Стр 1370 баланса должна быть равна строке 2400 формы прибыли и убытки

то есть за 31,12 у вас прибыль 1804
за 1 кв убыток 561
итого на 31.03 должно быть 1804-561=1243
а у вас 882

учитывая, что по 99 счету у вас 567 (вопрос куда делась разница в 6 опустим), скорее всего косяк в балансе

__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.07.2012
Сообщений: 12
Re: бух отчетность — контрольные соотношения
я понимаю что в балансе, а где вероятнее всего, что посмотреть в первую очередь?
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,142
Спасибо: 239
Re: бух отчетность — контрольные соотношения
что посмотреть в первую очередь?
на все. невозможно так сказать где ошибка.. берите оборотку за 1 кв. и «составляйте баланс заново..»
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,142
Спасибо: 239
Re: бух отчетность — контрольные соотношения
Лока, какая у вас цифра по 84 счету на 31,03?

Занятие 2. Основы JS. Переменные, типы данных, функции, условия, циклы 15.06.2023

по 84,1 и по 84,2 отдельно
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.07.2012
Сообщений: 12
Re: бух отчетность — контрольные соотношения

у меня нет ничего в оборотке по сч 84.2, а может причина быть в сч68.04.1 (оплата на 300000 руб больше, чем начислено, а начисление программа делает сама в регламенте) как проверить правильность? Извините за такие вопросы просто я уже в панике и ничего не понимаю, а Ген. директор над душой стоит, через каждые пять минут результат спрашивает

Источник: www.glavbyh.ru

Сдаем годовую бухгалтерскую отчетность

Сделать это необходимо 31 марта. Но перед тем, как отправить документы в контролирующие органы, стоит проверить, как прошла реформация баланса и обратить внимание на взаимосвязь показателей в бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах.

Состав годовой бухгалтерской отчетности

Стандартный состав годовой бухгалтерской отчетности выглядит следующим образом:

Реформация баланса

Перед составлением итоговой бухгалтерской отчетности проводят инвентаризацию имущества и обязательств. Далее сравнивают полученные результаты с состоянием на счетах бухгалтерского учета. Только после того, как есть четкая уверенность в правильности отраженных данных, проводят закрытие счетов, отвечающих за финансовый результат.

Сама по себе реформация — это закрытие девяностых счетов на 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». Счет 90 и закрывается на 99 и на конец отчетного периода имеет нулевое сальдо. Аналогичная ситуация со счетом 91. При этом закрываются и все открытые субсчета.

При получении финансового результата с дебета 99 в кредит 84 организация получает нераспределенную прибыль, в обратной ситуации: дебет 84 кредит 99 — непокрытый убыток. Если в течение отчетного периода к счету 99 в соответствии с ПБУ 18/02 были открыты субсчета, то сначала их закрывают на субсчет 99-9 «Сальдо прибылей и убытков», а после этого делают проводки в корреспонденции с 84 счетом.

• Д 90-1 К 90-9 — закрыт субсчет 90-1 «Выручка» по окончании года;
• Д 90-9 К 90-2 (90-3, 90-4. ) — закрыты субсчета 90-2 «Себестоимость продаж» (90-3 «НДС», 90-4 «Акцизы». ) по окончании года
• Д 91-1 К 91-9 — закрыт субсчет 91-1»Прочие доходы» по окончании года
• Д 91-9 К 91-2 — закрыт субсчет 91-2 «Прочие расходы» по окончании года
• Д 90-9 К 99 — отражена прибыль от обычных видов деятельности
• Д 99 К 90-9 — отражен убыток от обычных видов деятельности
• Д 91-9 К 99 — отражена прибыль от прочих видов деятельности
• Д 99 К 91-9 — отражен убыток от прочих видов деятельности
• Д 99 К 84 — списана чистая прибыль отчетного года
• Д 84 К 99 — отражен чистый убыток отчетного года

Взаимосвязь показателей

В строке 1370 бухгалтерского баланса отражают нераспределенную прибыль или непокрытый убыток нарастающим итогом со дня основания фирмы. Данные берут на 84 счете. В отчете о финансовом результате показательной является строка «Чистая прибыль (убыток)». Она формируется на счете 99 «Прибыли и убытки».

Если эти две строки равны, значит, что в течение года прибыль была распределена и на конец отчетного года она равна нулю, либо организация только начала свою деятельность и данных не было. Чаще всего суммы в этих строках не совпадают. Нераспределенная прибыль по строке 1370 за минусом предыдущего года, должна быть равна строке 2400 отчета о финансовых результатах. При отражении отложенных налоговых активов, когда в бухгалтерском балансе их показывают в развернутом виде по строке 1180, строка 2450 отчета о финансовых результатах должна быть равна разнице по строке 1180 между отчетным годом и предыдущим периодом (в данном случае 2014 год минус 2013). Если имеет место быть отложенное налоговое обязательство, то разница между показателями за 2014 и 2013 год по строке 1420 баланса равны строке 2430 формы №2.

Какие еще отчеты предстоит сдать до конца марта, смотрите в нашем Календаре бухгалтера

Правовые документы

Статья 29 НК РФ. Уполномоченный представитель налогоплательщика ПБУ 18/02 Федерального закона №307-ФЗ от 30.12.08г. приказом Минфина № 66н от 02.07.10 г №402-ФЗ от 06.12.2011

Источник: ppt.ru

Вопрос по поводу строки 1370 Баланса и строки 2400 Отчета о финансовых результатах

У нас ООО на УСН (6%) и, соответственно, упрощенная бухгалтерская отчетность. При заполнении строки 1370 баланса у меня появились сомнения и я хочу для себя это прояснить. Показатели возьму условно. Скажем, в 2014 году по итогам года при реформации баланса у ООО вышло 3000 руб. прибыли (кредитовое сальдо сч. 84). А по итогам 2015 года фирма уже закончила год с убытком в 1000 руб.

Нарастающим итогом на счету 84 на конец 2015 года кредитовое сальдо в 2000 руб. (3000 — 1000). Так? И в балансе за 2014 год надо писать в строке 1370 (в тыс. руб) 3, а в балансе за 2015 год 2
(3 -1). Верно?

А уже в стр. 2400 Отчета о финансовых результатах за каждый год пишем по отдельности (за 2014 год 3 и за 2015 год в скобках 1). Правильно?

Источник: www.audit-it.ru