Строка 2410 отчета о финансовых результатах из чего складывается в упрощенном балансе

Нужно ли заполнять строку 2410 отчета о финансовых результатах упрощенка Вернуться назад на Финансовый результат 2017Практика показывает, что заполнить...
Содержание

Вернуться назад на Финансовый результат 2017Практика показывает, что заполнить на УСН отчет о финансовых результатах оказывается сложнее, чем подготовить баланс. Это вызвано тем, что показатели, которые в нем отражаются, напрямую из остатков по счетам бухгалтерского учета не вытекают.

Состав отчетности Если организация является субъектом малого предпринимательства (а это большинство организаций на УСН), то ее бухгалтерская отчетность может состоять из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и пояснений к ним. Другие формы составляются при необходимости. Формы бухотчетности утверждены приказом Минфина №66н.

П.6 дает право субъектам малого предпринимательства составлять упрощенную отчетность – по группам статей без детализации по статьям. Формы упрощенной отчетности утвердил Приказ Минфина №113н. Их можно найти в Приложении 5 к приказу №66н.

Как заполнить на усн отчет о финансовых результатах

В строке 2410 вы ставите прочерки, т.к. на УСН налога на прибыль нет. А сумму начисленного единого налога вы записываете по строке 2460 «Прочее».2.

Урок 17. Отчет о финансовых результатах

Упрощенная форма отчета. В строке 2410 (она здесь называется немного иначе «Налоги на прибыль (доходы)») вы записываете сумму начисленного единого налога. Важно: — сумма единого налога указывается по итогам года, а не тот остаток, который вы будете доплачивать; — показывается НАЧИСЛЕННАЯ сумма единого налога, независимо от того, уплачен он или нет; — если вам нужно будет по итогам года платить минимальный налог, то в отчет о финансовых результатах пишете его; — если ваша организация на УСН с объектом «доходы», то вы указываете сумму единого налога за минусом тех платежей, которые его уменьшают (взносы на работников, пособия за счет собственных средств).

Оформление отчета о финансовых результатах

Самый простой пример: в налоговом учете на УСН расходы на приобретение материалов признаются, когда они оприходованы и оплачены поставщику. В бухгалтерском учете они будут признаны в момент продажи продукции, которая изготовлена из этих материалов.

К тому же не все расходы, которые вы отражаете в бухгалтерском учете, можно признать на УСН (перечень расходов на УСН закрытый, ст.346.16 НК). Даже если вы работаете на УСН с объектом «доходы», то строку 2120 отчета все равно надо заполнять – данными бухгалтерского учета.

Налог на прибыль или единый налог?И, наконец, самый волнующий вопрос: что же писать по строке 2410? Там же написано «налог на прибыль», а на УСН вы платите единый налог, и никакого налога на прибыль не рассчитываете. Решение вопроса зависит от того, какую форму отчета о финансовых результатах вы используете – общую или упрощенную: 1.
Общая форма отчета.

Текущий налог на прибыль. строка 2410

По дебету счета 09 47 000 2. По кредиту счета 09 21 000 3. По дебету счета 77 30 000 4. По кредиту счета 77 412 000 5.

По дебету счета 99 в части начисленного условного расхода по налогу на прибыль 2 283 075 6. По дебету счета 99 в части постоянных налоговых обязательств 366 403 7.

По кредиту счета 99 в части постоянных налоговых активов 1 092 000 Фрагмент Отчета о финансовых результатах за 2013 г. Пояснения Наименование показателя Код За 2013 г. За 2012 г.
1 2 3 4 5 Текущий налог на прибыль 2410 (1426) (511) Решение Величина текущего налога на прибыль за отчетный период составляет 1201 тыс. руб. (2 283 075 руб. + (366 403 руб. — 1 092 000 руб.) + (47 000 руб. — 21 000 руб.) — (412 000 руб. — 30 000 руб.)). Фрагмент Отчета о финансовых результатах в примере 6.13 будет выглядеть следующим образом.
Пояснения Наименование показателя Код За 2014 г. За 2013 г.

Отчет о финансовых результатах. строка 2410

В частности, к ним относят стоимость имущества и денежных средств, полученных безвозмездно от учредителя, владеющего долей в уставном капитале компании, превышающей 50 процентов. В результате различного порядка учета одних и тех же операций у компании возникают постоянные разницы (разница между бухгалтерской и налоговой прибылью). Сумму постоянного налогового обязательства или актива определяют умножением постоянной разницы наставку по налогу на прибыль. Постоянные налоговые обязательства отражают в учете по дебету счета 99 «Прибыли и убытки» и кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам».

Они увеличивают сумму налога на прибыль, подлежащую перечислению в бюджет. Постоянные налоговые активы учитывают обратной проводкой (по дебету счета 68 и кредиту счета 99).

Они уменьшают сумму налога на прибыль к уплате в бюджет.

По какой строке отчета о финансовых результатах отражать единый налог усн?

Однако использование упрощенных форм – это право, а не обязанность субъекта малого предпринимательства. Не забудьте добавить графу после графы «Наименование показателя», в которую вы запишете коды строк.
Эти коды берутся из Приложения №4 приказа №66н. Строка 2110 — Выручка Один из самых распространенных вопросов, который возникает у бухгалтера, заполняющего на УСН отчет о финансовых результатах – выручка по строке 2110 отчета не совпадает с доходами, отраженными по Книге учета доходов и расходов (а, следовательно, и с доходами, отраженными в декларации). Это нормально! Более, того, совпадение в этом случае — вообще редкость.

При этом суммы налогов, уплачиваемых в связи с применением специальных налоговых режимов, отражаются по отдельным введенным организацией строкам после показателя текущего налога на прибыль (Письмо Минфина России от 25.06.2008 N 07-05-09/3). Сумма доплаты (переплаты) налога на прибыль в связи с обнаружением ошибок (искажений) в предыдущие отчетные (налоговые) периоды, не влияющая на текущий налог на прибыль отчетного периода, отражается обособленно по отдельной статье Отчета о финансовых результатах после статьи текущего налога на прибыль (абз.

ПБУ 18/02, Письмо Минфина России от 10.12.2004 N 07-05-14/328). Как определяется текущий налог на прибыль? Способ 1.

Однако использование упрощенных форм – это право, а не обязанность субъекта малого предпринимательства. Не забудьте добавить графу после графы «Наименование показателя», в которую вы запишете коды строк. Эти коды берутся из Приложения №4 приказа №66н.

Строка 2110 — Выручка Один из самых распространенных вопросов, который возникает у бухгалтера, заполняющего на УСН отчет о финансовых результатах – выручка по строке 2110 отчета не совпадает с доходами, отраженными по Книге учета доходов и расходов (а, следовательно, и с доходами, отраженными в декларации). Это нормально! Более, того, совпадение в этом случае — вообще редкость.

Нужно ли заполнять строку 2410 отчета о финансовых результатах упрощенка

Постоянные налоговые обязательства компании равны 30 000руб., сумма отложенных налоговых активов сформировалась в размере 12 000руб., а отложенных налоговых обязательств — в размере 6000 руб. Сумма текущего налога на прибыль, отражаемая в строке 2410 отчета, будет равна: 160 000 + 30 000 + 12 000 – 6000 = 196 000 руб.

ПНА и ПНО выделяют из строки 2410 Постоянные налоговые обязательства и постоянные налоговые активы выделяют из показателя строки 2410 и указывают в строке 2421 формы отчета о финансовых результатах отдельно.Строку 2421 заполняют лишь те компании, которые применяют в работе Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» (ПБУ 18/02) (утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н).
Практика показывает, что заполнить на УСН отчет о финансовых результатах оказывается сложнее, чем подготовить баланс. Это вызвано тем, что показатели, которые в нем отражаются, напрямую из остатков по счетам бухгалтерского учета не вытекают.

Состав отчетности Если организация является субъектом малого предпринимательства (а это большинство организаций на УСН), то ее бухгалтерская отчетность может состоять из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и пояснений к ним. Другие формы составляются при необходимости. Формы бухотчетности утверждены приказом Минфина от 02.07.2010г. №66н.

П.6 дает право субъектам малого предпринимательства составлять упрощенную отчетность – по группам статей без детализации по статьям. Формы упрощенной отчетности утвердил Приказ Минфина от 17.08.2012г. №113н. Их можно найти в Приложении 5 к приказу №66н.

Источник: juristufa.ru

Нужно ли заполнять строку 2410 отчета о финансовых результатах упрощенка

Убыток по отчету о финансовых результатах строка 2410 с чем должна сходится


Например, не начислялись дивиденды, не производились отчисления в резервный капитал. Если в отчетном периоде остаток нераспределенной прибыли использовался, то на сумму использованной прибыли должно быть расхождение между строками 1370 Баланса и 2400 Отчета о финансовых результатах.Прошу вас ответить на следующий вопрос.

Организация (ООО) находится на УСНО. За 2013 год необходимо предоставить в ФНС Декларацию по УСН и Бухгалтерскую отчетность, какие данные в них должны совпадать?

У меня идет огромная разница между этими двумя отчетностями, т.к.

одно считается кассовым методом, а другое- методом начисления. Допустимы ли расхождения между этими отчетностями или все-таки данные в них должны совпадать ?Изменение обусловлено пунктом 1 статьи 14 нового Закона о бухучете от 06.12.2011 № 402-ФЗ, где форма № 2 названа отчетом о финансовых результатах.

Так что, скорее всего, в ближайшее время названия форм бухгалтерской отчетности будут изменены.

Как заполнить на УСН отчет о финансовых результатах

Строки заполняются по данным бухгалтерского учета. В упрощенной форме строка одна, общая, которая называется «Расходы по обычной деятельности».

Код, который ей соответствует, выбирается по тому виду расходов, который имеет наибольший удельный вес – 2120, 2210 или 2220.

Аналогично доходам, совпадение расходов в отчете о финансовых результатах и КУДиР – редкость. Самый простой пример: в налоговом учете на УСН расходы на приобретение материалов признаются, когда они оприходованы и оплачены поставщику. В бухгалтерском учете они будут признаны в момент продажи продукции, которая изготовлена из этих материалов.

К тому же не все расходы, которые вы отражаете в бухгалтерском учете, можно признать на УСН (перечень расходов на УСН закрытый, ст.346.16 НК). Даже если вы работаете на УСН с объектом «доходы», то строку 2120 отчета все равно надо заполнять – данными бухгалтерского учета. И, наконец, самый волнующий вопрос: что же писать по строке 2410?

Там же написано «налог на прибыль», а на УСН вы платите единый налог, и никакого налога на прибыль не рассчитываете.

Нужно ли заполнять строку 2410 отчета о финансовых результатах упрощенка

Заметим, что такой способ не освобождает организацию от необходимости отражать в бухгалтерском учете постоянные и временные разницы, постоянные налоговые обязательства и активы, а также отложенные налоговые обязательства и активы (п. п. 3, 7, 14, 15 ПБУ 18/02). При любом способе определения текущий налог на прибыль должен быть равен сумме налога на прибыль, отраженной в Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и исчисленной по данным налогового учета. Способ определения величины текущего налога на прибыль закрепляется в учетной политике организации (п.

22 ПБУ 18/02). Постоянные налоговые обязательства возникают в тех ситуациях, когда те или иные затраты уменьшают бухгалтерскую прибыль, однако не учитываются при налогообложении прибыли.

В результате в бухгалтерском учете прибыль формируется в меньшем размере, нежели в налоговом.

Заполнение формы 2 бухгалтерского баланса (образец)

Таблица с отчетными показателями состоит из 5 граф:

  1. наименование показателя;
  2. величина показателя за отчетный период и аналогичный период прошлого года, который переносится из отчета за прошлый год.
  3. номер пояснения к отчету;
  4. код строки (он берется из приложения 4 к приказу № 66н);

Показатели прошлого и отчетного года должны быть сопоставимыми.

Прежде всего это затраты, которые нормируются при налогообложении.

А это означает, что прошлогодние в случае изменения правил учета следует трансформировать под действующие в отчетном году правила. О том, как делается такая трансформация, читайте в материале . Отчет о финансовых результатах — расшифровка строк производится по определенным правилам. Рассмотрим, как заполнить отдельные строки отчета.

1. Выручка (код строки — 2110). Здесь показывают доходы по обычным видам деятельности, в частности от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг (пп.

Рекомендуем прочесть: Вождение автомобиля с механической коробкой

4, 5 ПБУ 9/99 «Доходы организации», утвержденного приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н).

Нужно ли заполнять строку 2410 отчета о финансовых результатах упрощенка

По дебету счета 99 в части постоянных налоговых обязательств 366 403 7.

По кредиту счета 99 в части постоянных налоговых активов 1 092 000 Фрагмент Отчета о финансовых результатах за 2013 г. Пояснения Наименование показателя Код За 2013 г.

За 2012 г. 1 2 3 4 5 Текущий налог на прибыль 2410 (1426) (511) Решение Величина текущего налога на прибыль за отчетный период составляет 1201 тыс.

руб. (2 283 075 руб. + (366 403 руб. — 1 092 000 руб.) + (47 000 руб.

— 21 000 руб.) — (412 000 руб.

— 30 000 руб.)). Фрагмент Отчета о финансовых результатах в примере 6.13 будет выглядеть следующим образом.

Пояснения Наименование показателя Код За 2014 г. За 2013 г. В частности, к ним относят стоимость имущества и денежных средств, полученных безвозмездно от учредителя, владеющего долей в уставном капитале компании, превышающей 50 процентов. В результате различного порядка учета одних и тех же операций у компании возникают постоянные разницы (разница между бухгалтерской и налоговой прибылью).

Строка 2410 «Отчета о финансовых результатах»: расшифровка

2450 = Д/об 09 – К/об 09 Превышение дебетового оборота говорит о наличии ОНА и в отчете эту сумму прибавляют к условному расходу по ННП, а превышение оборота по кредиту фиксируется в строке в скобках.

Рассмотрим, как отразить величину ТНП в «Отчете о финрезультатах» на примере заполнения отчета компанией по предложенным исходным данным бухучета. На базе учетной информации по счетам 09, 77, 68/ННП и 99 вычислим сумму ТНП, которая должна фигурировать в строке 2410 «Отчета о финансовых результатах».

Счет Суммы в руб. Д/т К/т Итог 09 97 000 21 000 76 000 — ОНА 77 80 000 212 000 (132 000) — ОНО 90/1 Выручка 30 000 000 90/2 Себестоимость 8 000 000 90/3 НДС 4 000 000 90/7 Затраты по реализации 2 000 000 90/8 Административно- управленческие расходы 6 000 000 99/ Прибыль (убыток) 10 000 000 99/ННП

Как заполнить отчет о финансовых результатах

90/2 с кредита сч. 44;

  1. строка 2220 отчета о финансовых результатах аккумулирует и соответствует Д/об по сч. 90/2, корреспондирующемуся со сч. 26;
  2. 2200 отчета о финансовых результатах фиксирует результат от реализации, рассчитывается арифметически: стр. 2220 = стр. 2100 – стр. 2210 – стр. 2220;

Строка 2320 отчета о финансовых результатах равна Кр/об по сч.

Значение строки 2310 соответствует сумме Кр/об по сч.

Упрощенный отчет о финансовых результатах

В себестоимость включаются расходы по изготовлению товаров, приобретению продукции, оказанию услуг и прочее. Коммерческие расходы – это затраты на рекламу, представительские расходы, расходы на доставку, упаковку, хранение продукции и так далее.

В управленческие расходы можно включить расходы на аудиторские, консультационные услуги, на аренду офиса, налоги и на офисный персонал. По строке «Проценты к уплате» отражаются прочие расходы в виде начисленных к уплате процентов, сюда можно отнести проценты по любым заемным средствам компании, а также дисконты по облигациям и векселям. Когда мы заполняем строку «Прочие доходы», то сюда можно отнести прибыль от продажи имущества, пени и взысканные санкции, полученное безвозмездно имущество, прибыль, которую учли сейчас, но получили давно и так далее.

Фиксируется в строке результат, полученный путем вычитания из оборота по кредиту счета 91.1 «Прочие доходы» итог по дебету 91.2 «Прочие расходы».

Составляем бухгалтерскую отчетность на УСН: форма № 2

Где брать числовые данные для заполнения формы № 2 Показатели для заполнения формы № 2 не являются остатками по счетам бухучета на конец года. В большинстве случаев в Отчет нужно вписывать дебетовый оборот по конкретному счету (или субсчету) либо сумму оборотов по нескольким счетам, не имеющим остатка на конец года.

Поэтому далее мы будем рассматривать каждую строку Отчета, поясняя, откуда брать информацию. И для каждой строки будем указывать код, установленный приложением № 4 к приказу № 66н. Какие строки Отчета заполняются на основании данных счета 90 Выручка (код 2110).

Отметим, что весь Отчет заполняется «по отгрузке».

То есть вы принимаете во внимание начисленные величины, отраженные в бухучете, факт оплаты (или неоплаты) значения не имеет.

Таким образом, размер выручки, отраженной в Отчете, у вас не будет совпадать с той суммой дохода, которую по итогам года вы подсчитали в Книге учета доходов и расходов.

Расчет показателя строки 2410 Отчета о финансовых результатах

Бухгалтерскую прибыль берите из строки 2400 «Чистая прибыль» отчета о финансовых результатах.

На счетах бухучета она числится на конечном сальдо по счету 99 «Прибыли и убытки». После реформации баланса эта сумма переносится на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

Пример Бухгалтер рассчитывает показатели для заполнения отчета о финансовых результатах. По итогам года в бухгалтерском учете отражен финансовый результат прибыль — 150 000 рублей.

Условный расход по налогу на прибыль составит 30 000 руб. (150 000 руб. х 20%). На счетах учета эта сумма отражается проводкой Дт 99 Кт 68 Сведения о постоянных налоговых обязательствах и активах показывайте в строке 2421 отчета.

Эти данные есть на счетах бухучета:

  1. ПНА — Дт 68 Кт 99.
  2. ПНО учитывают проводкой Дт 99 Кт 68;

В отчете о финансовых результатах показывайте сальдо — разницу между оборотом по дебету и кредиту счета 99.

Порядок заполнения отчета о финансовых результатов за 2016 год по общей форме

По ней, в частности, отражают налог, уплачиваемый при упрощенной системе налогообложения (в скобках), а также пени и штрафы, начисленные за нарушения налогового законодательства.В строке 2400 рассчитывают чистую прибыль (или убыток) за отчетный год. Для «упрощенцев» это будет прибыль за вычетом начисленного единого налога при упрощенной системе.

Кстати, показатель по строке 2400 отчета о финансовых результатах должен совпадать с показателем нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) из разд. III пассива бухгалтерского баланса за этот год (за минусом этого же показателя за прошлый год).Далее идет справочная информация.

По строке 2510 показывают результат от проведенной в отчетном периоде переоценки внеоборотных активов организации.

Отметим, в данной строке указывают только изменение добавочного капитала, возникшее из-за переоценки внеоборотных активов, проведенной в отчетном периоде.

Текущий налог на прибыль.

При отсутствии постоянных разниц, вычитаемых временных разниц и налогооблагаемых временных разниц, которые влекут за собой возникновение постоянных налоговых обязательств (активов), отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, текущий налог на прибыль равен условному расходу по налогу на прибыль (п. 21 ПБУ 18/02). Способ 2. Текущий налог на прибыль может определяться на основе налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (строка 180 листа 02) (п.

22 ПБУ 18/02). Заметим, что такой способ не освобождает организацию от необходимости отражать в бухгалтерском учете постоянные и временные разницы, постоянные налоговые обязательства и активы, а также отложенные налоговые обязательства и активы (п. п. 3, 7, 14, 15 ПБУ 18/02). При любом способе определения текущий налог на прибыль должен быть равен сумме налога на прибыль, отраженной в Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и исчисленной по данным налогового учета.

Бухгалтерская отчетность форма 2

Сумма с минусом означает, что фирма работала последний год без дохода. В форме №2 бухгалтерской отчетности отрицательные значения показываются без знака «минус», но в круглых скобках.

Пример Валовая прибыль компании 25 млн рублей.

Коммерческие расходы за год составили 16 млн рублей. Управленческие – 10 млн рублей.

Рассчитаем прибыль (убыток) от продаж: 25 – 16 – 10 = (-1) Предприятие получило убыток.

В строке 2200 в тысячах рублей компания покажет убыток так (1 000).

Организация также должна отразить и другие доходы и затраты (строки 2310 — 2350).

Они не связаны с основной деятельностью. Например, тут предприятие покажет дивиденды, проценты за предоставленный или взятый кредит.

Если таких доходов и затрат у фирмы нет, то в отчете достаточно поставить прочерки. Данные для заполнения этой части берутся из оборотов по счету 91 «Прочие доходы и расходы».

Источник: konsalt74.ru

Строка 2410 отчета о финансовых результатах из чего складывается в упрощенном балансе

Всем доброго времени суток.
Проблема в следующем:
Заполняю отчет о финансовых результатах в упрощенной форме (микропредприятие). Фирма на ОСНО, применяется ПБУ 18/02.

— Строка 2410 «Налог на прибыль (доходы)» не равняется строке 180 лист 02 Декларации по налогу на прибыль из-за отложенного налогового обязательства.
— При корректировке вручную строка 2400 «Чистая прибыль» перестает быть равной конечному сальдо по счету 99 «Прибыли и убытки» которые списываются на счет 84 «Нераспределенная прибыль» как раз на сумму ОНО.

Буду очень признательна за помощь.

статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.02.2017
Сообщений: 5
Re: Я новичОк. Не идет отчет о финансовых результатах.

Всем доброго времени суток.
Проблема в следующем:
Заполняю отчет о финансовых результатах в упрощенной форме (микропредприятие). Фирма на ОСНО, применяется ПБУ 18/02.

— Строка 2410 «Налог на прибыль (доходы)» не равняется строке 180 лист 02 Декларации по налогу на прибыль из-за отложенного налогового обязательства.
— При корректировке вручную строка 2400 «Чистая прибыль» перестает быть равной конечному сальдо по счету 99 «Прибыли и убытки» которые списываются на счет 84 «Нераспределенная прибыль» как раз на сумму ОНО.

Буду очень признательна за помощь.

Пожалуйста, помогите любым советом:
Уже склоняюсь к тому, чтобы оставить строку 2410 не равной налогу на прибыль в декларации и отправить в налоговую пояснительную записку.
Или все-таки вручную откорректировать строку 2410 и оставить искаженной строку Чистая прибыль, отправив пояснительную записку?

Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,274
Спасибо: 2,647
Re: Я новичОк.

Не идет отчет о финансовых результатах.

Сделайте не упрощенную отчетность и увидите из чего складывается эта строка в упрощенной. Для этого простого варианта все укрупнено и агрегировано и не раскладывается на составляющие, показывается уже нетто оценка. Это не чистый налог на прибыль по декларации.
Никаких корректировок и справок в ИФНС писать не нужно.
Если Вас это смущает и объяснить не можете, то сдавайте обычную отчетность не упрощенную.

статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.02.2017
Сообщений: 5
Re: Я новичОк. Не идет отчет о финансовых результатах.

Сделайте не упрощенную отчетность и увидите из чего складывается эта строка в упрощенной. Для этого простого варианта все укрупнено и агрегировано и не раскладывается на составляющие, показывается уже нетто оценка. Это не чистый налог на прибыль по декларации.
Никаких корректировок и справок в ИФНС писать не нужно.
Если Вас это смущает и объяснить не можете, то сдавайте обычную отчетность не упрощенную.

Меня это смущает только потому, что во всех статьях, что я нашла в интернете написано, что строка 2410 обязана идти с налоговой декларацией по налогу на прибыль лист 02. В не упрощеной отчетности все выглядит красиво и понятно, т.к. есть строки для ОНО.
Правильно ли я Вас поняла, что вопросов у налоговой не должно возникнуть из-за данного расхождения, а если и возникнет достаточно будет просо написать пояснительную записку в свободной форме?

Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,274
Спасибо: 2,647
Re: Я новичОк.

Не идет отчет о финансовых результатах.

ИФНС все понятно и в принципе не интересны микропредприятия.
Так заполняется упрощенная отчетность.
Главное, что прибыль есть и все налоги уплачены в срок и в полной сумме.
Записки они тоже вряд ли читают. Но, все равно сделайте тк в ФСС ее сдаем для подтверждения основного вида деятельности.
Если вдруг Вас спросят, то вы расшифруете, что в эту строку входит сумма такая и такая.
А статьи все про сложные случаи и поэтому там и пишут про полную отчетность и как она заполняется.

статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.02.2017
Сообщений: 5
Re: Я новичОк. Не идет отчет о финансовых результатах.

ИФНС все понятно и в принципе не интересны микропредприятия.
Так заполняется упрощенная отчетность.
Главное, что прибыль есть и все налоги уплачены в срок и в полной сумме.
Записки они тоже вряд ли читают. Но, все равно сделайте тк в ФСС ее сдаем для подтверждения основного вида деятельности.
Если вдруг Вас спросят, то вы расшифруете, что в эту строку входит сумма такая и такая.
А статьи все про сложные случаи и поэтому там и пишут про полную отчетность и как она заполняется.

Огромное Вам спасибо! Всю голову сломала, как быть. Обязательно потом отпишу, чем у нас история заончилась на практике.

Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,274
Спасибо: 2,647
Re: Я новичОк. Не идет отчет о финансовых результатах.
Наталья Махмутова,!
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.03.2016
Сообщений: 3
Re: Я новичОк.

Не идет отчет о финансовых результатах.

Наталья, добрый день! У меня такая же проблема, налоговая запросила объяснение по расхождениям бух. и налоговой прибыли. Как Вы решили эту проблему?

статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.02.2017
Сообщений: 5
Re: Я новичОк. Не идет отчет о финансовых результатах.

В начале марта писала пояснение следующего содержания:

1. Причины несоответствия показателей прибыли, отраженных в налоговой декларации (стр.060 Листа 02), в сравнении с прибылью, отраженными в Бухгалтерской отчетности за 2016г. (стр.2300) (разница указала сумму):
Дата был приобретен Моноблок на сумму ______ (без учета НДС). В налоговом учете его стоимость была включена в расходы в момент принятии к учету (п. 1 ст. 257 НК РФ, подп. 3 п. 1 ст.

254 НК РФ). В бухгалтерском – путем начисления амортизации (согласно п. 4 ПБУ 6/01, абз.4 п.5 ПБУ 6/01). (Что привело к возникновению отложенного налогового обязательства, которое будет погашено в 2019 году.)
За три месяца была начислена амортизация в размере _________, отсюда остаточная стоимость Моноблока на 31.12.2016года составила: стоимость без НДС — амортизаци = как раз та сумма которая их заинтересовала. Отсюда прибыль, отраженная в налоговой декларации (стр.060 Листа 02) меньше прибыли, отраженной в Бухгалтерской отчетности за 2016г на указанную сумму.

Вот такое длинное пояснение
Может и покороче можно было, но моего инспектора вполне устроило.

« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции просмотра
Линейный вид
Комбинированный вид
Древовидный вид

Источник: www.glavbyh.ru

Оцените статью
Добавить комментарий