В определенных ситуациях граждане имеют право на возврат налога. В ситуациях, когда они могут рассчитывать на налоговый вычет и возврат средств на свой счет, требует уточнить срок рассмотрения и сроки возврата. Это позволит исключить недоразумения.
Как узнать сроки возврата денег
В статье 78-й (пункт № 6) сказано о возврате суммы налога, которая является излишней. Это достигается после камеральной проверки декларации. В 2017-м году налогоплательщики имеют все права подать заявление в налоговую службу с целью возврата лишних средств, уплаченных по налогу.
Налогоплательщики желают узнать сроки возврата денег. Деньги перечисляются на счет лица, подавшего такое заявление в письменном виде. Налоговая служба должна возвратить гражданину заявителю средства в течение месяца после подачи заявления. Такие сроки возврата действуют в 2017.
В случае если налоговая инспекция предъявляет в отношении налогоплательщика какие-либо претензии, находит проблемы в отношении документов, сроки возврата излишних средств будут удлинены. Получить ожидаемую сумму средств можно только лишь после камеральной проверки декларации. Средства возвращаются в течение полного месяца. Известно, что календарные месяцы имеют как тридцать дней, так и двадцать восемь.
К примеру, если заявление подано плательщиком налога в сентябре 2016 года, он должен получить деньги на свой счет в октябре-месяце того же года. В противном случае налоговая служба будет обязана оплачивать проценты за просрочку, за каждый календарный день. Таким образом, можно сделать выводы:
- плательщик налога имеет право вернуть свои излишние средств по закону;
- для возврата излишек налога гражданин должен подать письменное заявление;
- сроки возврата в 2017-м году в рамках одного месяца со дня предоставления заявления.
Если относительно налога имеются какие-либо претензии со стороны налоговой службы, все документы должны быть основательно проверены.
Важно! В той ситуации, когда при составлении заявления были допущены ошибки, оно не может быть рассмотрено и соответственно ожидать возврата излишнего налога не приходится. Для этого необходимо подать другое заявление, уже составленное правильно, без допущения ошибок. Поэтому следует предварительно перепроверить все указанные данные.
Срок возврата после камеральной проверки декларации
Следует понимать, что возврат налога – довольно серьезная процедура, выполнение которой требует немало времени и может быть сопряжено с теми или иными проблемами. В первую очередь важно ежегодно подавать декларацию. Таковая заполняется с помощью 3-НДФЛ формы.
Необходимо подать следующие документы:
- заявление, оформляемое с целью вычета налога;
- заявление для налогового возврата.
Сроки возврата указаны в законодательстве. Они должны быть в рамках одного месяца. Именно такой срок указан в соответствующей статье и действует с самого момента подачи в налоговую правильно заполненного заявления.
Если со стороны налоговой службы не предъявляются какие-либо претензии, срок перечисления денег на счет будет таким, какой указан в статье 78. Но порой события разворачиваются иначе и налогоплательщик вынужден ожидать, когда все его документы будут проверены. Если налоговая все же предъявит определенные претензии, со стороны плательщика налога потребуется доказать свое право на возврат лишних средств на свой счет.
Срок рассмотрения заявления и важные моменты
Заявление должно быть рассмотрено в течение месяца со дня его подачи. Налоговая служба должна возвратить средства налогоплательщику в следующих ситуациях:
- приобретение недвижимости, ремонт в квартире;
- приобретение участка земли или дома;
- наличие целевого займа (ипотека);
- обучение;
- затраты на пенсионное добровольное обеспечение;
- затраты на лечение;
- затраты на медицинское страхование.
Подоходный налог могут возвратить:
- лица, которые оплатили обучение детей или свое;
- заемщики по ипотеке;
- собственники недвижимости;
- лица, оплатившие свое лечение, своих родителей и несовершеннолетних детей;
- лица, которые вносят средства в пользу пенсионного обеспечения.
В процессе рассмотрения запроса на возврат средств рассматриваются и такие моменты, как срок сдачи НДФЛ. Важно, чтобы в 2017 году вся требуемая документация была правильно составлена и вовремя подана в налоговую. Только тогда можно рассчитывать на возврат денег на свой расчетный счет. Для этого необходимо изучить все законы, действующие в 2017-м году. Только после камеральной проверки декларации налоговая может дать положительный ответ.
Довольно нередко налогоплательщики допускают следующие оплошности:
- налоговая служба может потребовать повторного заполнения декларации, если были допущены ошибки, при этом тратится немало времени;
- для возврата налога необходимо, чтобы вся документация была в идеальном порядке, в противном случае такой гражданин может столкнуться с серьезными проблемами;
- заявления, в которых допущены неточности, ошибки, не принимаются и не рассматриваются;
- иногда может иметь место утрата того или иного документа;
- чтобы не иметь проблем в процессе возврата средств, следует знать точный срок перечисления денег на счет (в течение месяца).
Возврат средств по налогу представляет собой довольно сложную процедуру. Следует подготовить все необходимые документы:
- справка о доходах (граждане получают такую по месту работы);
- налоговая декларация, заполненная в соответствующей форме – 3-НДФЛ;
- подготовка необходимых документов, которые дают право возврата средств;
- налоговая декларация (ее можно отправить почтой либо принести в налоговую службу);
- заявление для возможности вычета по налогу;
- заявление о перечислении возвращаемого налога на счет;
- разрешение от налоговой службы на возможность вернуть налог в свою пользу.
Вернуть средства возможно только после камеральной проверки декларации. Такая занимает срок – 3 месяца с момента подачи запроса. По истечении такого срока гражданин, который подал заявление, получает на руки ответ со стороны налоговой службы. Ответ отправляется в виде письма посредством почты.
Если учитывать, что заявление о предоставлении возможности вернуть средства рассматривается один месяц, а проверка декларации занимает три месяца, самый малый срок, в течение которого гражданин может получить свои средства – около четырех месяцев. Возможно, такая процедура займет больше времени, чем 4 месяца. Это связано с трудностью проверки всей документации.
Зная определенные законы и опираясь на таковые, граждане могут исключить серьезные недоразумения. Крайне важно правильно заполнять все требуемые документы, не допуская ошибок. Нередко процедура рассмотрения документов и выплаты денег занимает не менее года.
Если со стороны гражданина при этом все выполняется правильно, налоговая обязательно возвращает ему необходимые средства, без проблем. В том случае, если имеет место просрочка со стороны налоговой, вместе с возвращаемыми средствами такая организация обязана выплачивать проценты за каждый из просроченных дней.
Источник: paperdoc.ru
Авансовые платежи по НДФЛ для ИП на ОСНО в 2022 году
Индивидуальные предприниматели, которые работают на общей системе налогообложения (ОСНО), уплачивают НДФЛ за себя — это 13 % или 15 % с доходов от бизнеса. В течение года нужно перечислять авансы, а по его окончании — итоговую сумму. Расскажем, как рассчитать авансовые платежи по НДФЛ и когда их платить.
Как рассчитывается НДФЛ для ИП на ОСНО
Авансы по НДФЛ платят три раза в год: по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев. Суммы рассчитывают по формуле:
(Доходы − Вычеты) × Ставка
Теперь расскажем подробнее о каждой переменной.
Налогооблагаемые доходы
К налогооблагаемым доходам относят выручку от продажи товаров и услуг, полученные авансовые платежи и другие поступления, связанные с бизнесом. Список доходов, которые не облагаются НДФЛ, приведён в ст. 217 НК РФ.
ИП на ОСНО заносит свои доходы и расходы в специальную книгу учёта и хранит подтверждающие их документы. Для расчёта НДФЛ нужны данные из раздела 1 книги учёта доходов и расходов, без сумм НДС.
Налоговые вычеты
Доходы ИП можно уменьшить на налоговые вычеты — суммы расходов без НДС, которые связаны с получением прибыли и подтверждены накладными, счетами-фактурами, актами, чеками и другими документами. Например, в вычет включают стоимость приобретённых материалов и оборудования, товаров для перепродажи, арендную плату, уплаченные страховые взносы за себя и работников, зарплату. Траты в личных целях сюда не относятся.
Налоговики проверяют расходы, за счёт которых ИП уменьшает платежи по НДФЛ, поэтому документы должны быть правильно оформлены — со всеми обязательными реквизитами и подписями.
Если вычеты оказались больше доходов или равны им, налога к уплате не будет. Разницу (убыток) на следующие периоды не переносят.
Если у ИП нет подтверждающих документов, он всё равно может воспользоваться профессиональным вычетом — в размере 20 % от доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Такой вариант бывает выгоднее и в случае, когда подтверждённых расходов получилось меньше, чем 20 % от доходов.
Выбрать нужно что-то одно: вычет по документам или без них.
Например, доходы ИП на ОСНО — 750 000 ₽. Расходы — 96 000 ₽, документы по ним оформлены. Но, если предприниматель воспользуется вычетом в виде 20 % от 750 000 ₽, то сможет уменьшить доходы на 150 000 ₽. В этом случае подтверждающие документы не понадобятся, а налог к уплате будет меньше.
Кроме профессионального вычета ИП на ОСНО может использовать вычеты для физлица — стандартные, социальные, имущественные.
Ставка НДФЛ
Ставка зависит от налоговой базы — разницы между доходами с начала года и налоговым вычетом. Если она меньше или равна 5 млн ₽, налог считают по ставке 13 %.
Когда налоговая база превысит 5 млн ₽, НДФЛ рассчитывают как 650 000 ₽ плюс 15 % от суммы превышения.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Пример расчёта авансового платежа
ИП занимается ремонтом квартир. С января по март он получил от заказчиков 450 000 ₽, а на стройматериалы, аренду офиса, зарплату и страховые взносы работникам потратил 280 000 ₽. На все расходы есть подтверждающие документы.
Авансовый платёж по НДФЛ за 1 квартал = (450 000 − 280 000) х 13 % = 22 100 ₽.
Доходы ИП с апреля по июнь — 750 000 ₽, а подтверждённые расходы — 366 000 ₽.
Налоговую базу считают нарастающим итогом с начала года — к суммам второго квартала прибавляют суммы за первый: (750 000 + 450 000) — (366 000 + 280 000) = 1 200 000 − 646 000 = 554 000 ₽.
Авансовый платёж за полугодие = 554 000 х 13 % = 72 020 ₽.
Из этой суммы нужно вычесть уже уплаченный аванс за первый квартал: 72 020 − 22 100 = 49 920 ₽.
Таким же образом рассчитывают НДФЛ за девять месяцев — к суммам третьего квартала прибавляют суммы за полугодие, а платёж делают с учётом уплаченных авансов за предыдущие периоды.
Сроки уплаты НДФЛ для ИП на ОСНО
В 2022 году перечислять авансы по НДФЛ нужно не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября по итогам предыдущих периодов.
За неуплату авансовых платежей или опоздание не штрафуют, но налоговики насчитают пени со всех сумм, которые не были уплачены в срок.
Итоговый НДФЛ уплачивают до 15 июля года, следующего за отчётным. То есть за 2022 год — не позднее 15.07.2023.
Отчётность по НДФЛ за 2022 год
Декларацию по форме 3-НДФЛ сдают по итогам года в налоговую инспекцию по месту своего учёта. Отчитаться нужно даже когда ИП на ОСНО не получал доходов и налога к уплате нет.
Срок сдачи — не позднее 30 апреля следующего года. Если последний день совпал с выходным, нерабочим, праздничным днём, сдать форму 3-НДФЛ нужно в ближайший следующий за ним рабочий день.
С учётом переноса из-за выходных и праздника отчитаться за 2022 год нужно не позднее 2 мая 2023 года.
Статья актуальна на 01.12.2022
Продолжайте читать
Страховые взносы на травматизм в 2023 году
Как заполнять платёжки по страховым взносам в налоговую в 2023 году
Проверьте ставку УСН в 2023 году
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Срок выплаты по декларации 3 ндфл. Сроки получения вычета при покупке квартиры
При значительных финансовых затратах на приобретение недвижимости хочется получить ответ на немаловажный вопрос о сроках выплаты налогового вычета при покупке квартиры.
Ведь каждый из нас понимает, что мало получить «одобрение» государственных органов в вопросе возврата части расходов, но очень хочется еще и знать, когда же именно можно будет «пощупать» так необходимые, особенно в условиях кризиса, денежные средства.
При покупке квартиры человек может вернуть часть перечисленных в бюджет страны своих кровных денег. И с недавних пор сделать он это может двумя способами:
- в организации, где человек работает;
- через обращение в налоговую инспекцию.
Отсюда и появляются разные сроки, каждый из которых имеет свои нюансы и, конечно же, плюсы и минусы.
Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:
Лучше понемногу и сразу
Налоговый вычет при покупке квартиры гражданин может получать у своего . У этого варианта, пожалуй, есть два преимущества:
- можно начать использовать свое право сразу же после покупки жилья (не дожидаясь окончания календарного года);
- не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ.
В любом случае, визита в налоговую избежать не удастся. И делать это придется дважды в год. Счастливому собственнику недвижимости, все равно, придется собрать полный пакет документов на квартиру и с ним отправиться к инспектору.
Если в налоговой подтвердится право на имущественный вычет, то через месяц работник должен еще раз прийти, чтобы получить «уведомление», а затем принести его в бухгалтерию предприятия, где ему начисляется заработная плата.
Наличие указанной бумаги из госоргана в руках расчетчика зарплаты даст возможность уже со следующего месяца не удерживать с работника НДФЛ. Так будет продолжаться до конца года, либо до того момента, когда общая сумма налога, которая не удерживается с сотрудника, достигнет установленного предела.
Если сумма до конца года не успела дойти до установленного максимума, то она переходит на следующий год. Новый год – нужно новое уведомление из налоговой инспекции.
Пример. Сотрудник фирмы по фамилии Поспешный Иван Андреевич принял неординарное решение. Поскольку руководство не торопится повышать ему заработную плату за его незаменимый вклад в работу фирмы, Поспешный решает увеличить ее себе сам. В прошлом году он приобрел себе жилье и знает, что у него есть право вернуть себе 260 000 налога.
В январе Поспешный идет в налоговую инспекцию, сдает все необходимые «доказательства» своего права в виде документов. Через месяц, в феврале, налоговая выдает ему уведомление, в котором подтверждает возможность получения вычета, после чего указанный документ оказывается в бухгалтерии одновременно с заявлением на получение вычета.
Зарплата Ивана Андреевича не менялась уже несколько лет и составляет 25 500 руб. в месяц. Ежемесячный налог от этого дохода составляет 3 315 руб. = 25 500 * 13%. В результате на руки Поспешный получает 22 185 руб.
Поскольку уведомление у бухгалтера оказалось в руках в феврале, то уже за февраль и последующие месяцы Поспешный будет получать заработную плату без удержания из нее налога, то есть 25 500 руб. вместо 22 185 руб.
Так что сразу после сдачи работодателю уведомления, работник может ощутить прибавку к зарплате. Эта прибавка возникнет в результате того, что не будет удержан налог с его дохода.
Делаем вывод . Дожидаться пока закончится год, за который можно вернуть деньги, при данных обстоятельствах не придется. Срок начала получения денег довольно короткий, но в то же время растянут во времени до получения на руки всей положенной суммы.
Или подождать и получить Деньги
Да-да, «Деньги» — именно с большой буквы. Если наш Поспешный И.А. каждый месяц получает на 3315 руб больше, то в данном случае есть возможность получить годовой налог единым платежом.
Но обо всем по порядку.
Второй способ предполагает, что налоговый вычет при покупке квартиры можно получить через налоговую инспекцию.
Очевидные плюсы этого способа:
- разовая выплата всей суммы подоходного налога за прошлый год;
- получить вычет за весь год, в который была куплена квартира (если это произошло в декабре 2015, то вернуть НДФЛ возможно сразу за весь 2015 год, а не только за декабрь);
- нет необходимости ставить в известность бухгалтерию, что стал счастливым собственником недвижимости.
Этот вариант возврата отданного ранее налога государству связан с подачей декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Данные, отраженные в ней, подкрепляются приложением из все тех же документов-доказательств, перечень которых от выбора способа получения вычета не меняется.
В случае получения возврата через налоговую, сданная декларация требует немного больше времени на проверку инспектором: по закону не дольше трех месяцев. Иногда можно надеяться на завершение камеральной проверки ранее этого срока, но, как правило, загруженность работников налоговой делает вероятность такого исхода событий низкой.
В то же время, положительный результат по окончании проверки декларации не предполагает немедленного возврата денег.
Как только проходят три месяца проверки, нужно снова посетить налоговую и подать заявление на перечисление заявленной в декларации суммы. Заявление содержит реквизиты счета и размер вычета. И снова ожидание. На этот раз ждать придется не более месяца. В течение этого срока, а иногда немного раньше, человек получает заветную денежную сумму.
Чтобы получить положенные деньги, у человека должен быть открыт счет. Это может быть счет сберегательной книжки, обычный расчетный счет в банке, либо счет пластиковой карты.
Пример. Коллега предыдущего героя с фамилией Рассудительный, в отличие от Поспешного, решил, что забрать вычет из бюджета, он хочет сразу и крупной суммой, а не прибавкой к зарплате. Она у него, кстати сказать, такая же: 25 500 руб.
Рассудительный собрал необходимые документы-подтверждения, заполнил форму декларации и в марте сдал ее за предыдущий год.
Отсчитав от даты принятия документов инспектором 3 месяца, в июне месяце он принес в налоговую заявление с данными расчетного счета и суммы налога к возврату из декларации.
Уже в июле в жизни Рассудительного произошло приятное событие, и на его расчетный счет поступили деньги, заявленные им в декларации. Посчитаем, обладателем какой суммы стал наш герой.
Как мы уже посчитали выше, налог с указанной суммы в месяц составляет 3 315 руб. Таким образом, годовая сумма, которая указывается в декларации, будет равна 39 780 руб. = 3 315р. * 12 месяцев. Именно столько получит собственник Рассудительный.
Итак, остается лишь выбрать: либо получать ежемесячно дополнительно к зарплате 3 315 руб. в течение всего года, либо забрать всю сумму 39 780 руб. сразу по окончании года и всех необходимых процедур и сроков, связанных с возвратом через фискальный орган.
Ну а какие варианты предпочтительнее и выгоднее, нужно разбираться в каждом конкретном случае индивидуально.
Если Вам необходима помощь в составлении декларации или подготовке пакета документов для сдачи их в налоговую. А, возможно, Вы хотите, чтобы Вашу конкретную ситуацию рассмотрели профессиональным независимым взглядом. Тогда обращайтесь за помощью и индивидуальной консультацией на нашем сайте: