Здравствуйте.
У меня БУ 4.5, 7.70.736. НЕкоммерческая организация.
Проблема с годовым(2011) балансом. Согласно примечаниям (см ниже) нужно «включить строки». как это сделать?
К примеру на странице 4 в PDF В разделе «Целевое финансирование» у меня нули, а нужные суммы попадают в раздел «Капитал и резервы».
Я так понимаю, что это не верно. Как изменить? Помогите пожалуйста.
Изменения в формах бухгалтерской отчетности организаций, утвержденные Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. N 66н.
Примечания:
1. Некоммерческая организация вместо строки «Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)» по коду 1310 включает строку «Паевой фонд».
2. Некоммерческая организация вместо строки «Собственные акции, выкупленные у акционеров» по коду 1320 включает строку «Целевой капитал».
3. Некоммерческая организация вместо строки «Добавочный капитал (без переоценки)» по коду 1350 включает строку «Целевые средства».
4. Некоммерческая организация вместо строки «Резервный капитал» по коду 1360 включает строку «Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества».
5. Некоммерческая организация вместо строки «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» по коду 1370 включает строку «Резервный и иные целевые фонды».».
Источник: buh.ru
Почему актив не равен пассиву в балансе после Ввода остатков в 1С
Добрый день,
Вопрос по балансу. У меня СНТ, есть основные средства, которые в баланс отражаются в строке 1150 Актива, но в пассив они не попадаю, хотя должны отразится в строке 1350. В чем может быть причина, где искать ошибку?
Обсуждение (8)
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :
ОС — это счет 01-02 (с 2022 НКО начисляют амортизацию по ОС, до 2022 — нет), стр. 1150. Порядок заполнения стр. 1150: Строка 1150 «Основные средства», графа «На 31 декабря 2021 г.»
Сальдо на конец периода по дебету счета 01
— минус
Сальдо на конец периода по кредиту счета 02.01
— минус
Сальдо на конец периода по кредиту счета 02.03
— минус
Сальдо на конец периода по кредиту счета 02.04
+ плюс
Сальдо на конец периода по дебету счета 07
+ плюс
Сальдо на конец периода по дебету счета 08.01
+ плюс
Сальдо на конец периода по дебету счета 08.02
+ плюс
Сальдо на конец периода по дебету счета 08.03
+ плюс
Сальдо на конец периода по дебету счета 08.04
+ плюс
Оборот межотчетного периода с дебета счета 84 в кредит счета 01.03
— минус
Оборот межотчетного периода с дебета счета 01.03 в кредит счета 84
+ плюс
Оборот межотчетного периода с дебета счета 84 в кредит счета 01.09
— минус
Оборот межотчетного периода с дебета счета 01.03 в кредит счета 76.07.1
+ плюс
Оборот межотчетного периода с дебета счета 84 в кредит счета 02.01
— минус
Оборот межотчетного периода с дебета счета 02.01 в кредит счета 84
+ плюс
Оборот межотчетного периода с дебета счета 84 в кредит счета 02.03
— минус
Оборот межотчетного периода с дебета счета 02.03 в кредит счета 84
+ плюс
Сальдо на конец периода по дебету счета 97 по расходам будущих периодов с видом актива в балансе «Основные средства»
+ плюс
Сальдо на конец периода по дебету счета 76.01.2 по расходам будущих периодов с видом актива в балансе «Основные средства»
+ плюс
Сальдо на конец периода по дебету счета 76.01.9 по расходам будущих периодов с видом актива в балансе «Основные средства»
Итого по строке: Стр. 1350 «Целевые средства» — это не ОС. Здесь может быть в т.ч. сальдо по субсчету 86.11 «Поступление внеоборотных активов по целевому финансированию». Этот счет предназначен для обобщения информации о принятии внеоборотных активов, поступивших от других организаций и лиц и оплаченных за счет целевых средств. Если оно у вас в учете есть, то значит строка заполнится.
Проверьте, пожалуйста, по общей ОСВ за 2021. Порядок заполнения стр. 1350: Строка 1350 «Целевые средства», графа «На 31 декабря 2021 г.»
Сальдо на конец периода по кредиту счета 86
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 84
— минус
Сальдо на конец периода по дебету счета 84
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 99
— минус
Сальдо на конец периода по дебету счета 99
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 83.13
— минус
Сальдо на конец периода по дебету счета 83.13
Итого по строке:
—
Для СНТ есть свои отраслевые решения — 1С:СНТ и 1С:Садовод
В них учет вести удобнее всего будет.
maria_nik Подписчик БухЭксперт8 :
спасибо, все проверю по вашей инструкции.
Я как раз и начала с 2021 года работать в 1С-Садовод, ОС вносила Вводом остатков. Пока баланс не сходится
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :
Алгоритм выше на примере 1С:Бухгалтерия НКО. Но полагаю, что в 1С:Садовод должно быть схоже.
Этой конфигурации у нас нет.
Проверьте, пожалуйста, ОСВ общую за 2021 — сальдо по счету 000 есть? Оно должной уйти в ноль после Ввода остатков.
И из программы откуда вводили данные, тоже сделайте оборотку и по всем сальдо пробегитесь. Должна найтись разница.
maria_nik Подписчик БухЭксперт8 :
сальдо 000 есть, в ноль не ушло
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :
Это и есть причина расхождения баланса.
Возьмите ОСВ общую из старой базы и сверьте сверху вниз с данными в новой базе. С такой же ОСВ за 2020 — период ввода остатков.
Найдете какого счета не хватает и довведете его через Главное — Помощник ввода остатков.
Или возможно, что какая-то аналогичная форма в 1С: Садовод есть.
Потом надо все перепровести и перезакрыть за 2021 в 1С:Садовод.
Предварительно копию базы сделать
Как сделать копию базы 1С 8.3
Копия базы 1С Фреш
.
maria_nik Подписчик БухЭксперт8 :
Вся проблема в том, что от 2020г мне достались только отчеты и база, в которую все заводили, но не делали Закрытия месяца (с 2011года, по видимому использовали только в качестве подсчета данных на некоторых счетах). естественно проводить ее нет смысла. Но постараюсь найти чего не хватает
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :
Если все документы заводили, просто Закрытие месяца не делали, то можно сделать копию базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Там все закрыть по декабрь 2020. Схема такая — Отменить Закрытие месяца. Перепровести документы по синей ссылке слева. Выполнить Закрытие месяца.
Заполнить, например, БФО за 2020 текущей датой. На титульном листе поставить, что корректировка — 1.
В Комментарии написать — Для ввода остатков 31.12.2020.
Потом в этой отчетности нажать кнопку Сравнить и выбрать такой же исходный отчет в базе. Отчетность наверное даже вручную заполняли в 1С. Принцип сравнения такой
Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль
Механизм сравнения уточненки и исходной декларации
Если совпадет, или примерно понятно на что разница, то можно пользоваться этой информацией из копии базы.
—
Если так не получается по объективным причинам. Остатки придется вводить по отчетности, что конечно проблематично. Потому в одной строке отчетности данные по нескольким счетам могут быть.
Или восстанавливать учет по первичным документам, если такая договоренность есть с руководством.
—
Если НКО, то скорее всего все, что не нашлось придется отнести на 86 счет. Потом уже искать в ходе работы.
Источник: buhexpert8.ru
Как отразить целевые поступления и пожертвования НКО в балансе упрощенной бухгалтерской отчетности?
Здравствуйте. подскажите пожалуйста, юридическое лицо — НКО (УСН), за весь год были целевые поступления (субсидии) и пожертвования, как мне их отразить в активе и пассиве баланса упрощенной бухгалтерской отчетности? в каких строках?
28 января 2018, 11:51 , Иван, г. Санкт-Петербург
Ответы юристов
Елена Кусая
Юрист, г. Пермь
Общаться в чате
Согласно п. 4 ст. 6 закона № 402-ФЗ некоммерческие организации могут сдавать отчетность по упрощенной форме, которая включает:
бухгалтерский баланс (ОКУД 0710001);
отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002);
отчет о целевом использовании средств (ОКУД 0710006)
Все НЕ использованные целевые средства (субсидии (пожертвования)) отражаются в пассиве баланса (ОКУД 0710001) по строке 1350 «Целевые средства». Остаток неиспользованных целевых средств должен быть уравновешен активами (либо денежными средствами, либо материалами, либо основными средствами, либо дебиторской задолженностью). Если целевые средства были полностью использованы, то в пассиве баланса в разделе III будут ноли.
Источник: pravoved.ru