Сколько возмещается НДФЛ при покупке квартиры

Получение налогового вычета – серьезная поддержка для налогоплательщиков при совершении расходов, связанных с приобретением жилья. Важно, чтобы каждый житель страны имел полноценное представление о том, каким образом его получать и в каких случаях можно предъявить право на компенсацию затрат.

Чем регулируется возврат подоходного налога?

Возможность получить налоговый имущественный вычет предоставляется гражданам в соответствии со статьей 220 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Какую сумму НДФЛ можно вернуть?

При покупке на территории России жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, можно вернуть 13 % от суммы, потраченной на приобретение недвижимости.

Условия

Кому положен, имеют ли шансы пенсионеры?

Воспользоваться такой возможностью получают шанс только граждане Российской Федерации. Человек должен быть резидентом РФ, т.е. число дней в году, которые он проводит в стране, составляет не меньше 183.

Кроме гражданства, учитывается трудоустройство. Человеку нужно иметь официальную работу и платить подоходный налог. Если гражданин уже имеет пенсионное удостоверение, но продолжает работать с выплатой НДФЛ, имущественный вычет ему также полагается.

Если приобретенное жилье оформляется на несовершеннолетних, правом на вычет вместо них могут воспользоваться родители (ст. 220 НК РФ, п. 6).

Сколько раз можно получить?

Сумму по вычету можно получить единожды полностью, если весь объем отчислений при покупке жилья равен максимально установленной сумме. Если же по налоговому вычету образовался остаток, можно будет воспользоваться правом на вычет при следующем приобретении жилой недвижимости повторно. Возврат можно получат на два объекта и более до тех пор, пока имущественный вычет не будет исчерпан полностью (ст. 220 НК РФ, п. 3, пп. 1).

Это правило касается только той недвижимости, которая поступила во владение гражданина после 2014 года. Ранее существовало другое правило, по которому получить отчисления можно было только 1 раз за 1 объект недвижимости. Однако если жилье купили до 2014 года, а документы в налоговую подали уже после, право получить остаток по вычету сохраняется (ред. ст.220 НКРФ от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

В течение какого времени оформить?

Право на налоговый вычет появляется после регистрации документов о праве собственности.

1. Если возврат совершается через работодателя, оформить документы можно сразу после регистрации прав на собственность (плюс 1 месяц на подтверждение права на вычет) – ст. 220 НК РФ, п. 8.
2. Если же возврат будет проходить через налоговый орган, то придется подождать, когда закончится год, в котором жилье купили (ст. 220 НК РФ, п. 7). В год, следующий за годом покупки, можно подавать документы. Если квартира куплена в 2019 году, подать документы можно только с 2020. На рассмотрение заявления и проверку бумаг потребуется не меньше 4 месяцев.

Оформить документы на возврат можно в любое время на протяжении всей жизни (но только по тем условиям, которые действовали на момент покупки), пока человек платит НДФЛ. Сроков давности для получения налогового вычета не существует. Если льгота оформляется через несколько лет после заключения сделки купли-продажи, для расчета суммы определяется период в 3 года.

В расчет берутся только те 3 года, которые непосредственно предшествовали году обращения за льготой. Если жилье приобретено в 2015 году, а за возвратом обратились только в 2019, то вычет будет рассчитываться за 2018, 2017, 2016 годы.

Перечень необходимых документов

• Заявление на льготу.
• Документ, удостоверяющий личность.
• Договор купли-продажи.
• Документ, подтверждающий оплату купленной жилой недвижимости.
• Документ, подтверждающий право собственности.
• ИНН.
• Справка 2-НДФЛ.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка, подтверждающая право на возмещение возвратного налога от ИФНС (если вычет будет возмещаться через работодателя).

Сроки подачи бумаг

Не существует четкой временной границы, когда нужно подавать документы на возврат налогового вычета после покупки жилья (она существует только для ИП и при продаже жилья).

Но стоит еще раз отметить, что если перечисления будут переводиться через налоговую службу, подавать документы можно только в следующем году после покупки. Когда гражданин оформляет возврат через работодателя, ждать целый год не требуется. Если сумма отчислений по НДФЛ за этот год меньше, чем сумма возврата, то можно подать документы позднее, чтобы получить всю выплату единовременно.

Максимальный размер и расчет

Получить налоговый вычет при покупке жилья можно только с суммы в 2 млн рублей и ниже (ст. 220 НК РФ, п. 3, пп. 1). Поскольку ставка на имущественный вычет составляет 13 %, получается, что максимальная сумма, которую гражданин вправе вернуть по уплаченным налогам, равна 260 тыс. рублей.

Пример 1.Федосеев А.А. купил в январе 2018 года квартиру за 1700000 руб. Считаем: 13%* 1700000 = 221000 руб. Столько он может вернуть за данную квартиру в целом. Имея зарплату в 45000 рублей, Федосееву возместят через год: 45000 * 12 мес. * 13 % = 70200.

Наш лучший юрист ждет ваш вопрос:

Калькуляторы

Для подсчета суммы возврата удобнее всего воспользоваться онлайн-калькулятором. Удобные сервисы предлагают сайты:

Как ими пользоваться?

Для расчета нужно заполнить соответствующие графы:

• стоимость покупки;
• ежемесячный доход до вычета НДФЛ;
• год покупки;
• пользовался ли ранее человек данной льготой;
• льгота применялась до 2014 года или после.

Калькулятор рассчитает, какую сумму потенциально человек может вернуть и сколько доступно на данный момент, а также сколько имеется в остатке.

Как вернуть — пошаговые инструкции по возврату 13 процентов

Через личный кабинет

1. Зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для этого нужна регистрация, которую можно оформить заранее в отделении ФНС или с помощью подтвержденной учетной записи на сайте Госуслуги.
2. В открывшемся окне справа выбрать ссылки: Профиль – Получение сертификата ключа проверки электронной подписи.
3. Выбрать вариант хранения ключа электронной подписи, который больше подходит (надежнее хранить в защищенной системе ФНС).
4. Придумать пароль, через несколько минут обновить страницу.
5. В обновившемся окне справа вверху выбрать кнопку «Налог на доходы физического лица и страховые взносы» и подпункт меню «Декларация по форме 3-НДФЛ».
6. В новом окне выбрать «заполнить/отправить декларацию онлайн».
7. На открывшейся странице заполнения декларации либо формируем новый документ, либо отправляем уже заполненный.
8. После отправки декларации нужно загрузить остальные документы (максимальный объем 20 МБ).
9. После отправки внизу страницы вводим пароль (см пункт 4) и нажимаем кнопку «Подписать и направить».
10. На появившейся странице сверху будет стоять номер декларации.
11. Далее можно будет отслеживать статус вашего документа через личный кабинет.

В МФЦ

1. Подготовить пакет документов.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
3. Записаться на прием в МФЦ.
4. Подать в МФЦ заявление вместе со всеми документами.
5. Дождаться решения от налоговой службы (МФЦ только принимает и передает бумаги).

Статус заявки можно отслеживать по номеру, который передаст сотрудник многофункционального центра.

В Госуслугах

1. Войти в личный кабинет на сайте Госуслуги.
2. Вверху страницы выбрать «Каталог услуг».
3. Далее проследовать по ссылкам: Налоги и финансы – Прием налоговых деклараций – Электронная услуга – Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
4. Выбрать тип получения услуги.
5. Заполнить личные данные и сведения о доходах.
6. Проставить электронную подпись и отправить.

Способы и сроки

Через работодателя

При оформлении возврата имущественного вычета через работодателя (ст. 220 НК РФ, п. 8) гражданин освобождается от НДФЛ на год (максимальное время, в течение которого можно возвращать вычет через работу).

Минусы:

• Получить всю денежную массу сразу не получится.
• При смене места работы, если выплаты уже начались, придется ждать следующего года, чтобы получить вычет по новому месту работы.
• Право на вычет через работу действует только в течение 1 года. Если за это время гражданин не возместил полную причитающуюся сумму, остаток придется оформлять через налоговую, т.е., снова собирать бумаги.
• Работа по гражданско-правовому договору, а не по трудовому, не дает права на получение имущественного вычета.

Плюсы:

• Есть возможность увидеть первые причитающиеся по закону деньги уже в скором времени, не нужно ждать окончания года.
• Также бывают ситуации, когда человек скоропостижно умирает, так и не успев воспользоваться причитающейся льготой. В случае получения вычета через работодателя гражданин сможет вернуть хоть какую-то часть денег, если выплаты уже начались.
• Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ, что экономит время.

Чтобы получить вычет через работодателя, нужно:

1. Подготовить пакет документов (кроме 3-НДФЛ).
2. Подать заявление в налоговую инспекцию, чтобы подтвердили право на получение вычета (вместе с бумагами, подтверждающими это право). Ответ оформляется в течение 30 дней.
3. Предоставить работодателю документы вместе с подтверждением от налоговиков права на льготу.

В инспекции

В том случае, когда гражданин решает воспользоваться льготой через налоговую службу, все документы оформляются через этот орган (ст. 220 НК РФ, п. 7).

Заявление на получение имущественного вычета можно подать, когда закончится год, в котором возникло право на него. Возврат НДФЛ происходит за все месяцы года, в котором возникло право на льготу.

Плюсы:

• Можно получить вычет сразу по всем полученным в течение года доходам. Например, если гражданин официально сдает в аренду имущество и платит за это НДФЛ, этот вид дохода тоже будет рассчитываться при получении вычета вместе с налогом по зарплате. Также сюда относится доход, полученный от продажи личной собственности.
• Можно получить всю сумму сразу.

Минусы:

• Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ нередко вызывает много вопросов у граждан.
• Подать заявление можно только в следующем году.
• Время на рассмотрение заявления и проверку документов занимает не менее 4 месяцев.

Необходимо:

1. Собрать пакет документов.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
3. Написать заявление на возврат вычета.
4. Посетить налоговый орган или МФЦ (либо оформить электронно).

Могут ли отказать?

Основания для отказа в выплате возврата:

• жилье приобретено за счёт работодателя – ст. 220 НК РФ, п. 5;
• покупка оформлена между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги) – ст. 220 НК РФ, п. 5;
• квартира была куплена за счёт государственных субсидий или материнского капитала (но если кроме государственных денег гражданин добавлял собственные, то он может получить с них вычет) – ст. 220 НК РФ, п. 5;
• налоговый вычет ранее уже оформлялся до 2014 года;
• жилье приобретено не в РФ;
• гражданин не является налогоплательщиком;
• человек платит налоги в РФ, но не имеет гражданства нашей страны;
• ошибки в заполнении документов.

Получение налогового вычета с покупки недвижимости может существенно облегчить финансовое бремя. Возврат подоходного налога возможен в любые сроки после приобретения квартиры, если соблюдены все необходимые условия.

Источник: urist.expert

При каких условиях возможно возмещение НДФЛ после покупки квартиры

Большинство людей обязаны выплачивать стране налоги со своих доходов.

Однако в некоторых случаях они могут понизить их или получить от государства часть суммы.

В законодательстве это называется налоговым вычетом.

Что такое налоговый вычет?

Под ним понимается та сумма, на которую можно уменьшить доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц.

Кроме того, налоговым вычетом считается и определенная доля средств, возмещаемых человеку из казны.

Действующее в РФ налоговое законодательство предусматривает несколько видов налоговых вычетов: стандартный, социальный, имущественный, профессиональный и инвестиционный.

Человек вправе претендовать на имущественный налоговый вычет (возмещение НДФЛ) при покупке квартиры, земельного участка, а также построивший собственный дом, .

Он равен 13 % от размера всех понесенных расходов.

Они могут включать в себя не только стоимость самой недвижимости, но и сопутствующие затраты (проект, разрешительные документы, ремонт и т. д.).

За счет рассчитанной суммы налогового вычета человеку возмещается сумма налога с доходов, уплаченного в прошлом году.

Если вычет будет большим, то разница будет направлена на компенсацию налога за все последующие годы.

Как это работает?

Допустим, человек купил квартиру в 2014 году. Начиная с этого года, максимальная стоимость жилья, дающая право на налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей.

Предположим, что за квартиру было заплачено 1 200 000 рублей.

Тогда в 2015 году он может получить от государства 156 тысяч рублей (1 200 000 Х 13 %).

Налоговый вычет, приходящийся на разницу в стоимости квартиры, а это 104 000 рублей (800 000 Х 13 %), гражданин может затем использовать при приобретении нового жилья.

Он будет просто добавлен к расчетам по следующей квартире.

Сложнее дело обстоит тогда, когда человек приобрел квартиру до 1 января 2014 года.

Тогда он может воспользоваться налоговым вычетом только один раз.

Приобретение впоследствии другого жилья права на вычет уже давать не будет.

Также следует отметить, что для недвижимости, приобретенной в прошлых периодах, ее стоимость не будет иметь значения.

Так, если в 2015 году лицо купит себе новую квартиру, то по ней уже нельзя будет воспользоваться налоговым вычетом.

Для 2008 года максимальная сумма налогового вычета не зависела от стоимости квартиры и составляла 1 миллион рублей.

Соответственно, сумма налога, которую можно было вернуть, ограничена 130 тысячами рублей.

Следует также иметь в виду, что в налоговый вычет попадают те года, в которых лицо платило налог.

А если ипотека?

Много квартир приобретается по различным ипотечным программам.

В этом случае по кредитным процентам также существует право на налоговый вычет.

С 2014 года он ограничен максимальной суммой в 3 миллиона рублей.

То есть к стоимости квартиры плюсуется сумма выплаченных процентов по ипотеке.

Налоговый вычет определяется из полученного результата.

Если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то сумма процентов по ипотеке не ограничивается.

Существуют ли сроки для обращения за налоговым вычетом?

По законодательству налоговый вычет применяется за 3 последних года, предшествующих обращению в налоговую инспекцию.

Например, если человек купил квартиру в 2010 году, а обратится за вычетом в 2015 году, он сможет уменьшить свой налог, уплаченный только за 2012-2014 годы.

За 2010 и 2011 годы лицо получить налоговый вычет уже не сможет.

Как производится налоговый вычет?

У человека, купившего квартиру, существуют 2 способа воспользоваться своим правом на налоговый вычет.

Первый из них подразумевает получение денег через налоговую инспекцию.

Второй – оформление вычета через работодателя.

В этом случае с заработной платы человека просто не будет удерживаться налог на доходы.

Рассмотрим эти 2 варианта подробнее.

Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту о том «Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ»

Или ТУТ вы узнаете как получить социальный налоговый вычет на обучение

Какой налог придется оплатить с продажи квартиры:

/articles/fp/fiz/nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Получение вычета в налоговой инспекции

Для этого необходим такой пакет документов:

• годовая налоговая декларация по форме № 3-НДФЛ;
• заявление на получение налогового вычета;
• справка от работодателя об удержанном в прошлом году налоге, составленная по форме № 2-НДФЛ;
• правоустанавливающие документы на квартиру;
• платежные документы, подтверждающие понесенные расходы.

Если по предоставленным документам никаких вопросов не возникнет и проверка не установит никаких нарушений, то примерно через месяц сумма налога, уплаченного за прошлый год, перечисляется на банковский счет собственника жилья.

Оставшаяся сумма налогового вычета автоматически переносится на следующий год.

Оформление налогового вычета у работодателя

Вначале гражданин должен подтвердить перед налоговым органом свое право на налоговый вычет при покупке квартиры, в том числе и в ипотеку.

Для этого туда подаются копии правоустанавливающих документов на недвижимость (договор, свидетельство о праве собственности), а также бумаги, подтверждающие понесенные расходы (чеки, квитанции и т. д.).

В месячный срок от налоговой инспекции приходит соответствующее письменное уведомление.

Имея его на руках, гражданин должен написать в свою организацию заявление на налоговый вычет и приложить к нему уведомление.

Дальнейшие расчеты и проводки уже будут являться заботой бухгалтерии.

Как следствие, начиная со следующего месяца человек будет получать свою зарплату уже без вычета налога.

Подведем итоги

1. Налоговым вычетом при покупке квартиры является та сумма, в рамках которой человеку возвращается сумма уплаченного им в прошлом году налога на доходы. Если сумма вычета будет превышать налоговые обязательства, то разница не пропадет и перейдет на следующие годы.
2. По квартире, купленной до 1 января 2014 года, налоговым вычетом можно воспользоваться 1 раз. Следующая недвижимость уже такого права не даст.
3. Получить налоговый вычет физическое лицо может как с помощью налоговой инспекции, так и через предприятие, на котором работает. В этом случае с его заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог.
4. Право на получение налогового вычета ограничено тремя годами, предшествующими обращению в налоговый орган.

Источник: legalmap.ru

Как получить налоговый вычет (возмещение НДФЛ) при покупке квартиры

Рассмотрены возможности вычета налогов после купли жилья полным расчетом и в ипотеку. Приведен порядок оформления НДФЛ, перечислены обязательные документы, онлайн калькулятор суммы налогового вычета.

Оглавление

1. Налоговый вычет по купленному жилью
2. Условия вычета НДФЛ
3. НДФЛ возвращается каждому собственнику
4. Вычет НДФЛ по ипотечному жилью
5. Онлайн калькулятор суммы налогового вычета (возмещения НДФЛ)
6. Какие документы требуются для налогового вычета
7. Варианты возврата НДФЛ
8. Возврат НДФЛ по месту работы
9. Возврат НДФЛ через налоговую

Налоговый вычет по купленному жилью

С целью понижения затрат личных сбережений россиян, понесенных на покупку жилья, власти Российской Федерации законодательно установили допустимость возврата части израсходованных средств покупателей жилой недвижимости. Возврат средств осуществляется путем отмены выплат в госбюджет подоходного налога до достижения определенной суммы (см. ниже).

Законность имущественно-налогового вычета по факту расходов, затраченных на покупку либо строительство жилья, отражена в статье 220 Налогового Кодекса – пункт 1, подпункты 3 и 4.

Отметим, что НДФЛ возвратить не получится при задействовании в покупке жилья средств работодателя (субсидии) или госпрограммы «материнский капитал» (ст.220 п.5 Налогового Кодекса). Также налоговый вычет невозможен, если покупатель и продавец жилой недвижимости состоят в родственной связи, т.е. являются взаимосвязанными лицами (ст.220, п.5 и ст.105.1, п.2, пп.11 Налогового Кодекса).

Право налогового вычета становится доступным при покупке любой квартиры, новостройки и «вторички». Причем средства приобретения жилья могут быть личными сбережениями, так и заемными (ипотечный кредит).

Для возврата НДФЛ новоявленный собственник квартиры должен ожидать окончания года совершения покупки – т.е. истечения налогового периода. До этого момента налоги следует выплачивать в полной мере. Затем недавний покупатель жилья обращается в местное подразделение налоговой инспекции с подготовленной формой 3-НДФЛ, декларирующей доходы. Право возврата излишне выплаченного налога возникает согласно указанных в заявлении доходов, их источников и размера выплаченного НДФЛ в отчетном годовом периоде (ст.78 Налогового Кодекса).

Условия вычета НДФЛ

Используя право налогового вычета, собственник недавно приобретенной квартиры может сократить свою налогооблагаемую базу, компенсируя 13% налог с любых сторонних доходов (заработанных в российском налоговом сегменте рынка труда) на сумму расходов, фактически им понесенных (ст.220, п.1, пп.3 и 4 Налогового Кодекса).

Максимальная сумма расходов, с которой положен наибольший вычет для одного налогоплательщика – 2 000 000 руб. (ст.220, п.3, пп.1 Налогового Кодекса). Т.е. максимально доступный размер вычета составит 13% от двух миллионов, соответственно равный 260 000 руб. Если цена жилья менее 2 млн. руб., то 13% вычет производится от фактической стоимости квартиры.

Причем владелец купленного жилья стоимостью несколько меньшей 2 млн. рублей, за которое ему была возвращена сумма НДФЛ, приобретя следующую жилую недвижимость вправе вновь обратиться за вычетом, но уже от оставшейся после вычета прошлого налогового возврата суммы.

Пример: при стоимости «первого» жилья в 1 500 000 руб. покупатель получит 13-процентный вычет в 195 000 руб.. Однако после покупки «второго» жилья за, скажем, 2 450 000 руб. вычет возможно получить лишь с суммы в 500 000 руб. (минусуя от 2 млн. 1,5 млн. получаем 500 000). И по условиям приведенного примера сумма вычета для «второй» квартиры составит с 500 000 руб. 13% – 65 000 руб

НДФЛ возвращается каждому собственнику

С начала 2014 года вычет налоговый при купле жилья распространяется на всех собственников квартиры в отдельности (прежде – один вычет по любой квартире). Причем если купленное жилье оформляется долями на нескольких собственников (к примеру, на двух супругов), то 13% вычет с 2 000 000 руб. положен каждому собственнику (письмо за №03-04-05/32776 от 05.06.2015 г. налогового департамента Минфина). Т.е. получается по 260 тыс. руб. на собственника.

Пример: Мужем с женой куплена квартира за 3,5 млн. руб. и оформлена правом собственности для каждого супруга. Каждому из них дается право возврата НДФЛ на часть стоимости покупки, к примеру поровну – по 13% от 1 750 000 руб. (по 227 500 руб. каждому)

Следует пояснить, что документально оформлять доли супружеской пары в жилье с целью налогового вычета – таковой потребности напрямую нет. Квартира, купленная в семейных отношениях, с позиции закона является общим имуществом, нажитым совместно, а значит оба супруга находятся в равных правах по возврату НДФЛ вне зависимости, чьи фактически средства (мужа или жены) были затрачены.

Отметим, что возврат НДФЛ по результату покупки жилья доступен лишь собственникам, что выплачивают подоходный налог – иначе говоря, работают. Срок обращения к налоговому вычету определен тремя годами, отмеряемыми с даты приобретения квартиры. Но выплаты по вычету НДФЛ ограничены лишь размером суммы, жестких сроков для них нет.

Пример: Собственник приобрел жилье в 2015 году. Заявив в 2017 году обращение за вычетом подоходного налога, он вернет НДФЛ с 2015 по 2016 годы разом, а после налоги каждого предыдущего года (2017-го и следующих) до извлечения пропорциональной расходам на куплю жилья суммы вычета. Но собственник квартиры вправе рассчитывать на вычет НДФЛ, если работал и вносил 13% налог по доходам. Если же подоходных взносов в налоговый бюджет РФ собственник не производил, то и право оформить налоговый вычет он утратил

Под фактически понесенными расходами новый владелец квартиры вправе указать в форме 3-НДФЛ затраты по ремонту (услуги и материалы, сметная документация) приобретенного жилья, также подлежащие налоговому вычету (ст.220, п.3, пп.4 Налогового Кодекса). Однако потребуется документально утвердить данные расходы.

Вычет НДФЛ по ипотечному жилью

Покупателям недвижимости в ипотеку, одновременно являющимся заемщикам кредитов в ипотечных банках, законом предоставлена допустимость налогового вычета за кредитные проценты, выплаченные (ст.220, п.1, пп.4 Налогового Кодекса). Наибольший размер средств с возвращаемым НДФЛ – 3 000 000 руб., от которых 13% составят 390 000 руб. (ст.220, п.4 Налогового Кодекса).

Ограничение по сумме выплаченных ипотечных процентов определено государством с января 2014 года, соответственно, на более ранние ипотечные кредиты оно не действует. Т.е. для ипотеки, взятой в 2013 году, собственники жилой недвижимости имеют право на 13% вычет со полной суммы процентных выплат по жилищному кредиту.

Как и для прямой (без банковского займа) покупки квартиры, настоящий налоговый вычет не применим при задействовании в купле жилья не ипотечных средств – маткапитала, ссуды работодателя, госпрограммы реструктуризации ипотеки и т.п.

Оформление налогового вычета возможно лишь на одну ипотечную недвижимость, число собственников значения не имеет (ст.220, п.8 Налогового Кодекса). Возвращение НДФЛ возможно как после полного расчета с ипотечным банком, так и по мере внесения процентных выплат.

Максимально возможно вернуть НДФЛ по ипотечной квартире на тринадцатипроцентную сумму от 2 млн. руб. (затраты покупки квартиры), равной 260 000 руб. и 13% от 3 000 000 ипотечных процентных выплат – 390 000 руб.

Онлайн калькулятор суммы налогового вычета (возмещения НДФЛ)

Какие документы требуются для налогового вычета

Помимо декларационной формы 3-НДФЛ собственник, обращающийся к налоговому вычету, должен приобщить к заявлению копии следующих документов (ст.220, п.3, пп.6 Налогового Кодекса):

• при приобретении квартиры-«вторички» — договор купли-продажи;
• при приобретении жилья на первичном рынке – договор долевого участия, договор на уступку прав требования, а также передаточный акт;
• при приобретении ипотечного жилья – договор банковского кредита;
• при наличии оформленного права собственности – выписку из ЕГРН;
• подтверждающие расход средств платежные документы (выписки банков о движении средств, квитанции приходных ордеров и пр.);
• при приобретении жилья в общую собственность супругов – брачное свидетельство и соглашение по распределению налогового вычета (последнее лучше подготовить, меньше хлопот будет);
• при приобретении жилья в собственность несовершеннолетних детей – свидетельство рождения ребенка;
• справка бухгалтерии с места работы о начислении и удержании НДФЛ в отчетном периоде (форма 2-НДФЛ).

Варианты возврата НДФЛ

Доступных способов два, выбрать оптимальный должен собственник новоприобретенной квартиры.

Первый вариант – по месту работы. Ежемесячно начисляемый подоходный налог по этому варианту в бюджет государства не вносится, а полностью выплачивается гражданину до полной выплаты размера положенного налогового вычета. Т.е. после одобрения налоговой службы гражданин обретет тринадцатипроцентную надбавку к зарплате непосредственно на месте работы.

Прежде следует заявить право на вычет НДФЛ в налоговой, получить подтверждающее уведомление и передать бухгалтерии предприятия, чьим сотрудником является гражданин. Обратите внимание: применение вычета работодателем начнется не с даты покупки квартиры, а с разрешения ИФНС.

Этот вариант удобен при получении полностью «белой» зарплаты и обращения за вычетом налога в ближайший отчетный период – следующий год с даты покупки жилья.

Второй вариант – через налоговую. При установлении права на возврат НДФЛ заявителя, налоговая переведет сумму выплаченного им подоходного налога за отчетный год (предыдущий) на счет налогоплательщика.

К примеру, в 2018-м налоговая возвратит сумму, равную НДФЛ с зарплаты гражданина за 2017 год, а в 2019-м – годовой тринадцатипроцентный подоходный налог за 2018 год. Или можно, например, запросить сразу возврат подоходного налога за два прошлых отчетных периода, если обратиться за налоговым вычетом в конце третьего года с даты покупки. Дольше тянуть нельзя, поскольку государство дает лишь три года на обращение за возвратом НДФЛ (ст.78, п.7. Налогового Кодекса).

Выплаты продолжатся до полного внесения суммы, положенной по налоговому вычету на купленное жилье.

Этот вариант подходит гражданам, получающим «серую» или нестабильную зарплату, либо не обращавшимся к налоговикам за вычетом НДФЛ в ближайший отчетный период со срока приобретения жилой недвижимости.

Вопрос-ответ (2)

Руслана 23.01.2023

В 2021г. купили квартиру с мужем в общую совместн собственность, сейчас ее продаем, муж является нерезидентов, я резидент РФ. Вопрос как будет рассчитываться налог в этом случае, могу ли я взять на себя обязанность оплаты налога не учитывая муж

Личный Агент 23.01.2023 20:11