени уже подана.

Обращаем внимание на то, что авансы, как и итоговый налог за год, нужно платить в составе ЕНП, оформляя платежку с КБК для ЕНП и новыми реквизитами получателя. Что важно: на протяжении переходного 2023 г. ИП может не подавать в ИФНС уведомления об исчисленных суммах, а использовать в этом качестве платежку на уплату НДФЛ (с КБК налога). Но если он хоть раз подаст уведомление, использовать платежку-распоряжение он уже не сможет.

Расчет, ставки налога и вычеты

Итак, уплата НДФЛ ИП на ОСНО предусматривает самостоятельный расчет налога. Авансы рассчитывают по двум ставкам, применение которых зависит от размера дохода, поэтому:

1. При базе налога до 5 млн р. расчет производится по формуле с применением стандартной ставки:

(совокупная сумма дохода от предпринимательства — вычет) × 13 % — сумма авансов за предшествующие периоды.

2. Если база налога больше 5 млн р., расчет производится по формуле с применением повышенной ставки:

650 000 + ((совокупная сумма дохода от предпринимательства — вычет) — 5 млн р.) × 15 % — сумма авансов за предшествующие периоды.

Рассчитывая НДФЛ к уплате, ИП может воспользоваться любыми вычетами, снизив доходы, облагаемые по ставке 13 %. Чаще всего применяется профессиональный, но это может быть и стандартный, инвестиционный, социальный, имущественный вычет!

Как заполнить платежку на уплату НДФЛ

Разберем два допустимых варианта заполнения платежки в зависимости от способа уплаты налога: в составе ЕНП и вне ЕНП (отдельной платежкой, заменяющей уведомление о налоговых исчислениях). Заметим, что их заполнение немного различается. Заполняя, ИП должен указать:

1. Номер, дату платежки.

2. Сумму к уплате.

3. Свои данные (как плательщика): ФИО, ИНН, реквизиты банка и счет.

4. КПП для ИП – 0.

5. Новые общие для всех плательщиков реквизиты получателя (с учетом последних майских изменений):

6. При уплате НДФЛ ИП через ЕНП:

• статус – «01»;
• КБК для ЕНП (182 01 06 12 01 01 0000 510);
• в полях 106–109 нули;
• поле 110 не заполняют.

7. При уплате отдельной платежкой:

• статус – «02»;
• КБК для НДФЛ с доходов до 5 млн р. (182 1 01 02020 01 1000 110) либо с доходов выше 5 млн р. (182 1 01 02080 01 1000 110);
• ОКТМО, период.

8. Очередность платежа – «5».

9. Назначение платежа – дополнительные сведения о перечислении.

Пример 1. Как заполнить платежку на уплату НДФЛ в составе ЕНП для ИП

В образце использованы условные данные: ИП Иванов Петр Сидорович, сумма налога – 20 000 р. Бланк содержит новые реквизиты получателя с учетом последних изменений, показывает, как нужно заполнить данные плательщику:

Пример 2. Как заполнить отдельную платежку-распоряжение на уплату НДФЛ для ИП

В образце использованы те же условные данные, что и в первом примере. НДФЛ (20 тыс. руб.) уплачивается с доходов ИП меньше 5 млн руб.

Заполняется предложенный образец, по сути, так же, как и в первом примере. Но тут, в отличие от первого заполнения, указан КБК для НДФЛ (182 1 01 02020 01 1000 110), ОКТМО (45333000), период «ГД.00.2022», статус плательщика – «02»:

Итоги

ИП на ОСН должен заплатить НДФЛ по итогам 2022 г. до 17.07.2023 (с учетом переноса). Уплата производится по новым правилам в составе ЕНП. Уведомление об исчисленных суммах в ИФНС подавать при этом не требуется, так как декларация к этому моменту уже сдана.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru

Сколько платит ндфл ип

• 2
• 11
• 2
• 1

5 лет назад

Спасибо!
Доходчиво и компетентно!

5 лет назад

Я тоже так открыл и забыл, а через три года заплатил 72 штуки.

5 лет назад

я уже пенсионер но вынуждена работать из за мизерной пенсии. Вопрос почему я как ИП должна по прежнему кормить ПФ отчисляя им взносы когда из моей мизерной и так пенсии они забирают часть как у работающего пенсионера?Сколько можно терпеть . Идет нарушение всех конституционных прав.

5 лет назад

Елена, этот вопрос надо задать на сайт питерского пацана из подворотни. Звать его — Путин В.В.

5 лет назад

налог на добленную стоимость. А что это?

Источник: zakon.temaretik.com

Налоги ИП в 2022 году

Затрагивая тему налогов ИП стоит учитывать, что индивидуальные предприниматели не являются юридическими лицами, а приравниваются к обычному физическому лицу с правом заниматься предпринимательской деятельностью. Как следствие, налоги ИП отличаются от ООО, ЗАО и других форм юридических лиц. К тому же, государство оказывает поддержку малого предпринимательства, предоставляя определенные налоговые льготы и преимущества. Остановимся подробнее на взносах и налогах ИП.

Какие платит налоги ИП без работников и с ними ?

Все налоги индивидуального предпринимателя можно разделить на три группы:

1. Страховые взносы.

2. Налоги на собственность в качестве физического лица.

3. Налоги ИП в зависимости от системы налогообложения.

Страховые взносы индивидуального предпринимателя.

В качестве налогов «за себя» ИП уплачивает взносы на обязательное медицинское страхование и на обязательное пенсионное страхование.

Размер страховых взносов для ИП на обязательное пенсионное страхование в 2020 году составляет:

• Если сумма дохода налогоплательщика не превышает 300 000 рублей, размер налога фиксированный и составляет 29 354 рубля.
• Если доход индивидуального предпринимателя превышает 300 000 рублей, то уплачивается фиксированный размер 29 354 рубля, а также 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000 рублей. Однако, общая сумма не должна быть больше 234 832 рубля.

В свою очередь, размер страховых взносов ИП на обязательное медицинское образование в 2020 году фиксированный и составляет 6 884 рублей.

Страховые взносы исчисляются и уплачиваются предпринимателем за себя самостоятельно. Уплата взносов с доходов до 300 000 рублей производится до 31 декабря текущего года, а с остальных сумм – не позднее 1 июля, следующего за истекшим. Оплачивать взносы можно единовременно или частями в течение расчетного периода.

Если ИП не имеет наемных работников, то сдача отчетности по страховым взносам не обязательна.

Если у ИП есть сотрудники.

Когда индивидуальный предприниматель является работодателем и имеет в штате сотрудников, он признается лицом, производящим выплаты или вознаграждения физическим лицам. В таком случае он обязан платить страховые взносы за своих работников.

До 2021 года включительно для основной категории плательщиков действуют следующие тарифы страховых взносов:

Страховые взносы за сотрудников производятся ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца, в котором производились выплаты физическим лицам.

Отчетность по взносам за сотрудников сдается ежеквартально не позднее 30 числа, следующего за отчетным периодом.

Налоги на собственность ИП.

Индивидуальные предприниматели обязаны платить налоги на собственность. Предпринимательский статус не освобождает от налогов физических лиц. Поэтому в зависимости от имеющейся собственности ИП платит следующие виды налогов:

• Транспортный налог
• Налог на имущество
• Земельный налог
• Водный налог

1. Транспортный налог