Видео как заполнить 3 НДФЛ на лечение

Необходимым документом для получения налогового вычета при оплате медицинских услуг детям является декларация 3-НДФЛ за лечение ребенка, форма которой утверждена приказом ФНС. В нашей статье мы ответим на вопросы, возникающие при заполнении декларации, и представим образец заполнения 3 НДФЛ.

Сколько деклараций 3 НДФЛ за лечение ребенка можно подать в налоговую инспекцию?

Налоговая декларация 3 НДФЛ составляется за календарный год. Т.е. если Вы хотите подать 3 НДФЛ за лечение ребенка, оплаченное в течение двух лет, то заполнять придется 2 отдельные декларации и пакет остальных документов собирать следует за каждый год отдельно. Необходимо знать, что срок давности для возврата налога за лечение составляет 3 года.

Поэтому максимальное количество деклараций, которое Вы можете подать в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки. Зато количество вычетов на лечение за всю жизнь государством не ограничивается (в отличие от некоторых других вычетов) — декларацию для возмещения налога за лечение можно подавать каждый год. Что касается возврата за лечение ребенка, то здесь установлен предел – 18 лет ( 24 года, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность). После проверки деклараций и всех предоставленных документов, на расчетный счет возвращается НДФЛ, который полагается Вам при получении налогового вычета за лечение ребенка.

Вычет на лечение в личном кабинете: заполнение декларации 3-НДФЛ на социальный вычет по лечению в ЛК

Декларация 3 НДФЛ за лечение детей – какие страницы заполнять?

Форма налоговой декларации (КНД 1151020) утверждена ФНС, при этом, в бланк 3 НДФЛ могут вноситься изменения. Поэтому необходимо знать, форму декларации за какой год Вы заполняете – с изменениями, действующими на тот год, за который Вы будете получать вычет, или нет. Формы 3 НДФЛ за нужный год можно найти на сайте ФНС.

Пример. Если Вы в 2023 году будете подавать декларацию за лечение в 2021 и 2022 году, то за 2021 год необходимо заполнить форму налоговой декларации за 2021 год, а за 2022 год соответственно форму за 2022 год – с изменениями, действующими за рассматриваемый год.

Если же Вы будете подавать уточненную декларацию, то необходимо предоставить в ИФНС декларацию по форме, действующей в налоговый период, за который вносятся изменения (п. 5 ст. 81 Налогового Кодекса РФ).

Сама форма 3 НДФЛ насчитывает много страниц, но Вам нужно заполнять только те листы, которые необходимы в Вашем случае – возврате налога за лечение ребенка.

1. Титульный лист,
2. Раздел 1,
3. Приложение к Разделу 1,
4. Раздел 2,
5. Приложение 1,
6. Приложение 5.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение ребенка?

Вопросы заполнения страниц «Титульный лист» и «Приложение 1» отражены в соответствующих статьях.

Рассмотрим пример оформления вычета за лечение ребенка на страницах декларации 3 НДФЛ «Раздел 1», «Раздел 2», «Приложение 5».

Пример. Ваш доход за год составил 700000 руб., НДФЛ составил 91000 руб. (по данным справки о доходах 2 НДФЛ).

Расходы на лечение ребенка за тот же период составили 350000 руб. Для правильного заполнения налоговой декларации обратимся к справке об оплате медицинских услуг. Согласно всем справкам, выданным в медицинских учреждениях, расходы по коду 1 составили 150000 руб. а по коду 2 — 200000 руб.

Заполнение Приложения 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Вносим данные в следующие поля:

Подпункт 2.3 Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения 200000.00

Если кроме вычета за лечение ребенка Вы хотите получить вычет за свое лечение, лечение родителей или супруга, то в данном подпункте указывайте сумму за свое дорогостоящее лечение, за дорогостоящее лечение, оплаченное родителям, супругу (в строке указывается общая сумма дорогостоящего лечения).

Если в налоговом периоде у Вас были расходы за обучение ребенка, то необходимо заполнить строку с подпунктом 2.2.

Подпункт 2.4 Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации 200000.00

пп.2.4 = пп.2.1 + пп.2.2 + пп.2.3

Подпункт 3.2 Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) 150000.00

Если Вы возвращаете налог за свое лечение, лечение родителей, супруга, то в этом подпункте также нужно будет указать расходы на обычное лечение (кроме дорогостоящего лечения) за себя и указанных родственников.

Подпункт 3.2.1 Сумма, уплаченная за лекарственные препараты для медицинского применения

Если Вы планируете получить налоговый вычет по расходам на приобретение лекарств, укажите в этом подпункте сумму Ваших расходов за год на покупку медицинских препаратов, на которые у Вас есть рецепт для налоговых органов.

Для сумм, указанных в подпункте 3.2, 3.2.1 Приложения 5 есть ограничение 120000 руб., т.е. вернуть 13 процентов с фактически потраченной суммы не получится (это актуально для расходов более 120000 руб.). Следует знать, что вычет на последующие периоды перенести нельзя, но есть возможность разделить расходы на лечение между супругами – отцом и матерью ребенка. В этом случае в подпункте 3.2, 3.2.1 указывайте сумму, которую Вы решили отнести на Ваши доходы.

Подпункт 3.6 Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации 120000.00

пп.3.6 = пп.3.1 + пп.3.2 + пп.3.2.1 + пп.3.3 + пп.3.4 + пп.3.5, но в совокупности не более 120000 руб.

Если в налоговом периоде у Вас были расходы за свое обучение, обучение брата, сестры, Вы оплачивали страховые взносы по договорам добровольного личного страхования, страхования супруга, родителей, детей, страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни и другие расходы, то необходимо заполнить соответствующие строки (пп.3.1, пп.3.3, пп.3.4).

Подпункт 3.7 Общая сумма социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации 320000.00

пп.3.7 = пп.2.4 + пп.3.6 — пп.3.6.1

Пункт 4 Общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации (руб. коп.) 320000.00

П.4= пп.1.8 + пп.3.7

Заполнение Раздела 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке процентов

Для заполнения листа «Раздел 2» необходимы данные «Приложения 1» по строкам 070, 080. В нашем примере

В названии раздела необходимо заполнить поле ставки процентов — указать « 13 »

Далее заполняем поле «код вид дохода» 10 (строка 001)

Подпункт.1.1 Сумма доходов (строка 010) 700000.00

Данные берутся из Приложения 1 путем сложения сумм дохода, облагаемого по ставке 13 %, указанных в строках 070 Приложения 1.

Подпункт.1.3 Сумма доходов подлежащая налогообложению (строка 030) 700000.00

пп.1.3 = пп.1.1 — пп.1.2

Подпункт.1.4 Сумма налоговых вычетов (строка 040) 320000.00

Подпункт1.6 Налоговая база для исчисления налога (строка 060) 380000.00

пп1.6 = пп1.3 – пп1.4

Подпункт 1.6.1 Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абз.2 п. 1 или абз. 2 п. 3.1 статьи 224 НК РФ (строка 061) 380000.00

Подпункт 2.1 Сумма налога, исчисленная к уплате (строка 070) 49400

Данную сумму мы получили путем умножения налоговой базы, отраженной в строке 060, на соответствующую налоговую ставку. 380000 * 0,13=49400

Подпункт 2.2 Сумма налога, удержанная у источника выплаты (строка 080) 91000

Данная сумма получается путем сложения сумм налога, удержанного из дохода, облагаемого по ставке 13 процентов (берется из строк 080 Приложения 1).

Подпункт 2.9 Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (строка 160) 41600

пп2.9 = пп2.2 – пп2.1

91000- 49400 = 41600

Заполнение Раздела 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

В строке 020 указываем код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета.

В строке 030 указываем код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществлялась уплата налога, переплата которого подлежит возврату из бюджета (если налог удерживался налоговым агентом, то код по ОКТМО заполняется из справки о доходах по форме 2-НДФЛ).

В строке 040 сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.) проставляем 0 .

В строке 050 сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.) указываем сумму налога из Подпункта 2.10 Раздела 2 — 41600

Как заполнить декларацию за лечение ребенка и себя

Если Вы оплачивали кроме лечения ребенка еще и свое лечение, то в соответствующих строках декларации, где указываются суммы дорогостоящего лечения и обычного лечения, необходимо указать общую сумму лечения за себя и ребенка.

За какое лечение детей можно заполнить декларацию 3 НДФЛ и получить вычет?

• лечение зубов (стоматологические услуги, оказанные детям, в том числе установка брекетов, пломб, лечение кариеса, прием детского стоматолога и т.д.),
• анализы,
• прием врачей (педиатра, врача узкой специализации и т.д.),
• обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
• операции,
• лечение в санатории,
• медицинское обслуживание ребенка по контракту (например, контракт на медицинское ведение ребенка до года),
• другое лечение.

В нашей статье мы рассмотрели пример расчета возврата налога за лечение детей, а также дали образец заполнения декларации 3 НДФЛ за лечение ребенка, ответили на вопросы, возникающие при заполнении документа.

Раленко Антон Андреевич.

Источник: just-ice.info

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за лечение

Для возврата налога по затратам на медицинские услуги, лечение, лекарства нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу, заполнить ее можно в бесплатной программе от ФНС под названием Декларация 2020 — вернуть можно 13 процентов от расходов в пределах социального вычета.

Подготовленную в программе 3-НДФЛ можно либо распечатать и подать в бумажном виде, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде.

Скачать программу Декларация 2020

Чтобы начать заполнять форму 3-НДФЛ в программе, ее сначала нужно скачать с сайта налоговой службы, после чего поставить на свой компьютер и открыть.

Для скачивания лучше всего обратиться к сайту источника — ФНС, важно обратить внимание на дату релиза скачиваемого файла — для 2021 года должна быть 13.01.2021.

После загрузки файла с программой на компьютер, нужно его установить. Процедура простая, однако, если есть сложности, то нужно дополнительно загрузить по указанной выше ссылке инструкцию по установке, где наглядно в картинках поясняется данный процесс.

Установленный файл открывается двойным нажатием. В программе имеется семь вкладок, между которыми можно перемещаться в меню слева. В верхнем меню есть возможность сохранить вносимые данные, просмотреть декларацию в любой момент, распечатать форму 3-НДФЛ, а также сохранить в xml формате, который можно далее передать в ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Социальный налоговый вычет за лечение и лекарства

По закону в 2021 году граждане вправе вернуть часть расходов на лечение, лекарства при следующих условиях:

• в 2020 году налогоплательщик оплатил расходы на медицинские услуги и лекарства (перечень лекарств теперь не ограничен, главное наличие рецепта);
• с оплаченных расходов был удержан подоходный налог в 2020 году;
• медицинская организация оказывающая услуги по лечению имеет российскую аккредитацию государственного образца;
• имеются документы о стоимости услуги, платежные документы, рецепты.

Если гражданин не платил в 2020 году НДФЛ, в 2021 году он не сможет вернуть налог даже при наличии расходов на лечение и подтверждающих документов. Возврату подлежит сумма, не более уплаченного подоходного налога в прошедшем году.

При этом возвращаемая сумма ограничена 13 процентами от социального налогового вычета:

• 120 000 руб. — на свое лечение;
• 50 000 руб. — на лечение детей, супруга, родителей (на каждого).

По расходам на дорогостоящее лечение НДФЛ возвращается полностью без ограничений. Перечень дорогостоящего лечения можно посмотрать в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 №201 (в ред. от 20.12.2019).

Чтобы вернуть налог, следует подготовить документы, подтверждающие расходы (договор на оказание медицинских услуг, рецептурные бланки, платежные квитанции, чеки), подготовить документы о доходах и удержанном налоге — справка 2-НДФЛ с работы. На основании указанной документации заполняется декларация 3-НДФЛ и подается в ФНС в течение 2021 года для возврата НДФЛ за прошедший 2020 год.

3-НДФЛ можно подготовить разными способами. Например, скачать новый бланк для 2021 года и самостоятельно заполнить его необходимыми данными — инструкция по заполнению на вычет за лечение.

Если не хочется разбираться в строках декларации, то можно заполнить ее с помощью программы, в которой есть вкладки с полями, куда следует внести запрашиваемые данные. Программа сама формируется 3-НДФЛ на основании веденных показателей, проверяет их правильность. Также можно подготовить отчетность через личный кабинет налогоплательщика.

Воспользуемся для оформления 3-НДФЛ программой Декларация 2020, которую следует скачать с сайта ФНС, поставить на свой электронный носитель, например, компьютер.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе для возврата налога в 2021 году?

Для получения налогового вычета по затратам на лечебные услуги и лекарства заполнить в программе следует такие вкладки:

• 1 — Задание условий;
• 2 — Сведения о декларанте;
• 3 — Доходы, полученные в РФ;
• 6 — Вычеты, вкладка «Социальные»;
• 7 — Зачет/возврат налога.

Заданий условий

Сведения на этой вкладке программы позволят ее правильно сформировать для заполнения декларации в конкретном случае.

Чтобы подготовить 3-НДФЛ на вычет за лечение, нужно указать:

• № инспекции — 4 цифры отделения ФНС, куда передаются документы на возврат;
• № корректировки — 0 для исходной подачи (при наличии уточнений ранее поданной декларации указывается номер данного уточнения по порядку);
• ОКТМО — код по соответствующему классификатору;
• признак — отмечаем «иное физ.лицо»;
• доходы — выбираем пункт «учитываемые справками о доходах , договорами ГПХ и т.д.»;
• данные заявление — ставим галку для составления заявления на возврат;
• достоверность — выбираем «лично» для самостоятельной подачи или «представителем» для передачи декларации через другого человека.

Сложности могут возникнуть только с правильным указанием номера инспекции и ОКТМО. Если есть сомнения, что писать, то предлагаем информацию получить на сайте ФНС. Введите свой адрес и увидите необходимые данные. Для добавления инспекции следует нажать на многоточние справа и выбрать нужное отделение (можно начать вводить цифры отделения для быстрого поиска).

Пример вкладки в заполненном виде:

Сведения о декларанте

Вкладка посвящена реквизитам налогоплательщика, в роли которого выступает тот гражданин, который оплатил медицинские услуги или лекарства собственными средствами. Необходимо взять паспорт налогоплательщика и переписать запрашиваемые реквизиты в данную вкладку программы Декларация 2020.

Пример в заполненном виде:

Доходы, полученные в РФ

В этой вкладке показываются все виды доходов, которые получает физическое лицо (не ИП) в российских рублях — это зарплата по трудовым договорам, оплата по договорам ГПХ, авторские вознаграждения, доходы от продажи имущества.

Физическое лицо сможет вернуть НДФЛ в размере, не превышающем сумму уплаченного налога за отчетный год. В этой вкладке как раз нужно показать размер своих доходов и удержанного с них подоходного налога.

Для дохода в виде заработной платы данную вкладку заполняем на основании справки 2-НДФЛ следующим образом:

• источник выплат — название организации работодателя, ИНН, КПП, ОКТМО — эти реквизиты заполняются после нажатия на плюс в верхнем поле вкладки и берутся из п. 1 справки 2-НДФЛ;

• доходы — перечисляются последовательно все полученные доходы по месяцам от указанного работодателя с указанием суммы, кода, номера месяца. Информация берется из п. 3 справки 2-НДФЛ. Код и сумма вычета для дохода указывается только в том случае, если есть соответствующая информация в п. 3 2-НДФЛ;
• вычеты — вносится код и сумма вычета из п. 4 справки 2-НДФЛ, в этой части не показываются те вычеты, которые отражены в п. 3 справки 2-НДФЛ;
• общая сумма дохода — суммарный доход от указанного работодателя, считается автоматически на основании приведенных данных, этот показатель следует сверить с указанным в п. 5 справки 2-НДФЛ;
• сумма налога удержанная — вносится самостоятельно из п. 5 справки 2-НДФЛ (общий показатель за отчетный год).

Пример вкладки программы в заполненном виде:

Вычеты

В программе нужно выбрать вкладка «Социальные» и поставить галку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты». В них включаются не только расходы на лечение, лекарства, но на обучение, благотворительность, оплату добровольного страхования.

Важно, чтобы общая сумма расходов для вычета за себя не превышала 120 000 руб., а за родственников 50 000 руб. Для дорогостоящего лечения ограничений нет, можно учитывать всю потраченную сумму.

На основании документов здесь следует указать сумму понесенных расходов в 2020 году — на лечение, дорогостоящее лечение, лекарственные препараты.

Зачет/возврат налога

Последнее, что нужно сделать в программе, это заполнить данные для заявления на возврат налога. Для этого выбирается нижняя новая вкладка «зачет/возврат налога», в которой нужно указать:

• в поле «Возврат удержанного налога» нажать на зеленый плюс и выбрать из двух вариантов первый (для зачета налога нужно выбрать второй вариант);
• поставить галку «Перечислить всю сумму возврата»;
• вписать название банка, его БИК, тип счета 02, номер счета и ФИО.

Как сохранить, проверить и распечатать 3-НДФЛ?

Следующий шаг — это сохранение указанных в программе показателей, для чего нужно нажать на «Сохранить» в верхнем меню.

Если нажать на «Просмотр», то можно посмотреть, как выглядит декларация. Важно проверить раздел 1, где должна быть отражена сумма налога к возврату, а также раздел 2, где указывается сумма положенного социального вычета. Также обратить внимание следует на заявление (прил. 1 к разделу 1), все реквизиты для получения денег должны быть указаны верно.

Дополнительно проводится проверка правильности заполнения путем нажатия на кнопку «Проверить». Если программа ошибок не выдает, то декларация составлена правильно и ее можно использовать для подачи в ФНС:

• сохранить в xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика;
• распечатать, подписать и подать в налоговую на бумаге.

Скачать новый бланк и образец заполнения за 2020 год

Видео инструкция

Как заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для подачи отчета в электронном виде:

Источник: 9trud.ru

Как Заполнить Декларацию 3 Ндфл В Программе На Вычет За Лечение За 2019 Год

Источник: belsadekb.ru