Виды НДФЛ в России

Налоговые обязательства давно стали неотъемлемой частью современного человека. Информацию, как происходит налогообложение физических лиц, виды налогов содержит Налоговый кодекс РФ. Сегодня же мы более емко попробуем осветить основные налоги, которые платят граждане России.

Виды налогов и сборов с физических лиц

Важно! Следует иметь ввиду, что:

• Каждый случай уникален и индивидуален.
• Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

• Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
• Позвонить:

• Федеральный номер: +7 (800) 511-86-74

Российским законодательством определены такие виды налогов и сборов с физических лиц:

Работаю за рубежом: как платить НДФЛ в России?

• транспортное обязательство физлиц;
• налог на доходы физлиц;
• имущественный налог;
• земельный налог;
• госпошлина – сбор, размер которого варьируется зависимо от характерных особенностей предоставляемых госуслуг.

Рассмотрим виды налогов, уплачиваемые физическими лицами, детальнее.

Налоги на доходы

9% на дивиденды, полученные резидентами РФ

13% — общеприменимая ставка

35% — относительно депозитных процентов, выигрышей в азартных мероприятиях

30% на прибыль иностранцев- не резидентов России

15% на дивиденды, полученные иностранцами

Лица, доходы (заработок) которых облагаются тринадцатипроцентным налогом вправе воспользоваться налоговыми вычетами, которые позволяют вернуть уплаченный подоходный.

• профессиональные;
• стандартные;
• имущественные;
• социальные.

Порядок реализации вышеупомянутого правила, особенности применения регламентируется действующим законодательством.

Транспортный налог

Входит транспортный налог в виды налогов, взимаемых с физических лиц ежегодно.

Виды налоговых вычетов в РФ

• автомобилями;
• автобусами;
• мотороллерами;
• мотоциклами;
• снегоходами;
• водным, воздушным транспортом;
• иным самоходным механизмом, прошедшим госрегистрацию.

Налоговая ставка исчисляется в рублях, зависит от количества лошадиных сил мотора. Муниципальные органы федеративных субъектов вправе устанавливать налог самостоятельно, но не более десятикратного размера, определенного ст.361 НК.

О том как правильно рассчитать транспортный налог Вы можете прочитать здесь.

Имущественный налог

Популярным видом налога взимаемого с физических лиц является имущественный налог. Его уплачивают все россияне, иностранцы, имеющие недвижимость в собственности. Окончательный размер налога, категорий лиц, которые освобождаются от его уплаты определяется местными госорганами каждого федерального субъекта.

• 0,1% к частным жилым постройкам, дому-недострою, гаражам, парковочным местам, хозяйственных строений;
• 2% к объектам с кадастровой стоимостью более трехсот миллионов рублей;
• 0,5% относительно иных построек.

При отсутствии в кадастровом реестре цены имущества для начисления налогового обязательства используются инвентаризационные оценки, которые умножаются на коэффициенты-дефляторы. Детальнее процедуру как определяются виды, налоговые платежи физлиц регламентирует гл.36 НК РФ.
Когда налогоплательщикам принадлежит часть объекта (доля в жилище), то налог начисляется пропорционально их доле. Имущественное обязательство для наследника начисляется с момента горегистрации его права на собственность, а не получения бумаги, подтверждающей право на получения наследия.

Земельный налог с физических лиц

• имеют земучасток в собственности;
• пользуются землей по праву пожизненного владения;
• оформили на участки право постоянного пользования.

Для физлиц земельные налоговые обязательства установлены в размере 0,3%. Однако законодательством предусматривается установление иных ставок с привязкой к категориям земельных наделов, их площади.

Оплачивается обязательство за предыдущий год до начала декабря текущего года. Оплачивают в РФ физические лица налоги, виды сборов, связанных с землей, согласно налоговым уведомлениям.

Какие доходы физических лиц, облагаются НДФЛ, а какие нет?

Виды доходов, которые облагаются НДФЛ

• от продажи имущества, которое было в собственности менее 3 лет;
• от сдачи имущества в аренду;
• доходы полученные за пределами Российской Федерации;
• доходы от выигрышей;
• иные доходы.

Виды доходов, которые НЕ облагаются НДФЛ

• доходы от продажи имущества, которое было в собственности более трех лет;
• доходы, полученные в наследство;
• доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер);
• иные доходы.

Юрист коллегии правовой защиты. Бухгалтер и эксперт по налогам и аудиту с более чем 10-летним стажем.

Налог на имущство, Оплата налогов, Транспортный налог Метки: налог 18306 0 Andrey 22.01.16

505 0 Lawyer 05.02.20

674 0 Андреева Татьяна Владимировна 30.03.19

246 0 Дежурный Юрист 27.03.19

3041 1 Lawyer 30.09.17

9501 2 Anastasiya 02.07.16

1186 0 Andrey 22.04.16

Источник: viplawyer.ru

Налоги и сборы в Российской Федерации

Налоги — обязательные, платежи, установленные государством в одностороннем порядке и принудительно взимаемые (на основании закона) органами государственной власти различных уровней с организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в целях обеспечения финансовой деятельности государства.

В соответствии с Законодательством РФ, объектами налогообложения являются:

• Продажа товаров, услуг.
• Доход.
• Прибыль.
• Стоимость определенных товаров.
• Добавленная стоимость продукции.
• Имущество организаций и физических лиц.
• Отчуждение имущества.
• Отдельные операции и виды деятельности.
• Месячная оплата труда.
• Иные обстоятельства, вызывающие обязанность уплаты налогов.

Действующие в России налоги и сборы:

1. Федеральные налоги и сборы.
2. Региональные.
3. Местные налоги.
4. Отраслевые налоговые сборы и платежи.

Федеральные налоги и сборы:

• НДФЛ — Налог на доходы физических лиц.
• Налог на прибыль организаций.
• НДС — Налог на добавленную стоимость.
• Акцизы.
• Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
• Водный налог.

Региональные налоги:

• Налог на имущество организаций.
• Транспортный налог.
• Налог на игорный бизнес.

Местные налоги:

• Налог на имущество физических лиц.
• Земельный налог.

Отраслевые налоговые сборы и платежи:

• Сборы за пользование объектами животного мира.
• За пользование объектами водных биологических ресурсов.
• Регулярные платежи за пользование недрами.

В РФ применяются следующие специальные режимы налогообложения:

1. Упрощенная система налогообложения.
2. ЕСХН — Единый сельскохозяйственный налог.
3. Патентная система налогообложения.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) отменён с 01 января 2021 года.

Организации и индивидуальные предприниматели вправе применять несколько специальных налоговых режимов одновременно по различным видам деятельности.

Похожие статьи:

Также Вы можете прочитать следующие статьи на тему регистрации бизнеса:

• Почему ООО и ИП надо иметь несколько счетов в разных банках.
• Как открыть ИП в банке бесплатно онлайн.
• Как выбрать банк, открыть расчетный счет для ИП и ООО.
• Что делать после регистрации ООО.
• Покупка автомобиля в лизинг Преимущества и недостатки.
• Приложение Яндекс Заправки. Для бизнеса и частных лиц.

Источник: bk12.ru

ОГЭ. Обществознание. ТЕОРИЯ по кодификатору. Экономика. 3.11 Налоги, уплачиваемые гражданами .

Налоги – это обязательные платежи, взимаемые центральными и местными органами власти с доходов и имущества физических и юридических лиц Налоги являются основным источником государственного бюджета.

Налоги, уплачиваемые гражданами, — это определённая сумма денег, которую гражданам (физическим лицам) нужно уплатить государству.

Признаки налогов

• безвозмездный характер, то есть субъект не получает взамен ничего
• обязательность
• индивидуальность
• направленность в госбюджет, то есть публичные цели налогообложения
• денежная форма уплаты (наличная или безналичная форма платежа)

Государственный бюджет – это доходы и расходы государства.

Виды налогов.

Прямые — взимаются с дохода или имущества (подоходный, налог на прибыль и др., налогоплательщик оплачивает их по квитанции или налог высчитывается с зарплаты — подоходный); платит эти налоги производитель, они завят от его дохода.

• Подоходный налог (с заработной платы, премии, прибыли от предпринимательской деятельности и др.).
• Поимущественный налог (распространяется на строения, наследство, транспортные средства и др.)

Косвенные – налоги на продажу товаров и услуг в виде надбавки к их цене; взимаются при приобретении материальны благ и входят в их цену; эти налоги платит потребитель, они не зависят от доходов потребителей ( то есть люди с разными доходами за один и тот же товар платят одинаковую сумму денег).

• Налог с продаж (акцизы, от лат. обрезать) – взимаются с покупателя при приобретении некоторых видов товаров (табачные, ювелирные, винно-водочные изделия и др.) Устанавливается в процентах к цене товара.
• Таможенная пошлина – плата, взимаемая с владельца товара иностранного производства, ввозимого в страну для продажи.

Некоторые налоги напоминают цены, например государственная пошлина.

Г осударственная пошлина – плата, взимаемая государством граждан и хозяйственных организаций за оказание им определённого рода услуг.

Примеры:

• Оформление свидетельства о браке и рождении детей
• Выполнение процедуры расторжения брака
• Подтверждение права на получение наследства
• Получение паспорта, водительского удостоверения
• Оформление в регистрационной палате сделок с недвижимостью и др.

Налогообложение.

Налогообложение – это определённый законодательством страны механизм изъятия части доходов граждан и фильм в пользу государства для оплат расходов федеральных и местных органов власти, необходимых для защиты прав собственности и компенсации несостоятельности рынка.

Налогообложению в РФ подлежат.

Все виды доходов:

• От использования авторских и иных смежных видов прав
• От сдачи в аренду или иного использования имущества
• От реализации недвижимого имущества (земля, здания, сооружения, заводы и др.), акций или иных ценных бумаг, иного имущества.
• От использования транспортных средств
• Дивиденды (от англ. делить ) – часть прибыли предприятия, распределяемая в зависимости от количества акций, и проценты.
• Страховые выплаты при наступлении несчастного случая.
• Вознаграждени е за выполнение трудовых и иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действий и др.

Налогообложению в РФ не подлежат.

• Государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (то есть больничные лист) и по уходу за больным ребёнком.
• Государственные пенсии.
• Все виды установленных законодательством компенсационных выплат, связанных с возмещением вреда, оплатой стоимости полагающегося натурального довольствия, оплатой стоимости питания, спортивного снаряжения и т.д. для спортсменов, увольнением работников, гибелью военнослужащих и др.

Налоговые ставки в РФ.

• Подоходный налог – 13%
• Выигрыши в лотереях, татализаторах (в играх на деньги в конных состязаниях), больших процентных доходах в банках и др.- 35 %.
• С дивидендов – 35 %.

Налоговая декларация – письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, полученных доходах и произведённых расходах, источников доходов, налоговых льготах, других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов.

Налоговая декларация представляется раз в год по мету жительства.

Законом не предусмотрена категория граждан, полностью освобождённых от налогов.

Некоторым категориям граждан предоставляются налоговые льготы:

• участники и инвалиды Великой Отечественной войны
• родители и супруги военнослужащих, погибших при защите Родины
• военнослужащие, участвовавшие в военных действиях в горячих точках
• родственники, на содержании которых находятся инвалиды детства, I группы и др.

Из Конституции РФ.

Статья 57.

Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщика. Обратной силы не имеют.

Таким образом, уплата налогов является одной из основных конституционных обязанностей граждан.

Сокрытие доходов от налогообложения карается по закону.

Материал подготовила: Мельникова Вера Александровна.

Разделы

• ЭКЗАМЕНЫ — 2023.
• Конституция Российской Федерации 1993 года с поправками 2020.Текст + комментарий.
• ЕГЭ. Обществознание. Задание № 23. Вариант № 31.КОНСТИТУЦИЯ РФ.
• ОБЩЕСТВОЗНАНИЕ — ШКОЛЬНИКАМ.
• Обществознание. Повторение теории к ЕГЭ и ОГЭ. Карточки: вопрос-ответ.
• СЛОЖНЫЙ ВОПРОС – ПРОСТОЙ ОТВЕТ
• Готовиться к ЕГЭ легко и просто.
• Обществознание. ВСЯ ТЕОРИЯ В ОДНОМ МЕСТЕ.
• ОГЭ. Обществознание. ТЕОРИЯ по кодификатору.
• Готовимся к экзаменам.Трудные вопросы.
• ЕГЭ. Обществознание. Задание № 24. ПЛАН.
• Предэкзаменационный марафон. Подготовка к ЕГЭ по обществознанию
• Общество. Теория
• ОБЩЕСТВО. Термины.
• Человек. Теория
• ЧЕЛОВЕК. Термины.
• Познание. Теория
• ПОЗНАНИЕ. Термины.
• Духовная сфера. Теория
• Духовная сфера. Термины.
• Политика. Теория
• ПОЛИТИКА. Термины.
• Право. Теория.
• ПРАВО. Термины.
• Социальная сфера. Теория
• Социальная сфера. Термины.
• Экономика. Теория
• Экономика. Термины.

Источник: obschestvoznanie-ege.ru