Сумма расходов на приобретение строительство что писать в 3 НДФЛ в личном кабинете

Содержание

Пример заполнения декларации 3 ндфл 2020 участие в долевом строительстве

Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2020» в 2020 году

Для скачивания предоставлены 3 файла, можно скачать только один «программа установки», остальные по желанию. Установка очень простая. Скачанный файл нужно запустить, выбрать место для установки и следовать подсказкам. Никаких специальных знаний не нужно, устанавливает программа «Декларация 3-НДФЛ 2020» точно так же, как и любая другая. Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2020 году нужно за 2020 год.

В программе последовательно нужно выполнить 3 шага: Шаг 1.

Задать начальные условия. Шаг 2.

Заполнить сведения о физическом лице или ИП. Шаг 3. Показать размеры полученных доходов за 2020 год, если в первом шаге выбран тип налогоплательщика «Иное физическое лицо».

Декларация 3-НДФЛ в 2020: бланк

А до этой даты налогоплательщики могут сдавать декларацию как на «старом», так и на «новом» бланке ().

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год . Инструкция по заполнению на имущественный вычет при покупке жилья

При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета. Декларация 3-НДФЛ содержит множество листов и разделов. И чтобы не запутаться, какие именно листы вам нужно заполнять, для подготовки декларации проще: или воспользоваться специальными программами для заполнения.

Так, к примеру, на сайте ФНС в разделе «Программные средства – Декларация» содержится разработанная налоговыми

Процесс заполнения 3-НДФЛ за 2020 год при покупке квартиры

Под постоянным нахождением в РФ подразумевается проживание в стране более 183 суток.

Гражданин должен уплачивать налоги, ведь именно их он может вернуть.

Также нужно учитывать и такие факты:

Недвижимость должна быть приобретена за личные деньги налогоплательщика. На покупку может быть получен ипотечный кредит. Гражданин не должен был получать имущественный вычет ранее в полном объеме. Полный объем в таком случае расценивается как 260 000 рублей.

Кроме того, нужно принести в налоговую инспекцию такие бумаги: Договор о покупке жилья в различной форме (купля или продажа и другое).

Бланк и образец заполнения 3-НДФЛ в 2020 году

Сдавать её в ИФНС можно, как и раньше:1.

Его новая редакция – от 25 октября 2020 года (приказ № ММВ-7-11/822).Подробнее об этом см.

«».СОВЕТНа наш взгляд (да и практика показывает), что самые удобные способы заполнения декларации 3-НДФЛ – онлайн в личном кабинете физлица на сайте ФНС или с помощью специальной программы-приложения «Декларация 2020». Дело в том, что система сама подбирает под вашу ситуацию необходимые для заполнения листы отчётности.

3-НДФЛ и налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

При обращении за вычетом налогоплательщику потребуется подтвердить факт введения дома в эксплуатацию и предоставить подписанный акта приема-передачи квартиры с застройщиком. Если же право собственности на квартиру, приобретенную по ДДУ, зарегистрировано, предоставляется свидетельство о регистрации права собственности.

Звоните юристу Подберем специалиста за вас 8 (499) 350-97-63 — Москва 8 (812) 309-74-28 — СПб Государство возвращает подоходный налог (13%) с той суммы, которая потрачена на покупку квартиры. При этом для расчета может приниматься сумма затрат 2 000 000 рублей.

То есть вам вернут НДФЛ – 260 000 рублей. Расходы, которые учитываются при расчете налогового вычета:

Возмещение НДФЛ при участии в долевом строительстве

Расходы, понесенные налогоплательщиком, которые могут быть учтены при расчете имущественного вычета:

Сумма, израсходованная на выполнение ремонтных работ: затраты на приобретение материалов для отделки, расходы на разработку проекта отделки и воплощение его на практике. По этому пункту возврат НДФЛ осуществляется только в том случае, если в подписанном договоре долевого участия имеется пункт о состоянии квартиры (черновая отделка или вообще без нее). Таким образом, если в договоре не проведена оценка жилья, претендовать на вычет по этой статье расходов налогоплательщик не может.
Сумма, указанная в договоре долевого участия и фактически уплаченная застройщику;

На основании требований статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации предельный уровень налогового вычета установлен в два миллиона рублей, то есть налогоплательщик может вернуть уплаченный налог только с этой суммы, даже если фактически было израсходовано гораздо больше.

Как получить налоговый вычет по договору долевого участия

Российское законодательство и в этом случае идет навстречу налогоплательщикам и гарантирует возврат налога при долевом участии в строительстве жилья. Чтобы получить в дальнейшем право воспользоваться налоговым имущественным вычетом, будущий владелец квартиры должен заключить договор, отвечающий всем требованиям федерального закона 214-ФЗ, а потом зарегистрировать его в Росреестре.

Договор о долевом участии в строительстве жилья имеет стандартную форму и во многом защищает права застройщика.

Но при его подписании стоит обратить особое внимание на следующие моменты: срок передачи квартиры дольщику по акту — дата должна быть указана точная (например – не позднее 01 октября 2020 года), а не расплывчато «в четвертом квартале»; полная стоимость строящейся квартиры.

Без указания этой суммы договор будет считаться недействительным. Кроме того, эта сумма будет иметь значение при заявлении на возврат налога по ДДУ.

Как заполнить 3-НДФЛ правильно?

Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет. Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.

Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д. Лица, получившие доход по , договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду. Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.

При необходимости получить налоговый вычет: , за , , и так далее. Вам может быть интересно: ? Не путайте этот документ со . Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное.

Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки).

Образец заполнения 3 НДФЛ

Окончательная дата сдачи отчетности приходится в этом году на 2 мая 2020.

Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть.

О них и поговорим в этой статье.

Также рассмотрим образец заполнения декларации. Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется.

С этого года физическое лицо обязано заплатить налог, получив от налоговиков соответствующее уведомление и квитанции. Данные документы оформляются налоговиками на основании информации, представленной налоговыми агентами, о невозможности удержать НДФЛ.

Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.

Налоговый вычет за квартиру купленную по ДДУ

Налоговый вычет за квартиру в строящемся доме

Для того, чтобы претендовать на вычет на квартиру купленную в строящемся доме необходимо соответствовать нескольким требованиям, которые диктует нам Налоговый Кодекс.

Вы должны быть официально трудоустроены.
Вы должны официально получать заработную плату.
Оплата недвижимости должна производится за счет собственных средств (не военная ипотека и не материнский капитал).
У Вас на руках должен быть подписанный акт приемки-передачи квартиры.

Получить вычет на квартиру можно за себя, за несовершеннолетнего ребенка или за супруга(у) (если супруг(а) не трудоустроена официально). При условии, что общая сумма вычета на 1 человека не превысит 260 000 рублей. Вы не можете получить вычет и за себя и за ребенка, или за себя и за супруга.

На налоговый вычет за квартиру в строящемся доме подают по окончании календарного года в котором появилось право собственности на объект. То есть при подписании акта приемки-передачи квартиры. Если ДДУ заключен в 2016 году, а акт приемки-передачи квартиры подписан в 2018 году, то подавать документы вы можете начиная с 2019 года.

Вычет на квартиру:

Подавать на налоговый вычет за квартиру можно по нескольким объектам за всю жизнь. При условии, что общая сумма объектов менее 2 000 000 рублей и если оба объекта приобретены после 2014 года. Если первый объект по которому вы получали вычет был приобретен до 2014 года, то получить вычет на второе имущество уже не получится. Даже если вы полностью его не получили. То есть каждый гражданин может получить имущественный вычет за приобретение недвижимости за свою жизнь не более 260 000 рублей.

Вычет на ипотеку:

Если недвижимость приобретена с ипотекой, то у Вас появляется право на получение вычета по ипотечным процентам. Максимальный вычет составляет 390 000 рублей. Если вы приобретали недвижимость с помощью потребительского кредита, то получить вычет по процентам вы не можете.

Если вы до этого объекта недвижимости получили вычет на квартиру, но не получали вычет по процентам по ипотеке, то вы можете заполнить 3-НДФЛ только про процентам.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо сформировать пакет документов и подать в налоговую инспекцию по месту прописки.

Документы на налоговый вычет за квартиру в строящемся доме можно подать лично в налоговую – это не займет больше 10 минут, если у Вас собран весь пакет документов и формы заполнены без ошибок. Можно отправить документы по почте – это увеличит срок до получения Вами денежных средств на счет на 2-3 недели. Можно подать на вычет через сайт Госуслуги.

Так же можно подать документы через МФЦ, что тоже увеличивает срок получения денежных средств на 10-20 дней. Денежные средства перечисляют на Ваш банковский счет от 30 до 90 дней (при подаче документов лично в Налоговую Инспекцию). В документах необходимо указывать банковский счет, оформленный именно на Ваше имя.

Как оформить налоговый вычет по договору долевого участия в строительстве

Налоговый вычет при долевом строительстве — это вид фискальной льготы, предусмотренной для россиян, приобретающих жилье в новостройках. Разберемся, кто вправе претендовать на льготу, каков размер возврата и особенности получения.

ДДУ, или договор долевого участия в строительстве, предполагает приобретение жилья в доме, который находится на этапе постройки, возведения. Например, покупка квартиры в строящейся многоэтажке.

Статьей 220 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика вернуть уплаченный НДФЛ при приобретении или строительстве жилья. И покупка квартиры или комнаты по ДДУ дает право покупателю воспользоваться льготой и получить имущественный вычет при долевом участии в строительстве при соблюдении некоторых условий.

Кто может получить льготу при ДДУ

Воспользоваться льготой, по НК РФ, вправе далеко не все приобретатели строящегося жилья. Законодатели обозначили ряд требований, которые обязательны к исполнению. Иначе деньги не вернут из бюджета.

Требования к получению возврата НДФЛ по ДДУ:

Приобретаемое жилье строится на территории Российской Федерации.
Покупатель является налоговым резидентом, то есть проживает в России не менее 183 дней в году.
Приобретатель имеет официальный налогооблагаемый доход по ставке 13% НДФЛ.
Покупка жилья оформлена документально. В нашем случае требуется договор долевого участия для налогового вычета.
Сохранены платежные документы по расчетам за жилье.
На руках у покупателя квартиры имеется подписанный передаточный акт или иной документ, подтверждающий, что застройщик сдал жилье, а покупатель принял.

Допускается приобретение квадратных метров ДДУ за счет кредитного ипотечного капитала, государственных бюджетных субсидий и средств работодателя. НДФЛ можно вернуть только с собственных средств и ипотечного кредита. Возврат НДФЛ с бюджетных субсидий, материнского капитала и прочих целевых средств от государства и работодателя не предусмотрен.

Условия получения вычета ДДУ

Наличие передаточного акта на жилище — это основное условие для получения вычета. До того момента, как застройщик сдаст готовое жилье, получить возмещение подоходного налога из бюджета нельзя. Даже при условии, что гражданин оформит ипотечный кредит и будет исправно его выплачивать несколько лет. Получают возмещение из бюджета только после того, как жилье полностью готово и сдано застройщиком.

В остальном исключений нет. Имущественный налоговый вычет по договору долевого участия предоставляется на общих условиях, закрепленных статьей 220 НК РФ.

Сколько денег вернут

Размер вычета по ДДУ не отличается от объема льготы при покупке готового жилья или при самостоятельном строительстве. Покупатель квартиры в новостройке вправе рассчитывать на 260 000 рублей возврата НДФЛ по фактическим затратам на покупку жилплощади. При условии, что стоимость квартиры равна 2 миллиона и выше. Покупая недвижимость по меньшей цене, налогоплательщик получит только 13% от фактической стоимости жилья.

оплату услуг застройщика, если в ДДУ эта сумма выделена отдельной строкой;
оплату проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
оплату отделочных работ и материалов, если квартира сдана без отделки.

Можно получить 390 000 рублей возврата НДФЛ по уплаченным процентам по ипотечному (целевому) кредиту или займу. При условии, что максимальная сумма льготы на погашение процентов по жилищным кредитам — 3 миллиона рублей. Оформляя меньшую сумму в ипотеку, налогоплательщик получит пропорциональный возврат (проценты по кредиту × 13% НДФЛ).

Если ипотека была получена до 2014 года, то сумма возврата НДФЛ определяется без максимального ограничения. То есть вернуть налог получится со всей суммы процентов, фактически уплаченных по ипотеке. Причем на рефинансированные кредиты вычет получают на общих основаниях.

Какие документы надо собрать

Есть 2 варианта, где получить налоговый вычет при ДДУ, — у нанимателя или в ИФНС. Но прежде чем обратиться за льготой, проверьте, все ли необходимые документы у вас с собой.

Что потребуется для возмещения, перечень документов:

Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется только при получении льготы через ИФНС. Чтобы вернуть налог через работодателя, декларация не потребуется.
Договор долевого участия в строительстве. Подготовьте копии всех страниц договора. Обязательно возьмите с собой оригинал.
Передаточный акт или иной документ, подтверждающий передачу жилого объекта застройщиком и принятие покупателем. То есть акт подписан обеими сторонами ДДУ.
Справку 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающую оплату налога в бюджет.
Платежные квитанции и чеки, подтверждающие расчеты с застройщиком.
Иные документы, подтверждающие дополнительные расходы на покупку жилья: отделку квартиры, покупку материалов и проч.

Если жилье приобреталось в ипотеку, то дополнительно подготовьте:

Договор ипотечного кредитования. Обратите внимание, что простой потребительский кредит для возврата НДФЛ не подойдет. Деньги из бюджета не вернут. Ключевое условие — это целевое кредитование. То есть заем выдается на конкретную цель — покупку жилья.
Платежные документы, подтверждающие факт уплаты процентов по целевому кредиту: квитанции и чеки. Допускается оформить выписку из банка о погашении процентов по ипотеке.

Как заполнить декларацию (и образец)

Декларацию по форме 3-НДФЛ заполните по общим правилам, установленным ФНС. Установленный регламент гласит, что налоговый вычет по ДДУ 2020 года предусматривает заполнение следующих страниц отчета:

титульный лист — заполняется всегда, раскрывает сведения о налогоплательщике;
раздел № 1 — информация о суммах налога, подлежащих уплате или возврату из бюджета;
раздел № 2 — расчет налогооблагаемой базы;
приложение 1 — раскрывает доходы, подлежащие налогообложению;
приложение 7 — для регистрации имущественного вычета при покупке квартиры.

Источник: dom-srub-banya.ru

Сколько собственных средств вы потратили на покупку или строительство что заполнять

Какую сумму расходов на приобретение писать в 3 НДФЛ на имущественный вычет? По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ. Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб.

Расходы на покупку квартиры включены в имущественный вычет налоговой декларации 3 НДФЛ.
Максимальная сумма расходов, учитываемых при расчете вычета, — 2 млн. рублей.
Возврат составляет 13% от фактических затрат на покупку недвижимости или проценты по ипотеке, но не более 260 000 рублей.
Для заполнения заявления на налоговый вычет нужно указать ИНН, номер страницы, номер заявления, код налоговой инспекции и свои личные данные.
Фактические расходы на покупку или строительство жилого дома включают в себя траты на проектно-сметную документацию, строительные и отделочные материалы, а также на недостроенный дом в ипотеку.
Затраты на строительство дома можно подтвердить актами выполненных работ и расписками об уплате денег при заключении договора с физическим лицом.
Размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей.
Для предоставления налогового вычета в декларации 3 НДФЛ нужно указать код 201 или 202.
Стоимость услуг по заполнению 3 НДФЛ в налоговой составляет 700 рублей.
Декларацию 3 НДФЛ можно заполнить через личный кабинет, указав данные о доходах и вычетах и приложив необходимые документы.
Заявление на налоговый вычет нужно обновлять только в случае появления права на другой вычет, например, при рождении ребенка.

Как правильно заполнить заявление на налоговый вычет
Что входит в расходы на строительство
Как подтвердить расходы на строительство дома
Какую сумму указывать при вычете
Что указывать в декларации 3 НДФЛ предоставить налоговый вычет
Сколько стоит заполнить 3 НДФЛ в налоговой
Как самостоятельно заполнить декларацию 3 НДФЛ
Нужно ли каждый год писать заявление на налоговый вычет
Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет
Что входит в личные расходы
Как правильно распределить расходы
Что можно включить в расходы на строительство дома
Какие расходы на строительство дома
Какие расходы учитываются при строительстве дома
Что писать в графе сумма имущественного вычета
Какую сумму указывать в декларации 3 НДФЛ
Что значит 620 иные суммы
Какую сумму указывать в 3 НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Как правильно заполнить заявление на налоговый вычет

Как правильно заполнить заявление в налоговую?:

Укажите свой ИНН.
Напишите номер страницы в формате «001».
Укажите номер заявления в формате «1 — — — —».
Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление.
Впишите свои фамилию, имя и отчество (при его наличии) заглавными буквами.

Что входит в расходы на строительство

Фактические расходы на покупку или строительство жилого дома включают: — расходы на разработку проектно-сметной документации; — расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; — расходы на приобретение жилого дома, включая дом, не оконченный строительством (в том числе в ипотеку);

Как подтвердить расходы на строительство дома

Что касается затрат на строительство дома, то их подтвердят акты выполненных работ, а также расписка, свидетельствующая об уплате денег (если договор заключен с физическим лицом).

Какую сумму указывать при вычете

Размер имущественного вычета На счет налогоплательщика возвращается 13% от суммы его затрат на недвижимость и на проценты по ипотеке, но в пределах той суммы, которая установлена Налоговым кодексом РФ. Размер имущественного вычета на покупку жилья и земли не может превышать 2 млн рублей.

Что указывать в декларации 3 НДФЛ предоставить налоговый вычет

Предоставить налоговый вычет — укажите код 201 или 202. Этот пункт нужен, чтобы вычесть из дохода сумму, потраченную на покупку указанных ценных бумаг.

Сколько стоит заполнить 3 НДФЛ в налоговой

Оплатите Стоимость услуг по заполнению — 700 ₽. Получите декларацию Готовая 3-НДФЛ по требованиям ФНС в день оплаты. Получите подробную консультацию, как подать ее из дома или отнесите в налоговую самостоятельно.

Как самостоятельно заполнить декларацию 3 НДФЛ

Шаг 1. Получить доступ к Личному кабинету
Шаг 2. Заполнить данные
Шаг 3. Указать доходы
Шаг 4. Выбрать вычеты
Шаг 5. Заполнить раздел «Вычеты» и приложить необходимые документы

Нужно ли каждый год писать заявление на налоговый вычет

Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку). Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя.

Что входит в личные расходы

К ним относится покупка продуктов питания, оплата жилья (аренды, коммунальных услуг), оплата транспорт для проезда на работу и обратно, покупка одежды, необходимые товары для дома и для здоровья (предметы гигиены, лекарства). Сюда же можно включить расходы на неотложное лечение.

Как правильно распределить расходы

Вычтите из общего дохода 10–20% «в кубышку» — это будет резерв на крупные покупки и инвестиции.
Из оставшейся суммы вычтите все регулярные расходы: коммунальные платежи, кредиты и т. д.
Оставшуюся сумму разделите на четыре равных части и разложите по конвертам. Один конверт = недельный бюджет.

Что можно включить в расходы на строительство дома

Имущественный вычет на строительство жилого дома включает в себя:

приобретение земли под строительство;
покупку объекта незавершенного строительства (жилого дома);
оплату проектно-сметных документов;
подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжения, водоснабжения, канализации, газоснабжения;

Какие расходы на строительство дома

Практика показывает, что расходы на возведение «коробки» составляют около 40% общей стоимости строительства. В том числе наибольший удельный вес занимают стены — около 30%, фундамент — 12-14%, кровля — 15-20%, перекрытия и лестницы — 10-12%. Остальная часть издержек приходится на фасады и проемы.

Какие расходы учитываются при строительстве дома

Расходы на покупку строительных и отделочных материалов; — расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке; — расходы на составление проектно-сметной документации — расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Что писать в графе сумма имущественного вычета

В случае, если имущественный вычет ранее предоставлялся, необходимо отметить «ВЫЧЕТЫ ЗА ПРЕДЫДУЩИЕ ПЕРИОДЫ» → указать «СУММУ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА» (чтобы указать сумму, необходимо на последней странице декларации за предыдущий год найти и сложить строки 2.1+2.6 и указать в строку «СУММА ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА»).

Какую сумму указывать в декларации 3 НДФЛ

По конкретному виду дохода сумма, не подлежащая налогообложению, равна сумме этого дохода, но не может превышать 2000 руб. Например, если в п. 1.1.1 указан доход в сумме 3000 руб., то в п. 1.1.2 указывается сумма 2000 руб., а если в п.

Что значит 620 иные суммы

Код вычета 620 означает «Иные суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Какую сумму указывать в 3 НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Так, к примеру, если вы приобретаете недвижимость в ипотеку, то в декларации нужно указывать не сумму долга по займу, а настоящую стоимость жилья. Так же важно указать проценты по ипотечному займу в отдельной строке.

13.05.2023 Сколько собственных средств вы потратили на покупку или строительство что заполнять

Имущественный вычет — это возможность сэкономить на налогах, которую предоставляет законодательство РФ при покупке или строительстве жилья. Этот вычет позволяет получить 13% от фактических затрат на покупку квартиры или на стоимость жилого дома. Однако, максимальная сумма расходов, которая может быть учтена, не должна превышать 2 млн. рублей.

Для того, чтобы получить этот вычет, необходимо заполнить заявление на налоговый вычет в налоговую инспекцию. В заявлении нужно указать свой ИНН, номер страницы в формате «001», номер заявления в формате «1 — — — —», код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление, свои фамилию, имя и отчество (при его наличии) заглавными буквами.

Фактические расходы на покупку или строительство жилого дома включают в себя расходы на разработку проектно-сметной документации, расходы на приобретение строительных и отделочных материалов, расходы на приобретение жилого дома, включая дом, не оконченный строительством (в том числе в ипотеку).

Размер имущественного вычета на покупку жилья и земли не может превышать 2 млн рублей. Размер вычета на проценты по ипотеке также ограничен — максимальная сумма расходов, которую можно учесть, составляет 390 000 рублей за год и до 3 млн. рублей за всё время выплаты ипотеки.

Строго говоря, заявление на налоговый вычет необходимо обновлять ежегодно, только если у вас появляется право на другой вычет, например, если родится еще один ребенок. В этом случае нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет. Однако, если вы покупали жилье или строили дом по ипотеке, то есть возможность получить вычет за всю истекшую с момента приобретения или строительства ипотечную программу.

Источник: mostalony.ru

Ремонт в декларации 3-НДФЛ в 2023 году

Статья 220 НК РФ позволяет сделать возврат НДФЛ не только при покупке квартиры, но и по строительным и ремонтным работам. Получают вычет через декларацию 3-НДФЛ. Как отразить в ней ремонт, расскажем далее.

Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ: правовое обоснование
Как отразить ремонт в декларации 3-НДФЛ
Подводим итоги

Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ: правовое обоснование

В п. 3 ст. 220 НК РФ говорится, что максимальный размер имущественного вычета при приобретении жилья равен 2 млн руб. (совокупно за все периоды по всем объектам недвижимости). Льгота распространяется на расходы по покупке и строительству жилых домов, квартир. В эту сумму также могут входить (пп. 3, 4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

покупка строительных и отделочных материалов;
достройка жилого дома;
отделочные работы, при условии, что в договоре указано отсутствие отделки внутри приобретаемых помещений (в т.ч. включаются расходы на проектно-сметную документацию по отделке);
подключение к инженерным коммуникациям (не покупка оборудования).

Ремонт отражается в 3-НДФЛ и подтвержаюется соответствующими документами — чеками, квитанциями и другими бумагами, которыми можно обосновать цели и размеры затрат.

Как отразить ремонт в декларации 3-НДФЛ

Миронов В. А. в 2021 году приобрел квартиру без отделки в новостройке стоимостью 1 600 000 руб. Вся сумма вложенных в покупку средств была заявлена в декларации 3-НДФЛ по итогам 2021 года. В течение 2022 года на этой жилплощади был проведен ремонт:

монтаж дверей;
настил напольного покрытия;
оштукатуривание стен, нанесение на них грунтовки и краски;
монтаж потолков.

Стоимость расходов на отделку квартиры составила 400 000 руб. В 2023 году Миронов решил заявить к вычету остаток неизрасходованного имущественного вычета, равного затратам на приведение жилья в надлежащий вид (400 тыс. руб.). Учитывая, что в 2022 году он от работодателя получил доходы в сумме 1 650 022 руб., и с них был удержан НДФЛ в размере 214 503 руб. (1 650 022 х 13%), мы можем подготовить декларацию за 2022 год.

На титульном листе указываются сведения о заявителе, инспекции и налоговом органе. Налоговый период обозначается кодом «34», год – «2022». Тип налогоплательщика идентифицируется при помощи шифра «760» — гражданин, подающий декларацию для применения налоговых вычетов.

В разделе 1 указываются коды КБК, ОКТМО и сумма, исчисленная к возврату из бюджета.

В приложении к разделу 1 указывается сумма налога к возврату и реквизиты банковского счета, на который заявитель желает получить деньги.

В разделе 2 указывается доход и вычеты, прозводится расчет налоговой базы и итоговая сумма налога к выплате заявителю.

Вычет (400 000 руб.) указываем по строке 040. В графах 010 и 030 вводится значение дохода гражданина за истекший период, с которого удержан НДФЛ (1 650 022 руб.). В поле 060 выводится налоговая база с учетом расходов на отделку — 1 250 022 руб. (1 650 022 – 400 000). В строке 070 указывается налог, рассчитанный к уплате на основании показателя из строки 060 — 162 503 руб. (1 250 022 х 13%). В поле 080 вводится фактически удержанный нанимателем с заявителя налог (214 503 руб.), а в строке 160 определяется размер налога к возмещению 52 000 руб. (214 503 – 162 503).

В строке 070 указывается налог, рассчитанный к уплате на основании показателя из строки 060 — 162 503 руб. (1 250 022 х 13%). В поле 080 вводится фактически удержанный нанимателем с заявителя налог (214 503 руб.), а в строке 160 определяется размер налога к возмещению 52 000 руб. (214 503 – 162 503).

В приложении 1 показываются доходы, полученные от источников в Российской Федерации, а также общая сумма подоходного налога удержанная ими. Прописывается наименование каждого работодателя и его регистрационные данные (ИНН, КПП). В строку 070 вписывается размер начисленного заработка за год — 1 650 022 руб., в строке 080 показывается величина удержанного нанимателем НДФЛ — 214 503 руб. (1 650 022 х 13%).

В приложении 7 показывается расчет имущественных вычетов. Здесь указывается затраты, понесенные заявителем в связи с покупкой или отделкой квартиры. Вписывается кадастровый номер объекта, даты оформления права собственности на него и получения акта приема-передачи от застройщика.

В строке 080 указывается величина затрат на ремонтные работы — 400 000 руб., эта сумма дублируется в поле 150 в качестве документально подтвержденных трат. В ячейку 100 вписывается размер использованного ранее вычета — 1 600 000 руб., в строку 140 вводится значение дохода заявителя, с которого был удержан налог.

Заполнение формы лучше начинать с конца: в первую очередь заносится информация в приложения, а потом переносися в раздел 2 для расчета необходимых сумм.

Подводим итоги

Если основная сумма покупки квартиры составила меньше 2 млн руб., то налогоплательщик вправе добавить расходы на ремонт объекта, не превышая предельного порога по вычету — 2 000 000 руб. Расходы завляются по декларации 3-НДФЛ и подтверждаются документами.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru