Строка 1250 бухгалтерского баланса

Содержание

Остаток денежных средств на начало отчетного периода – 122 021 тыс. руб. За отчетный период поступило денежных средств: — От покупателей, заказчиков и прочих дебиторов 1 343 919 — тыс. руб. — От возврата предоставленных займов 389 973 — тыс. руб. -От продажи внеоборотных активов 21 241 — тыс. руб. — От кредитов, займов 160 000 — тыс. руб. — От прочих поступлений 164 988 — тыс. руб.

Итого поступлений: 2 058 880 — тыс. руб. Направлено денежных средств за отчетный период: — На оплату материалов, услуг, товаров 968 683 — тыс. руб. — оплату труда 155 759 — тыс. руб. — оплату процентов 44 533 — тыс. руб. — налог на прибыль организации 25 246 — тыс. руб. — по инвестиционной деятельности 49 468 — тыс. руб. -в связи с приобретением долей участия 50 — тыс. руб. -предоставление займов другим лицам 349 015 — тыс. руб. -на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) 169 — тыс.руб. — погашение займов и кредитов 3 90 176 — тыс. руб. — прочие расходы 118 438 — тыс. руб.

Итого направлено: 2 101 537 — тыс. руб. В форме № 4 по строке прочие поступления отражены суммы поступления денежных средств возвраты по претензиям (200 тыс. руб.), поступления от прочих кредиторов (138 494 тыс. руб.), расчеты с персоналом (59 тыс. руб.), целевое бюджетное финансирование (субсидии) (14 301 тыс.руб.), проценты полученные от кредитных организаций (126 тыс.руб.), курсовые разницы по аккредитиву (11 808 тыс.руб.). По строке прочие расходы отражены расчеты с персоналом (64 тыс. руб.), выдано на благотворительность (219 тыс. руб.), услуги банка (1 065 тыс.руб.), выплата госпошлины (119 тыс.руб.), выплата алиментов и штрафов (238 тыс. руб.), налоги, оплаченные во внебюджетные фонды (42 037 тыс. руб.), оплата прочим дебиторам (65 653 тыс. руб.), курсовые разницы по аккредитиву (9 043 тыс.руб.). Остаток денежных средств на конец отчетного периода – 79 364 тыс. руб.

Прочие оборотные активы

( строка 1260 Бухгалтерского баланса) По этой строке баланса показана стоимость активов программных обеспечений организации, не отраженных в других строках раздела II бухгалтерского баланса.

Наименование	сумма
1С-Предприятие 8.0	85 591,85
Программа «DIRECTUM»	14 299,56
Программное обеспечение Майкрософт	17 531,39
Итого	117 422,80

Уставный капитал (строка 1310 Бухгалтерского баланса) Уставный капитал составляет 9692 тыс. руб. Обществом размещены обыкновенные и привилегированные акции одинаковой номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая, в количестве 9 692 428 штук на общую сумму по номинальной стоимости 9 692 428 рублей. Всего у Общества 9475225 – обыкновенных акций и 217203 – привилегированных.

Переоценка внеоборотных активов (строка 1340 Бухгалтерского баланса) При выбытии основного средства изменилась стоимость внеоборотных активов от его переоценки. При выбытии объекта основных средств отражена сумма его дооценки (уменьшилась на 9 843 тыс. руб.). Результат переоценки внеоборотных активов составил 23 355 тыс. руб.

Резервный капитал (строка 1360 Бухгалтерского баланса) В соответствии с учредительными документами создан резервный капитал в размере не менее 15% от Уставного капитала в сумме 1 454 тыс.руб. Резервный фонд общества предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств.

Резервный фонд не может быть использован для иных целей. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (строка 1370 Бухгалтерского баланса) По этой строкеотражена сумма 498 333 тыс.руб. нераспределенной прибыли организации.

Величина нераспределенной прибыли отчетного периода равна сумме чистой прибыли отчетного периода, т.е. прибыли после налогообложения: — уменьшенной на сумму начисленных промежуточных дивидендов; — увеличенной на сумму добавочного капитала от переоценки выбывших в отчетном периоде основных средств (п. 15ПБУ 6/01,п.

21ПБУ 14/2007); Займы и кредиты (строка 1410, строка 1510 Бухгалтерского баланса) По данным строкам показана информация о краткосрочных и долгосрочных обязательствах по займам и кредитам, привлеченным организацией (срок погашения которых не превышает 12 месяцев после отчетной даты и срок погашения которых на отчетную дату превышает 12 месяцев) (абз. 2 п. 17ПБУ 15/2008,п. п. 19,20ПБУ 4/99). Непогашенный остаток заемных средств по состоянию на 31.12.2013г года составляет 178 053 тыс. руб. – краткосрочный, 253 411 тыс. руб.- долгосрочный. За пользование заемными средствами за отчетный период начислено и погашено 44 530 тыс. руб. процентов.

16.08.2019 433.66 Кб 0 методичка курсовая финансовый менеджмент.rtf

Ограничение

Для продолжения скачивания необходимо пройти капчу:

Источник: studfile.net

Строка 1250 бухгалтерского баланса

Денежные средства представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах.

Отражаются указанные средства по строке 1250 бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря отчетного года.

Внимание

Существенная сумма денежных средств на расчетном счете в банке, у которого отозвана лицензия, раскрывается в разделе «Оборотные активы» бухгалтерского баланса отдельной статьей (например, «Средства на счетах, операции по которым прекращены») (письмо Минфина России от 06.02.2015 N07-04-06/5027). В этом же письме Минфин России рекомендует отражать указанные средства в учете следующим образом:

— с момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до момента подачи организацией заявления на закрытие расчетного счета в такой кредитной организации и возврат средств — на счете 55 «Специальные счета в банках»;

— после подачи заявления указанные средства отражаются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

В процессе своей деятельности организации постоянно ведут внутренние и внешние денежные расчеты.

К внутренним расчетам относятся расчеты с персоналом по заработной плате и прочим операциям, с подотчетными лицами. К внешним — расчеты с поставщиками, покупателями, кредиторами и др. Денежные расчеты могут производиться либо наличными деньгами, либо в безналичной форме путем перевода денежных средств с банковских счетов. Каждая операция, связанная с движением денежных средств, оформляется первичными документами, предусмотренными для каждого конкретного случая. Учет денежных средств ведется на соответствующих счетах бухгалтерского учета (счета 50-59).

В указанной строке приводятся данные и о денежных эквивалентах — высоколиквидных финансовых вложениях, которые могут быть легко обращены в заранее известную сумму денежных средств и которые подвержены незначительному риску изменения стоимости (п. 5 ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств», далее — ПБУ 23/2011).

Расшифровка строки 1250 бухгалтерского баланса

При этом учетной политикой должны быть определены подходы, используемые организацией для отделения денежных эквивалентов от других финансовых вложений (п. 23 ПБУ 23/2011).

Иными словами, смысл приобретения денежных эквивалентов в том, что они могут быть быстро обращены в заранее известную сумму денежных средств, принося при этом организации экономическую выгоду. Поэтому по своей природе они являются краткосрочными активами.

К денежным эквивалентам могут быть отнесены, например:

— открытые в кредитных организациях депозиты до востребования (п. 5 ПБУ 23/2011);

— привилегированные акции, приобретенные незадолго до срока их погашения и с указанием конкретной даты их оплаты (параграф 7 МСФО (IAS) 7 «Отчеты о движении денежных средств»);

— векселя Сбербанка России со сроком погашения до трех месяцев (информационное сообщение Минфина России от 21.12.2009 «О раскрытии информации о финансовых вложениях организации в годовой бухгалтерской отчетности»);

— суммы займа, исходя из предусмотренных условиями договора займа сроков и порядка возврата заемщиком полученной суммы займа (например, возврат по первому требованию заимодавца) (письмо Минфина России от 06.02.2015 N 07-04-06/5027).

К денежным эквивалентам также могут быть отнесены и финансовые вложения, приобретаемые с целью их перепродажи в краткосрочной перспективе (как правило, в течение трех месяцев).

В любом случае критерии отнесения того или иного краткосрочного актива к денежным эквивалентам необходимо закрепить в учетной политике организации (п. 23 ПБУ 23/2011).

Таким образом, при заполнении строки 1250 используется информация о дебетовых остатках по счетам учета денежных средств:

— 50 «Касса» в части денежных документов и наличных денежных средств, находящихся в кассе компании, как в рублях, так и в иностранной валютах;

— 51 «Расчетный счет» в части безналичных денежных средств, числящихся на расчетных счетах;

— 52 «Валютный счет» в части безналичных денежных средств, числящихся на валютных счетах;

— 55 «Специальные счета в банках» в части денежных средств, числящихся в аккредитивах, ссудных счетах, беспроцентных депозитах (денежные средства, размещенные на депозитных счетах, по которым начисляют доход, отражают в составе финансовых вложений по строкам или 1240 бухгалтерского баланса);

— 57 «Переводы в пути» в части денежных средств, сданных инкассаторам для зачисления на расчетный счет и не зачисленных на дату составления отчетности.

Расшифровка строк баланса по счетам бухгалтерского учета, строки баланса и их обозначение

Определение

Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 — это денежные средства организации в российской и иностранных валютах и денежные эквиваленты.

Денежные эквиваленты — денежные средства и высоколиквидные финансовые вложения, которые можно легко обратить в заранее известную сумму денежных средств и которые подвержены незначительному риску изменения стоимости — например, открытые в кредитных организациях депозиты до востребования.

Объём денежных средств у организации должен отвечать её потребностям. Если их больше, чем нужно, деньги будут обесцениваться из-за инфляции. Если меньше — предприятие будет нарушать сроки своих платежей.

Формула расчёта (по отчётности)

Строка 1250 бухгалтерского баланса

Источник: obd2bluetooth.ru

Денежные средства и денежные эквиваленты 1250

Формула расчёта (по отчётности)

Строка 1250 бухгалтерского баланса

Норматив

Выводы о том, что означает изменение показателя

Если показатель выше нормы

Если показатель ниже нормы

Если показатель увеличивается

Позитивный фактор, если отвечает потребностям. Негативный, если это не так.

Если показатель уменьшается

Позитивный фактор, если отвечает потребностям. Негативный, если это не так.

Примечания

Показатель в статье рассматривается с точки зрения не бухучёта, а финансового менеджмента. Поэтому иногда он может определяться по-разному. Это зависит от авторского подхода.

В большинстве случаев в вузах принимают любой вариант определения, поскольку отклонения по разным подходам и формулам обычно находятся в пределах максимум нескольких процентов.

Показатель рассматривается в основном бесплатном сервисе финансовый анализ онлайн и некоторых других сервисах

Если после расчёта показателей вам нужны выводы, посмотрите, пожалуйста, эту статью: выводы по финансовому анализу

Если вы увидели какую-то неточность, опечатку — также, пожалуйста, укажите это в комментарии. Я стараюсь писать максимально просто, но если всё же что-то не понятно — вопросы и уточнения можно писать в комментарии к любой статье сайта.

С уважением, Александр Крылов, anfin.ru

Финансовый анализ:

Финансовый анализ бюджетных организаций онлайн бесплатно: государственных (муниципальных) учреждений и федеральных… Это новый бесплатный сервис анализа с учётом изменений в отчётности за 2019 год и далее. Для более ранней отчётности анализ здесь: анализ данных бюджетной организации…
Анализ финансового состояния и результатов работы банка онлайн бесплатно Здравствуйте, уважаемый посетитель. Данный сервис — очередное обновление сервиса анализа финансовых показателей банка для 2020 года и позже — пока не появятся новые изменения. На…
Анализ финансового состояния предприятия Здравствуйте. На этой странице находится обновлённый сервис для бесплатного анализа финансового состояния предприятия онлайн. В 2019-2020 изменились некоторые строки в отчёте о финансовых результатах, поэтому…
Анализ банкротства предприятия Здравствуйте, мой уважаемый читатель. Данный сервис позволяет выполнить анализ банкротства предприятия по ряду популярных моделей оценки риска банкротства, а также используя некоторые показатели из нормативно-правовых…

Александр Крылов

Старший преподаватель ЧГУ и СПбГИЭУ «Инжэкон» в 2004-2011 годах. Специализируюсь на финансовом состоянии организаций: коммерческих организаций, банков, бюджетных учреждений. Помогаю с подготовкой ВКР по экономике.

Источник: anfin.ru