Вычеты по НДФЛ размеры

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются физлицам, относящимся к определенным (закрепленным в законодательстве) категориям. Кому и какие стандартные вычеты положены, кто их предоставляет и как их получить, вы узнаете из статьи.

• Что представляют собой стандартные налоговые вычеты
• Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ для некоторых категорий физлиц
• Какие есть стандартные вычеты по НДФЛ на детей
• Положены ли вычеты работнику-совместителю
• Как быть, если вычеты работнику работодателем не предоставлялись

Что представляют собой стандартные налоговые вычеты

Любые налоговые вычеты по НДФЛ являются своего рода социальной или стимулирующей компенсацией, которая на государственном уровне установлена для определенных граждан при определенных обстоятельствах.

Например, налоговый вычет при покупке жилья — поощрительный бонус за то, что гражданин самостоятельно улучшил свои жилищные условия, не требуя содействия в этом от государства.

Увеличены размеры налоговых вычетов по НДФЛ на лечение и обучение

А налоговый вычет, полагающийся инвалидам, — компенсация для лиц, в силу жизненных обстоятельств относимых к менее социально защищенному слою населения.

С этой точки зрения вычеты можно разделить на 2 группы: предоставляемые индивидуально и/или разово (например, имущественные) и предоставляемые условно-постоянно, просто в силу того, что получающее их лицо относится к определенной социальной категории. Вторую разновидность вычетов и принято называть стандартными налоговыми вычетами по НДФЛ (далее также СНВ).

СНВ, в свою очередь, тоже подразделяются на 2 группы:

• вычеты инвалидам и лицам, пострадавшим, выполняя гражданский долг перед государством;
• вычеты гражданам, имеющим детей.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ для некоторых категорий физлиц

Разберем подробнее, кому положены социальные компенсации в виде СНВ потому, что получающее лицо относится к определенной группе:

1. Согласно ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются работнику ежемесячно в размере 500 руб., если он:
2. Инвалид (с детства или при установленной инвалидности 1-й и 2-й группы).
3. Как донор сдал свой костный мозг для пересадки.
4. Приобрел хронические заболевания в результате промышленных катастроф (на Чернобыльской АЭС, на объединении «Маяк»). Причем данный СНВ полагается как персоналу, работавшему на объектах в момент катастрофы, так и тем, кто просто проживал в пострадавших районах.
5. Член семьи погибшего в бою российского (советского) военнослужащего.
6. Участник боевых операций в рядах ВС РФ и ВС СССР.
7. Относится еще к некоторым категориям граждан, которые, к сожалению, встречаются все реже и очень редко выступают как наемные работники, например к Героям Wow и пережившим блокаду Ленинграда.
8. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году в размере 3000 руб. ежемесячно предоставляются:
9. По заболеванию, полученному в процессе ликвидации техногенных катастроф и их последствий. Перечень катастроф такой же, как для вычета в 500 руб., но в данном случае имеет значение непосредственное участие в ликвидации самой катастрофы и ее последствий.
10. По факту участия в создании и испытаниях ядерного оружия.
11. По инвалидности, приобретенной в результате участия в военных действиях по защите СССР и/или Российской Федерации (включая инвалидов Wow).

Стандартно вычет предоставляется работодателем. Для его получения работнику следует заявить об этом работодателю в письменной форме. К заявлению на вычет прикладываются документы, подтверждающие, что работник относится к заявленной категории лиц. Например, инвалиду следует показать документы, подтверждающие инвалидность, группу, момент установления инвалидности.

Какие есть стандартные вычеты по НДФЛ на детей

Вторая группа СНВ — это вычеты на детей. Она более обширна, чем СНВ для отдельных категорий, и более структурирована под различные жизненные ситуации. И работнику, обращающемуся за вычетом, и бухгалтеру, его рассчитывающему и заполняющему по нему справки, следует помнить:

• Существует классификация вычетов в зависимости от количества и очередности появления детей. Например, на первого и второго ребенка (по общему правилу до его совершеннолетия или для учащегося до 24 лет) положен вычет в размере 1400 руб., а на третьего и последующих на тех же условиях — уже 3000 руб.
• Приемные родители и опекуны имеют право на «детские» вычеты, как и родные родители. При этом есть различия в кодировке «детских» вычетов для отражения в специализированных формах (например, справке 2-НДФЛ), связанные с тем, на родного ребенка предоставляется вычет или нет.
• Есть особенности предоставления вычета одиноким родителям (усыновителям). Им можно претендовать на удвоенную сумму вычета по каждому подходящему основанию. При этом вычеты суммируются. Например, одинокий родитель троих детей, включая ребенка с инвалидностью, может получать удвоенные вычеты в двойном размере и на каждого из детей, и как родитель ребенка-инвалида.
• Один из родителей (усыновителей, опекунов) может отказаться от своего права на вычет (и подтвердить, что он его не получает). В таком случае второй родитель тоже может претендовать на двойной «детский» вычет.

Для получения «детских» вычетов сотруднику точно так же следует подать заявление работодателю. Почитайте подробно о том, как это сделать.

Важно! СНВ на детей предоставляются до того момента, пока полученный работником в течение года доход не превысит 350 000 руб.

Положены ли вычеты работнику-совместителю

Чтобы понять, положен ли вычет совместителю, следует определиться, во-первых, является его совместительство внутренним или внешним. Напомним, что под внутренним совместительством понимается ситуация, когда работник выполняет у того же работодателя дополнительную регулярную работу во время, свободное от профессиональных обязанностей по основной работе. Внутреннее совместительство не следует путать с совмещением должностей или профессий (когда оба рабочих места у одного работодателя считаются основными и сотрудник выполняет все обязанности в одни и те же рабочие часы).

Если же работник трудится в нескольких разных местах, то в одном месте у него — основная работа, а для всех прочих он является внешним совместителем.

При внутреннем совместительстве в облагаемый НДФЛ доход за месяц будут включены все начисленные выплаты (п. 2 ст. 226 НК РФ). Например, работнику с ребенком полагается 20 000 руб. по основному месту и 5 000 руб. по внутреннему совместительству. Общая сумма его дохода за месяц составит 25 000 руб.

Из нее работодатель сделает вычет на ребенка 1400 руб. То есть вычеты внутреннему совместителю положены, но они не изменяются в зависимости от того, есть внутреннее совместительство или нет.

В отношении внешнего совместителя действует иное правило: внешнему работнику-совместителю стандартные вычеты по НДФЛ могут быть предоставлены только у одного работодателя. У какого — может выбрать сам работник (п. 3 ст. 218 НК РФ). То есть вычеты внешнему совместителю положены, если он не получает их на другом месте работы, написал соответствующее заявление конкретному работодателю и подтвердил право на сами вычеты и то, что в других местах их не получает.

Как быть, если вычеты работнику работодателем не предоставлялись

На практике встречаются ситуации, когда положенные работнику вычеты работодателем не предоставлялись. Считать ли суммы переплаченного работодателем налога потерянными для работника? Конечно, нет.

У гражданина, не получившего СНВ у работодателя, есть возможность вернуть излишне уплаченный в результате этого НДФЛ через ФНС. Для этого понадобится:

• Разобраться с суммой недополученных вычетов: сколько и за какой период не учли на работе.
• Дождаться завершения года, в котором не предоставили вычеты, и взять у работодателя справку 2-НДФЛ за этот год.
• Подать в свою налоговую (по месту жительства) декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить свой доход (по справкам от работодателей), недополученные вычеты и сколько НДФЛ в результате переплачено.
• Подать в свою налоговую заявление на возврат переплаты по НДФЛ (которая получилась по декларации) и представить пакет документов, подтверждающих доход, уплаченный за год налог и право на заявленные вычеты.

В течение 3 месяцев со дня подачи декларации ИФНС проведет камеральную проверку представленных вами данных. Затем по вашему заявлению будет принято решение о возврате налога (или отказе, что тоже случается). После решения о возврате переплата по НДФЛ, образовавшаяся из-за неприменения вычетов работодателем, будет зачислена на банковский счет, указанный вами в заявлении.

Обычно это занимает около 1 месяца. Если же вы получили отказ, нужно разбираться, что было сделано не так. Обычно проблемы с возвратом НДФЛ по СНВ возникают только при неправильном подборе документов к заявлению на вычет либо ошибках в 3-НДФЛ.

Стандартные налоговые вычеты — это вычеты, положенные определенному кругу лиц на условно-постоянной основе. Обычно вычеты предоставляются работодателем сотруднику. Однако если этого не произошло, можно вернуть переплаченный НДФЛ по таким вычетам через ИФНС.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДФЛ».

Источник: xn--h1apee0d.xn--p1ai

Вычеты по ндфл размеры

Городской информационный центр

• Официально
• Пресс-служба Администрации
• 300 ЛЕТ КУЗБАССУ
• Официальный комментарий
• Выступления Главы города
• Общественные обсуждения
• Общественные обсуждения архив
• Публичные слушания
• Публичные слушания. Архив
• Проекты документов
• Общественные, национальные и религиозные организации
• Боевое братство
• ПАСПОРТ общественных, общественно-политических и религиозных формирований Беловского городского округа
• Электронный бюллетень Беловского городского округа
• Городской информационный центр
• Оценка регулирующего воздействия (ОРВ)
• Нормативные правовые акты по вопросам ОРВ
• План проведения экспертизы муниципальных нормативных правовых актов
• ОРВ проектов муниципальных НПА
• Экспертиза действующих муниципальных НПА
• 75-летие Победы в Великой Отечественной войне
• Их именами названы улицы города
• Ликвидация аварийного жилья
• Муниципальные закупки
• Архив закупок
• Информация для заказчиков
• Муниципальный контроль
• Архив
• Муниципальный контроль на автомобильном транспорте, городском, наземном электрическом транспорте и в дорожном хозяйстве в границах Беловского городского округа
• Муниципальный жилищный контроль на территории Беловского городского округа»
• Муниципальный лесной контроль на территории «Беловского городского округа»
• Внутренний муниципальный финансовый контроль
• Межведомственная антинаркотическая комиссии в Беловском городском округе
• Наблюдательная комиссия по социальной адаптации лиц, освободившихся из мест лишения свободы Беловского городского округа
• Книга памяти
• 9 мая
• Мемориалы и памятники
• Аллея дважды победителей
• «Катюша»

Архив

Вычеты по налогу на доходы физических лиц (далее НДФЛ)

1. Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет по НДФЛ — это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога ( п. 3 ст. 210 НК РФ).

Важно: в общем случае на налоговые вычеты уменьшить можно доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% согласно п. 1 ст. 224 НК РФ, кроме доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх ( п. п. 3 , 4 ст. 210 НК РФ).

Вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей. Размеры и условия их применения существенно различаются. Налоговым кодексом РФ предусмотрено 7 групп вычетов:

1. стандартные вычеты для льготных категорий физлиц, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети ( ст. 218 НК РФ);

1. социальные вычеты для тех, кто нес расходы на лечение, обучение, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели ( ст. 219 НК РФ);

1. инвестиционные вычеты для физлиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ ( ст. 219.1 НК РФ);

1. имущественные вычеты при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд ( ст. 220 НК РФ);

1. профессиональные вычеты для физлиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение ( ст. 221 НК РФ);

1. вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке ( ст. 220.1 НК РФ);

1. вычеты при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе ( ст. 220.2 НК РФ).

2. Размер вычетов по НДФЛ

Для каждого вида вычета установлен свой размер. Он может быть определен фиксированной суммой либо в виде предельной величины ( ст. ст. 218 — 221 НК РФ). Далее подробнее рассмотрим, как определить размер по каждому виду вычета.

2.1. Размер стандартных вычетов:

Стандартный вычет 3 000 рублей

• лицам, получившим заболевания, связанные с радиацией из-за катастрофы на Чернобыльской АЭС или с работами по ликвидации ее последствий;
• инвалидам Великой Отечественной войны;
• военнослужащим, ставшим инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации;
• иным лицам, указанным в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Стандартный вычет 500 рублей

• инвалидам с детства, инвалидам I и II групп;
• участникам Великой Отечественной войны;
• Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации;
• гражданам, уволенным с военной службы или призывавшимся на военные сборы, которые выполняли интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах , в которых велись боевые действия;
• гражданам, принимавшим участие в боевых действиях на территории РФ;
• родителям и супругам военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации;
• иным лицам, указанным в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Виды и размеры стандартных вычетов по НДФЛ на детей

Размер вычета на детей работникам зависит от того, какой по счету ребенок, а также от состояния здоровья детей ( пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Статус отношений с ребенком (родной или приемный родитель, супруг родителя, усыновитель, опекун или попечитель) влияет на размер вычета только для детей-инвалидов.

• вычет на первого и второго ребенка предоставляется в минимальном размере — 1 400 руб.;
• вычет на третьего и последующих детей — в повышенном размере — 3 000 руб.
• если ребенок-инвалид, положен повышенный вычет:

— для родителя, его (ее) супруги и усыновителя — 12 000 руб.;

— для опекуна, попечителя, приемного родителя и его (ее) супруги — 6 000 руб.

• двойной вычет НДФЛ на ребенка предоставляется, если работник:

— единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель);

— получает вычет за второго родителя в связи с отказом последнего.

Размер социальных вычетов

Социальные вычеты предоставляются:

• на благотворительность — в общем случае в размере фактически понесенных расходов, но не более 25% от облагаемого дохода за год.

Для пожертвований в адрес некоммерческих организаций (на формирование целевого капитала) или государственных (муниципальных) учреждений культуры либо в адрес ограниченных категорий таких организаций и учреждений законом субъекта РФ размер вычета может быть увеличен до 30% от облагаемого дохода за год ( пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ);

• на обучение, лечение, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации, — в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 руб. в год по всем видам расходов ( пп. 2 — 6 п. 1 , п. 2 ст. 219 НК РФ);
• на дорогостоящее лечение — в размере произведенных расходов без ограничения ( пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);
• на обучение своих детей (подопечных) в размере не более 50 000 руб. на каждого ребенка. Эта сумма общая на обоих родителей (опекунов, попечителей) ( пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

2.3. Размер имущественных вычетов

Имущественные вычеты предоставляются:

• при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, указанного в ст. 217.1 НК РФ — в размере не более 1 000 000 руб. в целом за год для жилья, земли, дач, и 250 000 руб. в целом за год для остальной недвижимости, либо в размере расходов, которые налогоплательщик понес при покупке этого имущества ( ст. 216 , пп. 1 п. 1 , пп. 1 , 2 п. 2 ст. 220 НК РФ);
• при продаже иного имущества (кроме ценных бумаг), которое было в собственности меньше трех лет — в размере до 250 000 руб. в целом за год, либо в размере расходов, которые физлицо понесло при покупке этого имущества ( ст. 216 , пп. 1 п. 1 , пп. 1 , 2 п. 2 ст. 220 НК РФ);
• при приобретении жилья (долей в нем), земельного участка, предназначенного для строительства жилья или на котором уже построено жилье — в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не свыше 2 000 000 руб. Если для покупки привлекались целевые кредиты (займы), то еще может быть предоставлен вычет по уплаченным процентам в пределах 3 000 000 руб. ( пп. 3 , 4 п. 1 , пп. 1 п. 3 , п. 4 ст. 220 НК РФ);
• вычет при изъятии для государственных или муниципальных нужд земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимости — в размере выкупной стоимости изъятого имущества ( пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

2.4. Размер профессиональных вычетов

Профессиональные вычеты предоставляются:

• индивидуальным предпринимателям — в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов, либо в размере 20% от дохода при отсутствии подтверждающих документов ( п. 1 ст. 221 , пп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ);
• нотариусам, адвокатам и иным лицам, занимающимся частной практикой, — в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов ( п. 1 ст. 221 , пп. 2 п. 1 ст. 227 НК РФ);
• налогоплательщикам, выполняющим работы (оказывающим услуги) по гражданско-правовым договорам, — в размере произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг) ( п. 2 ст. 221 НК РФ);
• налогоплательщикам, получающим авторские вознаграждения, — в размере произведенных и документально подтвержденных расходов. При отсутствии подтверждающих документов вычеты предоставляются в пределах 20 — 40% от таких доходов в зависимости от вида авторского произведения ( п. 3 ст. 221 НК РФ).

2.5. Размер инвестиционных вычетов

Размеры инвестиционных вычетов определяются следующим образом:

• вычеты на прибыль, полученную в налоговом периоде от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, находившихся в собственности более трех лет, рассчитываются по формуле: 3 000 000 руб. x коэффициент срока нахождения в собственности ценных бумаг ( пп. 1 п. 1 , пп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ);
• вычеты по индивидуальному инвестиционному счету предоставляются либо в размере фактически внесенных на этот счет средств в налоговом периоде (но не более 400 000 руб.), либо в размере прибыли от операций по этому счету ( пп. 2 , 3 п. 1 , пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

2.6. Размер вычетов при переносе убытков

Вычеты при переносе убытков предоставляются по доходам:

• от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, — в размере убытков от таких операций, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям ( пп. 1 п. 2 ст. 220.1 НК РФ);
• от операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке, — в размере убытков от таких операций, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям ( пп. 2 п. 2 ст. 220.1 НК РФ);
• от участия в инвестиционном товариществе — в размере убытков от операций инвестиционных товариществ, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям ( п. п. 1 , 2 ст. 220.2 НК РФ).

1. Порядок получение налоговых вычетов:

3.1. Можно обратиться к работодателю для получения следующих вычетов

( п. 3 ст. 218 , абз. 2 , 6 п. 2 ст. 219 , абз. 1 п. 8 ст.

220 , п. 1 ст. 226 НК РФ):

— большинства социальных, в частности по расходам на оплату обучения и лечения;

— имущественных по расходам на новое строительство либо приобретение жилья или земельных участков под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам (кредитам).

Документы для предоставления вычета по НДФЛ у работодателя.

Для предоставления вычета по НДФЛ работник должен представить заявление и подтверждающие документы ( п. 3 ст. 218 НК РФ). Конкретный перечень документов зависит от вида вычета:

• для стандартного вычета на детей это может быть, например, свидетельство о рождении;
• для стандартного вычета «на себя» в связи с инвалидностью это может быть справка об установлении инвалидности;
• для социальных вычетов на обучение, лечение и страхование жизни потребуется уведомление из налоговой инспекции, а для «пенсионных» вычетов — документы, подтверждающие расходы работника на уплату взносов ( п. 2 ст. 219 НК РФ);
• для имущественного вычета при покупке жилья и уплате процентов по целевым кредитам от работника нужно получить уведомление из налоговой инспекции с суммой вычета ( п. 8 ст. 220 НК РФ);
• для профессиональных вычетов по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (оказание услуг) нужны документы, подтверждающие расходы физлица, связанные с выполнением этих работ (услуг) ( п. 2 ст. 221 НК РФ).

1. В ряде случаев для получения налогового вычета нужно представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

После их рассмотрения и принятия положительного решения о предоставлении налогового вычета налогоплательщику возвращают переплату по НДФЛ из бюджета ( ст. 78 , п. 3 ст. 80 , п. 1 ст. 83 , п. 4 ст. 218 , п. 2 ст.

219 , п. 7 ст. 220 НК РФ)

Источник: www.belovo42.ru

Социальные вычеты по НДФЛ в 2023 году: виды и новые размеры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Социальные вычеты по НДФЛ в 2023 году: виды и новые размеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Условия для получения имущественного вычета

После покупки земельного участка оформить получение налогового вычета могут граждане Российской Федерации и люди, которые работают и платят налоги в бюджет Российской Федерации (налоговые резиденты).

• Нужно иметь официальное трудоустройство или платить подоходный налог в размере 13%.
• Участок и дом должны быть в собственности заявителя, либо он должен иметь свою долю.
• Дом должен значиться по документам именнт в статусе «жилого». Характеристики такого дома отличаются от дачи или садового домика по таким показателям, как высота, этажность, безопасность, наличие капитальных материалов и коммуникаций. Всё это должно быть указано в проекте.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;
• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
• копия договора купли-продажи дома;
• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Ошибка: Налогоплательщик претендует на получение налогового вычета при покупке участка земли под личное подсобное хозяйство (ЛПХ).

Комментарий: Купленная земля должна иметь статус участка под индивидуальное жилищное строительство, иначе налоговая льгота не будет оформлена.

Ошибка: Налогоплательщик подает заявление на получение налогового вычета после приобретения участка под индивидуальное жилищное строительство, тогда как земля была куплена на средства предоставленной властями региона дотации.

Комментарий: Чтобы получить налоговую компенсацию при покупке участка под строительство, необходимо расплатиться за него собственными деньгами. Субсидии, дотации, помощь от работодателя лишает возможности получения налогового вычета.

Можно ли получить вычет при дарении дачи?

При получении дачи по договору дарения получатель дохода, т.е. одариваемый, также сохраняет право на налоговый вычет. Но это возможно только в том случае, если дача передается в дар не родственнику, а чужому лицу, являющемуся резидентом РФ. При дарении недвижимости близкому родственнику такое право утрачивается.

Стоимость дачи указывать в дарственной не обязательно. Для расчёта налога и суммы вычета берётся примерная рыночная цена дачи либо кадастровая стоимость. Если же стоимость подаренной дачи в договоре дарения обозначена, то снижать цену либо повышать её допустимо в пределах 20% по отношению к рыночной стоимости.

Порядок получения вычета по приобретению дачи в дар будет аналогичен описанной выше схеме. В случае отказа в предоставлении вычета заявитель вправе оспорить решение.

Сколько денег можно получить за налоговый вычет

С 01.01.2014 г. установлена сумма максимально допустимого вычета в 260 000 руб. Таким образом, покупатель может вернуть себе 13% от суммы до 2 млн рублей (ст. 220 НК п.3 пп. 1). Возвращается имущественный вычет из суммы подоходного налога, удержанного работодателем из зарплаты работника (будете получать ежемесячную зарплату + 13%), либо суммой всех выплаченных налогов за предыдущий год сразу.

Налоговый вычет при продаже дома и земельного участка производится в соответствии с заработной платой за год, т.е. возникает вероятность не получить всю сумму налогового вычета за один раз. В таком случае, выплата недополученной суммы переносится на следующий год и производится также исходя из размера уплаченных налогов за новый период.

Если налогоплательщик стал обладателем земельного участка до 31.12.2013 г., то он вправе рассчитывать на вычет с суммы 6 000 000 рублей.

Размеры вычетов на имущество в 2023 году

Вычет при покупке недвижимости можно получить на следующее:

· Возврат до 260000 рублей после приобретения недвижимости (либо строительстве дома). Таким образом можно вернуть 13% с двух миллионов, если квартира стоила дороже этой суммы.

· До 390000 рублей при погашении ипотечного займа (13% с трех миллионов рублей).

И, казалось бы, все просто – покупаете квартиру за 5 миллионов, и вам возвращается двести шестьдесят тысяч рублей. Но есть нюансы. В частности, нельзя воспользоваться вычетом, когда речь идет о покупке квартиры у родственника, также нельзя получить вычет на жилье, которое получено в рамках наследственного договора или дарственной.

Но есть и позитивные нюансы – например, если квартира куплена в браке, получить свой вычет в размере до двухсот шестидесяти тысяч рублей может каждый из супругов. Таким образом в семью удастся вернуть более полумиллиона рублей. Вот только для этого нужно соблюсти ряд условий – в частности, собственность должна быть поделена между супругами в долях, позволяющих получить такой вычет. То есть, каждая доля должна стоить не менее двух миллионов рублей.

Если сумма вычета была использована не целиком, ее можно перераспределить на другой объект. Например, если стоимость доли составляла 1 млн рублей, человек израсходовал 130000 возможного вычета. И еще 130000 у него осталось – им он сможет воспользоваться при покупке другого объекта недвижимости.

Упрощенная подача декларации

Одно из важнейших изменений в налоговом законодательстве 2023-го года – упрощение возврата подоходного налога. Теперь вам нужно лишь заполнить на сайте налоговой заявление, а все документы «подтянутся» сами: у ФНС есть доступ к ним. Собирать и подгружать весь пакет документации самостоятельно теперь нужно только в самых крайних случаях. Даже декларация теперь составляется автоматически.

Единственное условие (кроме регистрации на сайте ФНС) – банк, через который регистрировалась сделка, должен участвовать в упрощенной системе. На сегодня это четырнадцать банков, среди которых ВТБ, «Тинькофф», Совкомбанк и другие. Пока что в списке нет Сбербанка, но можно быть уверенными – в скором времени он появится.

Также изменились условия получения вычета при покупке квартиры на первичном рынке. Раньше достаточно было предоставить акт приема-передачи, теперь нужно предоставлять выписку из ЕГРН.

Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?

Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.

При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.

Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.

С 2022 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.

С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет.

Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Платить или не платить?

Налог от продажи квартиры платит тот, кто продал имущество и получил за это прибыль, то есть владелец. Заплатить также придется и тем продавцам, которым посчастливилось унаследовать жилье или получить его в дар от близкого родственника. На сегодняшний день размер налога для физических лиц составляет привычные нам 13% для резидентов Российской Федерации и 30% — для иностранных граждан и тех россиян, кто постоянно не проживает в нашей стране. Хорошая новость заключается в том, что размер налога от продажи квартиры можно существенно сократить или вовсе избежать.

Ключевым показателем при расчете суммы налога является срок владения имуществом. Это определенный законом период, по окончании которого владельцу жилья не нужно сдавать налоговую декларацию и выплачивать подоходный налог.

До 1 января 2016 года минимальный срок владения составлял 3 года. То есть недвижимость, приобретенную до 2016 года, можно было продать по истечении этого периода и не отчитываться. При этом сумма, полученная в результате продажи, вообще не имеет никакого значения и даже декларацию не нужно было подавать. Исходя из того, что сейчас уже 2020 год, все владельцы жилья, приобретенного до 2016 года, могут смело его продавать, не делясь при этом с государством.

С 1 января 2016 года минимальный срок увеличился до 5 лет. То есть тот, кто купил квартиру с 1 января 2016, сможет сэкономить на налогах только по истечении пятилетнего периода.

С 1 января 2020 года в силу вступили некоторые поправки. Владеть продаваемой квартирой по-прежнему нужно не менее 5 лет, однако появился ряд условий, благодаря которым этот период может быть сокращен до 3 лет.

Налог от продажи квартиры не надо платить по истечении 3 лет, если:

• жилье было получено в собственность в результате приватизации;
• имущество приобретено в результате подписания договора ренты после смерти его владельца;
• недвижимость перешла по наследству или была передана в дар родственником, членом семьи;
• продаваемая недвижимость является единственным жильем владельца. Если продавец состоит в браке, тогда учитывается вся недвижимость, которая находится во владении супругов, даже если в качестве владельца указан только один супруг. Это условие не относится к брачному договору, который разделяет имущество;
• квартира продается в течение 90 дней с момента покупки нового жилья. Например, семья приобретает вторую квартиру и регистрирует право собственности на нее. С момента регистрации у владельцев есть три месяца для того, чтобы продать старую квартиру и не платить при этом налог.

Перечисленные исключения не относятся к нежилым помещениям. Апартаменты, гаражи и дачи без уплаты налогов можно будет продавать через 5 лет.

Условия для продаваемого дома распространяются и на земельный участок, с которым его реализуют. Если частный дом является, например, единственным жильем, тогда участок, на котором он расположен, также не подлежит налогообложению после 3 лет собственности.

Как начисляются налоги при продаже имущества

По закону налогами облагается любая продажа имущества физическим лицом. Но обязательный сбор равен 13 % от суммы полученной прибыли, а не всей суммы сделки. Например, если вы приобрели автомобиль за 500 тысяч рублей, а продаете за 600 тысяч, прибыль будет равна 100 тысячам. Сам налог к оплате составит 100 000 * 0,13 = 13 000.

Если имущество получено в дар, через приватизацию или по наследству, прибылью будет считаться вся сумма сделки. В качестве альтернативы налог в размере 13% может начисляться на всю сумму сделки в любом случае, но такой вид налогообложения вы должны выбрать сами для получения вычета.

Налог не платится, если вы владеете имуществом более трех календарных лет, но здесь есть особенность в отношении земли и жилья.

Жилая недвижимость и земельные участки при продаже облагаются налогами иначе, если получены в 2016 году и позже. В таком случае вы должны владеть ими пять лет. Если имущество было получено до 2016 года — те же самые три года. Также три года нужно будет ждать, если вы получили жилье или землю в дар, по наследству или через приватизацию.

Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату

Размер налогового вычета за квартиру в 2023 году не превышает 2 000 000 рублей, а максимальная сумма к возврату 260 000 рублей.

Рассмотрим несколько примеров при разной стоимости купленной недвижимости

Источник: yuridanilov.ru